会计信息系统课程上机资料解析.docx
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会计信息系统课程上机资料解析
《会计信息系统》课程模块实训
实训一 系统管理
【实训目的】
1、掌握账套的建立方法
2、掌握操作员及权限的设置方法
3、掌握系统的基本管理功能
4、了解系统中的各模块及其联系
【实训内容】
1、期初建账
2、用户和权限设置
3、数据管理
【实训资料】
一、建账
首先建立一个用户信息，作为账套主管。
建立嘉陵公司账套
账套号：
6+两位数的学号；
账套名称：
嘉陵公司；账套路径：
系统默认；启用会计期：
2013年01月；
会计期间：
2013年1月；
单位名称：
四川省南充市嘉陵有限公司；
单位简称：
嘉陵公司；
地址：
四川省南充市白云路1号；
法人代表：
何东；
邮政编码：
637000；
税号：
123456789012345；
本币代码：
RMB；本币名称：
人民币；
企业类型：
工业；行业性质：
新会计制度科目；账套主管：
李嘉陵；按行业预置科目；存货、客户、供应商均分类核算；有外币业务；科目编码级次：
4-2-2-2-2；客户及供应商分类编码级次：
2-2-3；部门编码级次：
1-2；存货分类的编码级次2233，收发类别的编码级次委22，其余分类编码及数据精度均采用系统默认值；数据精度均为2位。
启用总账、应收、应付、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算，固定资产、工资管理系统，启用日期为2013年1月1日。
二、财务分工
1、角色设置
采用系统默认角色
2、用户设置
设置嘉陵公司账套如下的用户信息，用户信息如下表所示：
用户编号
用户名
所属角色
口令
001
自己姓名
账套主管
002
张三
出纳
003
李四
应收会计
004
王五
应付会计
005
006
007
008
赵六
刘采购
张销售
李库管
总账会计
采购员
销售员
库管员
3、权限分工
设置上述账套用户的功能级权限如下表所示：
用户编码
用户名
功能级权限
001
自己姓名
账套主管
002
张三
具有总账系统凭证下的出纳签字权及出纳的所有权限
003
李四
具有公共单据、公用目录设置、应收的所有权限
004
王五
具有公共单据、公用目录设置、应付的所有权限
005
006
007
008
赵六
刘采购
张销售
李库管
具有公用目录设置，总账系统下除设置、主管签字、审核凭证、记账、恢复记账前状态及出纳（包含出纳签字）以外的所有权限
具有公共单据、公用目录设置、采购管理的所有权限
具有公共单据、公用目录设置、销售管理的所有权限
具有公共单据、公用目录设置、库存管理，存货核算的所有权限
实训二基础档案设置
【实训目的】
1、掌握账套基本档案的建立方法
2、理解各基本资料的含义和作用。
【实训内容】
以账套主管的身份，进入《企业门户》建立基础档案
1、建立部门档案
2、建立职员档案
3、建立客户分类和客户档案
4、建立供应商分类和供应商档案
5、设置存货分类
6、设置计量单位
7、设置存货档案
8、设置会计科目
9、设置结算方式
10、设置项目核算
11、设置现金和银行存款科目
12、设置仓库档案
13、设置收发类别
14、设置采购类型
15、设置销售类型
【实训资料】
一、部门档案
部门编码
部门名称
部门属性
1
综合管理部
综合管理
101
行政部
管理部门
102
财务部
财务管理
2
市场部
市场营销
201
市场一部
市场营销
202
市场二部
市场营销
203
市场三部
市场营销
3
采购部
采购供应
4
研发制造部
研发制造
401
研发部
技术开发
402
5
制造车间
仓储部
生产制造
存货管理
二、职员档案
职员编码
职员名称
所属部门
职员属性
01
何顺庆
行政部
总经理
02
自己姓名
财务部
财务主管
03
张三
财务部
出纳
04
李四
财务部
会计
05
王五
财务部
会计
06
赵六
财务部
会计
07
08
赵本山
张销售
市场一部
市场一部
部门经理
采购员
09
宋丹丹
市场二部
部门经理
10
陈奕迅
市场三部
部门经理
11
刘采购
采购部
部门经理
12
周笔畅
研发部
部门经理
13
14
李嘉欣
李库管
制造车间
仓储部
部门经理
部门经理
三、客户分类
类别编码
类别名称
01
企业单位
0101
工业企业
0102
商业企业
0103
金融企业
02
事业单位
0201
机关
0202
学校
03
其他
四、客户档案
客户编码
客户名称
客户简称
所属分类
发展日期
001
南充高中
南高
0202
2010.01.01
002
成都万达实业有限公司
成都万达
0101
2010.01.01
003
上海科伦贸易有限公司
上海科伦
0102
2010.01.01
004
工商银行银行四川分行
工行川分
0103
2010.01.01
005
南充市政府办公室
市府办
0201
2010.01.01
五、供应商分类
类别编码
类别名称
01
长期供应商
0101
四川地区
0102
川外地区
0103
重庆地区
02
临时供应商
六、供应商档案
供应商编码
供应商名称
供应商简称
所属分类
001
成都工业贸易有限公司
成都工贸
0101
002
上海万利塑成集团公司
上海万利
0102
003
重庆机电总厂
重庆机电
0103
七、存货分类
存货分类编码
存货分类名称
01
原材料
02
产成品
八、计量单位
计量单位编号
计量单位名称
所属计量单位组
计量单位组类别
01
吨
无换算单位
无换算
02
台
无换算单位
无换算
九、存货档案
存货编码
存货名称
所属类别
计量单位
税率
存货属性
101
钢材
原材料
吨
17
外购，生产耗用
102
塑料制材
原材料
吨
17
外购，生产耗用
103
其他材料
原材料
吨
17
外购，生产耗用
201
电视机
产成品
