纳税筹划师新大纲.doc

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【纳税筹划专项培训授课大纲】

纳税被西方社会视为人的一生躲不过的两件事之一，我国正逐步进入法制经济社会，纳税已被大多数企业所接受和重视，但如何充分利用税法规定，合理安排企业的各项经营活动，达到减少企业税收负担和实现涉税零风险目的的纳税筹划活动则开展较少。

　　本课程通过对纳税筹划基本知识的讲解，把节税理念具体运用到企业日常成本管理、采购与销售管理、利润分配管理、企业新设、合并与分立、投资与融资等各个经营环节，同时还对典型企业和一些重点行业的纳税筹划作了专门的讲解。

帮您拨开企业纳税方面的乌云，还您的企业一片艳阳天。

通过两天的学习，学员可以掌握以下知识：

1.牢固树立纳税筹划基本理念，使节税变成企业经营决策的重要目标之一　　

2.掌握具体的企业纳税筹划方法和节税技巧

导言：

10-9=1的故事

第一讲纳税筹划理论基础与技术准备

7

第一章纳税筹划概述

1、两大误区

2、纳税筹划的概念

3、纳税筹划的基本特点

第二章纳税筹划的知识准备

1、基本知识

2、延伸知识

第三章纳税筹划人员的素质

第四章纳税筹划与战略管理

1、战略管理与纳税筹划的区别与联系

2、企业战略——纳税筹划的导向

3、纳税筹划的战略管理方法

4、企业战略管理中的纳税筹划空间分析

5、战略纳税筹划的思想

第五章纳税筹划思想与意识（纳税筹划十大思想）

1、流程思想

2、契约思想

3、转化思想

4、系统思想

5、前瞻思想

6、效益思想

7、合作思想

8、风险思想

9、更新思想

10、沟通思想

第六章纳税筹划技术准备

（一）常见的技术

1、免税技术

2、减税技术

3、税率差异技术

4、分劈技术

5、扣除技术

6、抵免技术

7、延期纳税技术

8、退税技术

9、税收优惠技术

（二）纳税筹划平台技术

（1）价格平台

1．价格平台筹划的方法

2．价格平台筹划的模型分析

3．价格平台筹划的案例分析

4．价格平台筹划点评

（2）优惠平台

1．优惠平台筹划的方法

2．优惠平台筹划的案例分析

3．优惠平台筹划点评

（3）漏洞平台

1．漏洞平台筹划的方法

2．漏洞平台筹划的案例分析

3．漏洞平台筹划点评

（4）空白平台

1．空白平台筹划的方法

2．空白平台筹划的案例分析

3．空白平台筹划点评

（5）弹性平台

1．弹性平台筹划的方法

2．弹性平台筹划的案例分析

3．弹性平台筹划点评

（6）规避平台

1．规避平台筹划的方法

2．规避平台筹划的案例分析

3．规避平台筹划点评

（7）技术平台

1．技术平台筹划的方法

2．技术平台筹划的案例分析

3．技术平台筹划点评

第七章纳税筹划方法精选

1、临界点法

2、增值率法

3、增值率法在混合销售的应用

4、抵扣率法

5、成本利润率法

6、增值税类型选择法

7、采购对象选择法

8、业务转换法

第二讲生产、销售型企业及房地产开发企业分税种

纳税筹划热点、难点解析

一、税纳税筹划的技巧分析与应用

（一）增值税筹划方法技巧综述

●身份认定避税案例

●身份选择的技巧

●进项税额转出技巧

●出售资产避税案例

●创造条件避税案例

●企业分立避税案例

（二）增值税筹划案例分析

1、旧货处理　企业补税12万

2、适应不同发票需求厂子分设降低税负

3、适当价格销售己用物品的纳税筹划

4、加价代销的纳税筹划

5、企业合并的增值税筹划案例及分析

6、其他案例

二、营业税纳税筹划的技巧分析与应用（以房地产企业为主）

（一）营业税筹划方法技巧综述

●关联企业转移定价的筹划技巧

●包装物的筹划技巧

●委托加工的筹划技巧

●连续生产的筹划技巧

（二）营业税筹划案例分析

1、建筑工程承包的筹划案例

2、企业销售与安装业务分开可节税

3、纳税人莫忽视印花税筹划

4、缩小帐面价值与评估价值的筹划案例

5、不同的开发模式可节税

6、集团资金拆借的税收筹划案例分析

7、房产转让：

从直接出售到资本运作

8、租金分为二避税弄巧成拙

9、在建工程转让　双方节税共赢

10、谁来修建厂房——个人投资者的筹划案例

11、代收费用并入房价的筹划案例

12、其他案例

三、个人所得税纳税筹划的技巧分析与应用

（一）个人所得税筹划方法技巧综述

●个人身份认定的避税筹划技巧

●分次申报的避税技巧

●扣除境外所得的避税技巧

●工资化福利的避税技巧

●劳务报酬化工资的避税技巧

●工资化劳务报酬的避税技巧

（二）个人所得税筹划案例分析

1、赠与税筹划案例

2、不同类型奖金的个人所得税筹划

3、选好出租对象实现“双赢”

