项目评估理论与方法知识点总结.docx
《项目评估理论与方法知识点总结.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《项目评估理论与方法知识点总结.docx（36页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。
项目评估理论与方法知识点总结
第一章、项目评估概述
1、项目评估
定义：
项目评估是一门实用性很强的专业必修课程，它以投资项目为研究对象，着重从经济、技术的可行性方面进行评估和分析，为项目决策提供依据。
●狭义项目评估：
对于一个项目的经济性的评价和审定，即按照给定的项目目标权衡项目的经济得失并给出相应结论的一种工作。
●广义项目评估：
一种对投资项目进行科学的审查和评估的理论与方法，它强调从长远和客观的角度对可行性研究进行论证并作出最后的决策。
包括项目决策阶段对其必要性、技术可行性、经济合理性、环境和运行条件可行性等方面进行的全面系统的分析和论证工作。
●含义：
一是参照给定的目标，对投资项目净收益进行审定，权衡项目的利弊得失，寻找可替代方案；二是为了达到给定的目标，在对项目可行性研究进行论证的过程中，通过对其净效益的计算分析，确定最佳方案并得出最终结论。
特征：
●动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主----综合性
●定量分析与定性分析结合，以定量分析为主----综合性
●价值量分析与实物量分析相结合，以价值量分析为主----经济性
●宏观效益分析与微观效益分析相结合，以宏观效益为主---宏观性、经济性
●全过程效益分析与阶段效益分析相结合，以全过程效益分析为主----宏观性
●预测分析与统计分析相结合，以预测分析为主----预测性
项目评估是一门综合性应用学科，也是一门决策性学科
原则：
●科学性原则
以科学的的态度，依靠科学的理论，保证评估结论的科学性，为优化决策提供依据。
●客观性原则
从实际的物质环境、社会环境、经济发展水平、文化传统、民族习惯等条件出发，实事求是的分析项目成立的可能性。
●公正性原则
评估工作保证不偏不倚，秉公办事。
●优选性原则
任何项目，不仅要为社会提供有用的产品与服务，还应该能较快地回收投资。
●系统性原则
任何项目运行都是多种不同条件要素总合作用的结果，在评估中要对整个环境系统进行全面、系统、整体分析。
●动态性原则
项目所处的环境条件是不断变化的，在评估中以发展的眼光对项目的现在和未来可能面临的变化做出科学的预测和分析。
内容：
项目评估基本内容分为两类：
①涉及项目前评估、跟踪评估和后评估的分类
②有关项目单项评估和综合评估的分类
项目评估的主要内容包括：
项目经济评估
项目技术评估
项目运行条件评估
项目环境影响评估
项目风险评估
项目综合评估
第二章、可行性研究与项目评估
1、项目评估与可行性研究的关系
可行性研究是项目评估的基础，项目评估是可行性研究结果得以实现的保证，项目评估与可行性研究都是投资决策的基础工作。
2、项目评估与可行性研究的联系与区别
共同点：
①处于项目发展周期的建设前期
可行性研究在项目建议书批准之后，是对项目可行与否的全面分析论证；项目评估是对可行性研究进行的审查与分析，进而判断其是否可行。
②目的一致
都是通过分析论证，判断项目的可行与否、实现投资决策的科学化、程序化和民主化，以提高投资效益，使资源得到最佳配置。
③所包括的内容基本相同
就同一项目而言，可行性分析与项目评估的方法相似；分析对象一致；分析依据相同，都是国家的有关规定和有关部门为拟建项目下达的批复文件。
区别：
项目评估
可行性研究
行为主体不同
贷款银行（或有关机构）
建设单位
目的不同
审批项目，发放贷款
上项目，申请贷款
任务不同
可研基础上，评价不可行性
确定最佳决策方案
作用不同
提供最终决策依据
提供必要的基础依据
时序不同
后
先
3、项目可行性研究
可行性研究的定义：
在采取某一行动方案前，以科学的方法对方案实施的可行性及潜在效果进行分析、论证与评价。
项目可行性研究是指对拟建项目在政策上、技术上和经济上的可行性进行研究，为投资决策提供科学依据，是投资科学决策程序的必经阶段。
4、初步可行性研究
内容、范围、作业（手写）
第3章、投资项目的市场分析
1、市场分析的概念
市场——是商品交换的场所和领域，也是商品生产发展的必然产物。
市场分析——指对市场供求、规模、位置、性质、特点等调查资料所进行的经济分析，是分析了解产品变化趋势及未来销路问题的一种方法。
是项目评估的首要环节。
市场分析的作用：
确定合理的市场规模、初步确定投资规模、确定产品生产方案、为财务分析提供合理的数据分析基础、为市场风险分析提供客观的判断依据。
2、市场分析的内容
市场宏观层面分析：
人口环境、经济环境、自然和资源环境、政策和法律环境
市场微观层面分析：
市场供求现状分析、市场供求现状分析、项目竞争环境分析、市场细分和目标市场的选择、消费者购买行为分析、产品分析
3、市场分析的作用
①确定合理的市场规模②初步确定投资规模③确定产品生产方案
④为财务分析提供合理的数据分析基础⑤为市场风险分析提供客观的判断依据
4、产品生命周期分析的方法
产品生命周期四个阶段：
投入期、成长期、成熟期、衰退期
①销售增长率法
销售增长率=计划期的实际销售量-上期的实际销售量/上期的实际销售量
（0.1%——10%），为投入期和成熟期
>10%，为成长期
<0，为衰退期
②产品普及率法
普及率<5%，为投入期；5%<普及率<50%，为成长期；50%<普及率<90%,为成熟期；
90%<普及率,为衰退期
③项目竞争力分析
●波特的五种竞争力模型:
五种力量模型确定了竞争的五种主要来源，即供应商和购买者的讨价还价能力，潜在进入者的威胁，替代品的威胁，以及最后一点，来自在同一行业的公司间的竞争。
●SWOT分析：
企业或项目的内外部环境分析，包括：
机会（Opp0rtunity）威胁（Threats）-----外部环境分析
优势（Strengths）劣势（Weakness）-----内部环境分析
●项目竞争战略选择：
成本领先、差异化、目标聚集战略
5、市场调查
（1）定义
市场调查：
市场分析的基础，是对市场供求变化的各种影响因素及变化趋势进行的专门调查。
含义：
经济性调查和理论性研究
（2）类型
6、概率抽样的概述
一、普查与抽样调查基本介绍
1.社会调查分为：
普查和抽样调查
普查是为了某种特定的目的而专门组织的一次性的全面调查。
如：
我们想调查全国电视观众对中央电视台主办的“新闻联播”节目的收看情况，由于“电视观众”这一总体太大，因而很难实施普查。
抽样调查：
即从研究总体中选取一部分代表加以调查研究，然后用所得的结果推论和说明总体特征。
2.与普查相比，抽样调查的优越性：
（1）调查费用较低
当总体包含的研究数目较大时，普查所需要的费用甚巨，而抽样调查，由于调查的仅是总体的一部分，因此，所需要的费用要比普查少得多。
（2）速度快
某些社会现象需要及时了解，随时掌握，抽样调查具有很大的优越性。
（3）应用范围广
抽样调查可广泛应用于各个领域、各个部门、各个课题，而普查只限于统计部门或政府部门。
（4）可获得内容丰富的资料
为了节约费用，减少工作量，以及适合各地区的情况，普查通常只了解少量项目，很少有关于行为、态度意见等方面的内容，无法对其进行深入的分析。
抽样调查调查数目较少，可充分深入的做详细分析。
（5）准确性高
普查的实施需要大批调查员，而这些调查员有许多是缺乏经验和专业训练的，这往往会降低调查质量。
而抽样调查则可以使用少量素质较高的工作人员并对他们进行充分的训练，还可以在实地调查中给予更仔细的检查监督，保证调查资料较好地完成。
7、概率抽样的相关概念