4、工资薪酬最优分配筹划

5、劳务收入的筹划

6、“包干”奖金的筹划案例

7、年终销售提成寻求节税方略

8、合理分解收入的个税筹划案例

9、其他案例

四、消费税纳税筹划的技巧分析与应用

（一）消费税筹划方法技巧综述

●关联企业转移定价的筹划技巧

●包装物的筹划技巧

●委托加工的筹划技巧

●连续生产的筹划技巧

（二）消费税筹划案例分析

1、成套销售的筹划

2、包装物的纳税筹划

3、设立独立核算部门，进行转移价格的筹划

4、自行生产还是委托加工筹划案例

5、

五、新企业所得税筹划的技巧分析与应用

（一）企业所得税筹划方法技巧综述

（1）、内外资企业适用统一的企业所得税法的影响分析

（2）、统一规范税前扣除办法和标准及收入的解读与应用分析

1、企业公益捐赠扣除

2、实行计税工资新扣除制度

3、企业研发费用实行新扣除方法---研究开发费用的“五变三不变”

4、内外资企业广告费扣除比例的调整分析

5、应税收入、不征税收入、免税收入及所得税的计算规定的内容

（3）、资产的税务处理一致性分析

1、固定资产税前扣除办法的新内容

2、无形资产税前扣除办法的新方法

3、长期待摊费用税前扣除办法的新改革

4、投资资产税前扣除办法的新方式

5、存货税前扣除办法的新变化

（4）、统一税收优惠政策的解读

（5）、“扩、保、替、消”四种方式整合的分析与运用

（6）、5年过渡期的解析与企业纳税筹划的实际运用

（7）、“特别纳税调整”与反避税介绍及案例分析

（二）企业所得税筹划案例分析

[所得税策划操作案例1]：

怎样“广告”才节税

[所得税策划操作案例2]：

境外保险费的策划技巧

[所得税策划操作案例3]：

物流企业弥补亏损有技巧

[所得税策划操作案例4]：

巧妙分配管理费用可合理节税

[所得税策划操作案例5]：

利用贷款投资可节税

[所得税策划操作案例6]：

公益捐赠也有策划空间

[所得税策划操作案例7]：

预缴企业所得税策划案例分析

[所得税策划操作案例8]：

巧选记账汇率策划企业所得税

[所得税策划操作案例9]：

分离销售部增加费用扣除的策划

[所得税策划操作案例10]：

企业所得税汇缴中的权益分析

[所得税策划操作案例11]：

再投资退税节税案例

[所得税策划操作案例12]：

企业销售费用的税收策划

[所得税策划操作案例13]：

调整减值准备避免重复缴税

[所得税策划操作案例14]：

费用巧安排节税效果佳

[所得税策划操作案例15]：

企业整体资产置换的策划实例

[所得税策划操作案例16]：

用备抵法核算坏账损失

[所得税策划操作案例17]：

利用再投资优惠政策节税

[所得税策划操作案例18]：

优化投资结构可节税

[所得税策划操作案例19]：

公司转让需控制非股权交易额

[所得税策划操作案例20]：

出版企业所得税纳税策划方案

[所得税策划操作案例21]：

二税合并前瞻性税务策划系列案例：

第三讲企业专项经济活动纳税筹划热点、难点解析

1、企业融资与纳税筹划运作

2、合同签订与纳税筹划运作

3、物资采购与纳税筹划运作

4、生产管理与纳税筹划运作

5、技术研发与纳税筹划运作

6、市场营销与纳税筹划运作

7、薪酬激励与纳税筹划运作

8、收益分配与纳税筹划运作

9、并购重组与纳税筹划运作

个人简历

【讲师介绍】

顾瑞鹏：

注册会计师、注册税务师、高级纳税筹划师。

中国企业联合会“注册纳税筹划师”特聘培训讲师。

上海税收筹划研究中心研究员和培训师师；“商战名家”网入库专家、广东培训网特聘高级培训顾问。

中国纳税筹划“十大思想”理论第一人，对纳税筹划进行了长期研究和实践，形成自己独到的认识和见解，并长于区域经济的研究，将其运用于实际操作中。

深入浅出的“杜甫”似讲解和幽默、随和、互动的授课风格，深得学员的喜爱。

现任苏州中联财务咨询有限公司副总经理，苏州学院全职讲师，除了中企联，还兼任中央财经大学、浙江大学、南京农业大学、合肥工业大学、安徽理工大学、南京大学、南京航空航天大学特聘讲师；ERP财务管理系统应用专家认证培训师；…先后在北京、上海、湖北、湖南、安徽、河南、浙江、江苏、广东等地举办近百场纳税筹划讲演，并为首钢集团、宝钢集团、广东地质勘探局、浙江波导集团、杉杉集团、奥克斯集团、江苏双鱼集团、上海船舶总公司、中国农业银行、中国电信、中国移动、中国平安保险公司，友邦保险、中国人寿保险……等多家企业提供财税咨询。

【培训收益】

1、 将散乱的知识进行“梳理”，系统了解纳税筹划的基本理论，以及崭新的“纳税筹划生命周期”理论、纳税筹划的各种技巧，更利于实操。

2、 分税种的纳税筹划难点、热点详细解析，助您解决工作中的问题。

3、 案例解析新企业所得税策划技巧，让您更容易理解和记忆。

4、 “特别纳税调整”与反避税介绍及案例分析。

【培训效果】

反映层面—生动、互动，学员爱听，愿意参与；

学习层面—讲究知识链设计，真正让学员学有所得；

行为层面—“亮点”震憾+行为工具，让学员知行合一；

绩效层面—咨询与培训相结合，令效果全面提升；

不足：

有时语速较快

【 技能专长】

财税法律演讲、财税法律顾问、税务筹划、税务审查、解决纳税争议、公司理财、区域经济规划等。