1.总体（population）:
总体是由构成它所有元素的集合。
如：
在有关某高校大学生就业状况的社会调查中，该校每个在校大学生就是构成总体的元素，而所有在校大学生的集合就是调查的总体。
2.样本（sample）：
从总体中按一定方式抽取的一部分元素的集合。
或者说一个样本就是总体的一个子集。
如：
在上述高校的10000万名大学生毕业生总体中，按一定方式抽取1000名大学生进行调查，这1000名大学生子集就构成了总体的一个样本。
3.抽样（sampling）：
从组成某个总体的所有元素的集合中，按一定的方式选择或抽取一部分元素的过程。
或者说是从总体中按一定方式选择或抽取样本的过程。
4.抽样单位（samplingunit）：
就是一次直接抽取所使用的基本单位。
抽样单位与构成总体的元素有时候是相同的，有时候又是不同的。
如：
大学生就业抽样，1000名大学生作为样本，其抽样单位是大学生个体；若从高校抽取20个班级作为调查样本，则抽样单位就是班级。
5.抽样框（samplingframe）：
又称作抽样范围，指一次直接抽样时总体中所有抽样单位的名单。
大学生就业调查，10000名大学毕业生（总体）的名单就是这次抽样的抽样框；该校所有的班级为20个班级调查样本的抽样框
6.参数值（parameter）：
也称总体值，是关于总体中某一变量的综合描述。
参数值只有通过对总体中的每一个元素都进行调查或测量才能得到。
在统计中最常见的总体值是某一变量的平均值。
如：
某市居民的平均收入，就是关于某市居民这一总体在收入这一变量上的综合描述。
7.统计值（statistic）：
也称样本值，它是关于样本中某一变量的综合描述。
抽样设计的目标，就是尽可能使得所抽取的样本的估计值接近总体的参数值。
如：
样本平均值是通过调查样本中的每一个元素而计算出来的，它是总体平均值的估计量。
8、概率抽样基本类型
（一）简单随机抽样
1.简单随机抽样（simplerandomsampling）又称纯随机抽样，是概率抽样的最基本形式。
它是按等概率原则直接从含有N个元素的总体中随机抽取n个元素组成样本（N>n）。
2.操作方法：
抽签法和随机数表法
（二）系统抽样
1.系统抽样（systematicsampling）又称等距抽样或机械抽样。
它是把总体的单位进行编号排序后，再计算出某种间隔，然后按这一固定的间隔抽取个体的号码来组成样本的方法。
2.系统抽样的步骤：
①给总体中的每一个个体按顺序编号，制定抽样框；计算抽样间距：
K=N/n；②在最前面的K个个体中，采用随机简单抽样的方法抽取一个个体，为随机起点；③在抽样框中，自A开始，每隔K个：
A,A+K,A+2K,···A+（n-1）K将n个个体结合起来即为该总体的样本。
例如，要在某大学总共3000名学生中，抽取容量为100的大学生样本。
我们先将3000名学生的名单依次编上号码，然后计算抽样间距：
K=3000/100=30，即每隔30人抽一名。
为此，我们先在1-30的数码中，采用简单随机抽样的方法抽取一个数字，作为随机起点。
假如抽到的是12，那么就以12为第一个号码，每隔30名再抽一个。
得到12，42,72，...,2972总共100个号码。
再根据这100个号码，从总体名单中一一对应地找出100名学生，构成本次样本。
（三）分层抽样
1.分层抽样的概念
分层抽样（stratifiedsampling）又称类型抽样。
（1）它是先将总体中的所有单位按某种特征或标志（如性别、年龄、职业或地域等）划分成若干类型或层次；
（2）然后再在各个类型或层次中采用简单随机抽样或系统抽样的办法抽取一个子样本；
（3）最后，将这些子样本合起来构成总体的样本。
例如，某企业有2000人，欲抽取100人进行分层抽样调查。
首先按照性别先把总体划分为男职工和女职工两大类；然后，采用简单随机抽样或系统抽样的方法，分别抽取50名男职工和50名女职工；由这100名职工所构成的就是一个由分层抽样所得到的样本。
同时，也可按年龄划分为青年、中年和老年，此外还可按性别和年龄划分为六层--（青女、青男、中女、中女、老女、老男）
2.分层抽样的优点
①分层抽样方法的一个优点,就是在不增加样本规模的前提下降低抽样误差，提高抽样的精度。
②分层抽样方法的另一个优点，就是非常便于了解总体内不同层次的情况，以及对总体中不同的层次进行单独研究，或者进行比较。
（四）整群抽样
1.整群抽样（clustersampling）与前几种抽样的最大差别在于，它的抽样单位不是单个的个体，而是成群的个体。
它是从总体中随机抽取（简单随机抽样、系统抽样或分层抽样）一些小的群体，然后由所抽出的若干个小群体内的所有元素构成的样本。
例如，某企业有100个班组，每一班组有职工100人，共有职工1万人，准备从中抽取1000名职工作调查。
首先，以班组作为抽样单位，将总体分为100个子群；然后，采用简单随机抽样的方法，从100个班组中随机抽取10个班组；将抽出的这10个班组的全部职工合在一起就构成调查样本。
2.整群抽样的优缺点：
优点：
简化抽样过程、降低费用
缺点：
样本分布面不广，对总体的代表性差
注意：
与分层抽样的区别。
分层：
群内同质性强，群间异质性强；
整群：
群内异质性强，群间同质性强。
（五）多段抽样
多段抽样（multistagesampling）又称多级抽样或分段抽样，它是按抽样元素的隶属关系或层次关系，把抽样过程分为几个阶段进行。
在社会研究中，当总体的规模特别大，或者总体分布的范围特别广时，研究者一般采取多段抽样的方法来抽取样本。
比如，为了调查某市青年工人的状况，需要从全市青年工人这一总体中抽取样本。
我们可以把抽样过程分为下述几个阶段进行：
（1）以企业为单位抽样，即以全市所有企业为抽样框，从中随机抽取一部分企业；
（2）在抽中的企业里，以车间为抽样单位抽样，即从全部车间中抽取若干个车间；
（3）再在抽中的车间内抽取青年工人。
注意：
在上述每个阶段的抽样中，都要采用简单随机抽样或系统抽样或分层抽样的方法进行。
9、调查对象和调查单位
调查对象：
调查研究的总体或调查范围
调查单位：
需要对之进行调查的单位。
可以是调查对象的全部单位（全面调查），也可以是调查对象中的一部分单位（非全面调查）
10、调查项目和调查表
1.调查项目：
调查的具体内容
2.调查表：
表现调查项目的表格或问卷
3.回答“调查什么？
”
在许多社会研究所用的问卷中，常常可以看到以指数形式或量表形式出现的复合测量。
由于这种复合测量可以将多项指标概括为一个分数，因而可以有效地缩减资料数量，并有效地区分出人们在这些概念或态度上的程度差别。
指数和量表的概念：
对概念的复合测量可以有两种主要的方式---指数和量表。
指数：
一个指数（index）就是由多个不同的回答所构成的一个简单累加的分数（因而有的书中将指数称做总加量表）。
它是由一组有关事物的态度或看法的陈述构成，回答者分别对这些陈述发表同意或不同意的意见，然后按某种标准将回答者在全部陈述上的得分加起来，就得到了该回答者对这一事物态度的量化结果。
量表：
一个量表（scale）则是一种具有结构强度顺序的复合测量，即全部陈述或项目都是按一定的结构顺序来安排的，以反映出所测量的概念或态度具有的各种不同的程度。
第四章、项目建设条件的评估和生产条件分析
1.项目选址的影响因素
①自然条件（结合项目特点）基础设施条件；原材料及辅助材料供应；燃料动力供应
人力资源条件
②社会经济环境因素
技术支持条件；产业协作条件；社会、经济、人文条件；政策环境
③费用情况
2.项目选址的原则：
遵守国家的法律法规，符合国家长远发展规划；以资源为基础的项目，在原材料产地附近；消耗水资源和电力的项目，在水源及电力充足地；依靠进口材料的项目，选在港口或到货地点附近；项目生产出来产品易于变质，建在消费中心附近；有较好的基础设施；减少拆迁移民；政府的优惠政策；有利于保护环境和生态
2、项目选址方案论证比较
定性分析法；综合比较法；费用比较法
1.定性分析——某机场位置选择
2.综合定量比较法
定性指标定量化处理，以评价值最高者作为最优方案
3.费用比较法
选择费用最小者作为最优方案
①费用估算
②静态指标比较
1.差额投资回收期
I1、I2两个对比方案的投资且I2>I1
C1、C2两个对比方案的年经营费用且C1>C2
2.年费用
ATC——年总费用、C——年经营费用、I——初始投资、PC——基准投资回收期
动态指标法
费用现值（PresentCost）是指按基准折现率，将方案计算期内各个不同时点的现金流出折算到计算期初的累计值。
费用年值（AnnualCost）是指按基准折现率，通过等值换算，将方案计算期内各个不同时点的现金流出分摊到计算期内各年的等额年值。
③动态指标比较
3、厂址方案比选
即对多个场（厂）址方案进行工程条件和经济性条件的比较。
方案比较法（追加投资回收期法）、评分优选法、最小运输费用法
①方案比选法
这种方法是通过对项目不同选址方案的投资费用和经营费用的对比，做出选址决定。
计算公式为：
式中：
△T-----追加投资回收期；K1、K2---甲、乙两方案的投资额；C1、C2---甲、乙两方案的经营费用。
判别标准：
⊿T≤Tb时，投资大、成本低方案的追加投资回收时间较短，投资大的方案较优；
⊿T≥Tb时，投资大、成本低方案的追加投资回收时间较长，投资小的方案较优
例4-1有A、B、C三个厂址供选择，A址给水排水投资分别比B、C址多80万元、50万元；土石方费用比B址少30万元，比C址多40万元；供电投资比B址多60万元，比C址少25万元；A址的年经营费用比B址少20万元，比C址少10万元。
项目所属行业投资回收期为5年，试评价哪个厂址最优？
A、B厂址费用差额：
（80-30+60）/20=5.5年
因差额投资回收期大于5年，所以选择投资小的B厂址。
从题意分析，C址给排水投资比B址多30万元，土石方费用比B址少70万元，供电设施投资比B址多85万元，而年经营费用比B址少10万元。
比较B、C厂址费用差额：
（30-70+85）/10=4.5
因差额投资回收期小于5年，增加投资有必要，选择C址。
例：
某项目有3个可行方案供选择，其投资额与年经营成本如下：
第一个方案投资100万元，年运行费用120万元；第二个方案投资110万元，年运行费用115万元；第三个方案投资140万元，年运行费用105万元.
设基准投资回收期Tb=5年，试选择最优方案。
（110-100）/（120-115）=10/5=2<5可选第二个方案
（140-110）/（115-105）=30/10=3<5选第三个方案
②评分优选法
这种方法可分三步进行：
首先，在场（厂）址方案比较表中列出主要判断因素；
其次，将各判断因素按其重要程度给予一定的比重因子和评价值；
最后，将各方案所有比重因子与对应的评价值相乘，得出指标评价分，其中评价分最高者为最佳方案。
③最小运费法（重心法）
如果建设项目投产后所需的多种原材料需由各地供应，产品也将销售到多个不同地区的许多用户，运输费用将成为场址选择中一个很重要的因素，因此可以利用求重心的原理来寻找运输距离最短、运费最小的厂址方案，从而选择厂址位置。
Gi——第i种原料（或产品）的年供应（或销售）量的数量；
xi，yi——第i种原料（或品种）供应（或销售）地的坐标；
x0，y0——选定的厂址目标；
n——原材料供应地和产品销售地的数量
例.某物流园区，每年需要从P1地运来铸铁，从P2地运来钢材，从P3地运来煤炭，从P4地运来日用百货，各地与某城市中心的距离和每年的材料运量见下表，试用重心法确定分厂厂址。
X=（20*2000+60*1200+20*1000+50*2500）/（2000+1200+1000+2500）
Y=（70*2000+60*1200+20*1000+20*2500）/（2000+1200+1000+2500）
第五章、技术评价及经济规模论证
1、专利技术和专有技术概述
1.专有技术的概念
从总体来看，可以把专有技术的定义分为两大类，即狭义和广义的专有技术概念。
狭义的定义通常把专有技术仅限于工业目的，认为专有技术是指用于工业生产的技术知识，例如设计图纸、工艺流程、配方、公式、生产数据等等。
广义的定义将专有技术的概念扩展到工业、商业和管理三个方面，认为除工业技术外，还包括生产管理和商业经营方面的知识。
2.专有技术的基本特征
①知识性
专有技术是一种不受法律保护的技术知识，是人类智力劳动的产物，具有非物质属性。
②保密性
无论哪一种形式体现的专有技术，其内容一般都是秘密的，而且对生产具有一定的实用价值。
专有技术是不公开的，是没经法律授权的秘密技术。
③经济性
专有技术的经济性，也称为实用性，是指它是可以应用于生产实践并能够产生经济利益的技术知识。
④可传授性
专有技术作为一种技术必须能以言传身教或以图纸、配方、数据等形式传授给他人，而不是依附于个人的天赋条件而存在的技术。
正因为专有技术具有这一特征，它才能成为技术贸易的标的。
专有技术的可转移性还在于其具有确定性，即通过技术指标、质量标准等参数，能够确定其存在着经济价值。
3.专有技术与专利的区别
（1）专利是一种工业产权，受到国家专利法的保护。
而专有技术因没有申请或不能申请专利而不受专利法保护，其主要受民法、刑法、不正当竞争法的保护；专有技术是事实上的占有，而不是法定的占有。
（2）专利是公开的，而专有技术是保密的，专有技术则不同，它完全是靠保密来加以保护，一旦公开，法律就不再给予保护。
（3）专利的保护期限一般在10~20年之间；而专有技术的保护期限，全取决于对它的保密，只要专有技术所有人能够保密，就可以专有。
（4）专有技术无任何规定限制其应以何种形式表现，而专利则必须根据专利法的规定，采用专利技术说明书的书面形式。
（5）专有技术的内容比专利的内容广泛，专有技术的内容除用于工业生产目的的技术之外，还包括商业、管理等有助于工业发展的技术。
2.专有技术与专利的联系
（1）专有技术与专利技术都是人类创造性思维活动的成果，都是非物质形态的知识。
（2）专有技术与专利技术通常共处于实施一项技术所需的知识总体之中，即实施一项技术仅有专利技术是不能完全实施的，必须同时具有专有技术，才能使一项技术得以顺利实施。
（3）在技术贸易中，一项技术转让合同往往同时包括专有技术与专利技术许可两项内容，它们相互依存，共同完成一项技术转让交易。
2、生产规模的概念及其影响因素
1.生产规模的概念
也称为建设规模，是指生产要素（劳动力、劳动手段、产品）在企业中的集中程度。
衡量指标：
产量、生产能力、（产值、职工人数、资产价值）
2.生产规模的分类
大型、中型、小型
大企业的优势
①有利于采用先进的生产设备、工艺和组织形式
②内部分工精细，有利于提高工人的劳动熟练程度和技术水平
③有较强的R&D能力，使企业始终处于同行业的先进技术水平
小企业的优势
①对资源、社会和市场的适应能力强，变化快
②可以在大企业的夹缝中生存，还可以成为大企业的专业配套协作单位
③可以通过模仿创新，提高自己的技术先进性
3.制约和决定因素
①政府经济发展规划和产业政策因素；②市场需求因素；③工艺设备因素；④资金和基本投入物因素；⑤专业化分工与协作因素；⑥其他建设因素；⑦经济效益因素
3、规模经济理论
1.规模经济：
是指在一定的规模下或一定的规模区间内，企业生产最接近“最优效率”的生产规模。
换言之，就是企业按照一定的生产规模组织生产可获得经济上的利益。
2.规模经济可以分为：
①工厂规模经济和企业规模经济
②生产上的规模经济和经营上的规模经济
●生产上的规模效益：
升级会员 