台
17
自制，销售
202
空调
产成品
台
17
自制，销售
203
X数控设备
产成品
台
17
外购，销售
十、会计科目设置
1、按照新会计科目表设置会计科目，并修改如下会计科目
科目编码
科目名称
辅助核算
1111
应收票据
客户往来
1131
2131
应收账款
预付账款
客户往来
客户往来
2111
应付票据
供应商往来
2121
1151
应付账款
预收账款
供应商往来
供应商往来
2、增加会计科目
科目编码
科目名称
账页格式
单位
核算账类
100101
人民币
金额式
日记账
100102
美元
外币金额式
外币核算，日记账
100201
工商银行
金额式
日记账、银行账
100202
中国银行
外币金额式
外币核算，日记账、银行账
111101
银行承兑汇票
金额式
客户往来
111102
商业承兑汇票
金额式
客户往来
113301
备用金
金额式
部门核算
113302
应收个人款
金额式
个人往来
211101
商业承兑汇票
金额式
供应商往来
211102
银行承兑汇票
金额式
供应商往来
217601
应交教育费附加
金额式
218101
工会经费
金额式
218102
教育经费
金额式
41010101
直接材料
金额式
项目核算
41010102
直接人工
金额式
项目核算
41010103
41010104
制造费用
转出完工产品
金额式
金额式
项目核算
410501
工资费用
金额式
410502
折旧费用
金额式
410503
材料费用
金额式
410504
其他费用
金额式
550201
工资
金额式
部门核算
550202
福利费
金额式
部门核算
550203
折旧费用
金额式
部门核算
550204
差旅费
金额式
部门核算
550205
办公费
金额式
部门核算
550206
其他
金额式
部门核算
550301
利息费用
金额式
550302
汇兑损益
金额式
550303
其他
金额式
八、凭证类型
凭证类型
限制类型
限制科目
记账凭证
无
无
十一、结算方式
结算方式编号
结算方式名称
票据管理
1
现金结算
否
2
支票结算
否
201
现金支票
是
202
转账支票
是
3
托收承付
否
4
委托收款
否
9
其他
否
十二、外币及汇率设置
币符：
USD；币名：
美元；采用浮动汇率。
1月份汇率6.2
十三、项目设置
项目设置步骤
设置内容
项目大类
生产成本
核算科目
直接材料410101
直接人工410102
制造费用410103
项目分类
1.家用电器
2.大型机电设备
项目目录
101 电视机（家用电器）
102 空调机（家用电器）
201 X型数控设备（大型机电设备）
十四、指定出纳专管科目
现金总账科目：
1001 现金
银行总账科目：
1002 银行存款
十五、定义仓库档案
仓库编码
仓库名称
计价方式
01
原料仓库
移动平均
02
成品仓库
移动平均
十六、定义收发类别
1.入库类别
2.出库类别
11：
采购入库
21：
销售出库
12：
产成品入库
收发标志：
收
22：
生产领用
收发标志：
发
13：
调拨入库
23：
调拨出库
14：
盘盈入库
24：
盘亏出库
15：
其他入库
25：
其他出库
十七、定义采购类型
普通采购，入库类别为“采购入库”，默认采购类型
十八、定义销售类型
普通销售，出库类别为“销售出库”，默认销售类型
实训三各系统的初始设置
【实训目的】
1、掌握总帐系统初始设置方法
2、掌握辅助核算档案的建立方法
3、掌握期初余额的设置方法
4、掌握应收、应付系统的初始设置方法
5、掌握采购、销售、存货管理系统初始设置的方法
【实训内容】
1、总账系统初始设置
2、应收系统初始设置
3、应付系统初始设置
4、存货管理系统初始设置
5、采购系统初始设置
6、销售系统初始设置
【实训资料】
一、总账系统初始设置
（一）总账控制参数
1、凭证：
制单序时控制；
支票控制；
凭证编号由系统编号；
打印凭证页脚姓名；
出纳凭证必须经由出纳签字；
凭证必须经由主管会计签字；
现金流量科目不必录入现金流量项目；
外币核算采用固定汇率；
其他采用系统默认设置。
2、账簿：
账簿打印位数、每页打印行数按软件的标准设置；
明细账打印按年排页；
明细账查询权限控制到科目；
其他采用系统默认设置。
3、会计日历：
会计日历为1月1日—12月31日。
4、其他：
数量小数位和单价小数位为2位；
部门、个人、项目按编码方式排序；
其他采用系统默认设置。
（二）录入期初余额
1、总账期初余额表
科目编码
科目名称
余额方向
数量、外币
期初余额（元）
100101
人民币
借
5,100.00
100102
美元
借
100
620
100201
工商银行
借
508,780.00
100202
中国银行
借
3200
14,260.00
110101
股票投资
借
30,000.00
110102
债券投资
借
50,000.00
1102
短期投资跌价准备
贷
20,000.00
111101
银行承兑汇票
借
400,000.00
111102
商业承兑汇票
借
600,000.00
1131
应收账款
借
900,000.00
113301
备用金
借
5,000.00
113302
应收个人款
借
10,000.00
1141
坏账准备
贷
5,000.00
1211
原材料
借
285,000.00
1232
材料成本差异
借
5,000.00
1243
库存商品
借
900,000.00
1301
待摊费用
借
10,000.00
140101
股票投资
借
2,200,000.00
1501
固定资产
借
81,000,000.00
1502
累计折旧
贷
6,200,000.00
1603
在建工程
借
2,555,000.00
1801
无形资产
借
250,000.00
2101
短期借款
贷
300,000.00
211101
商业承兑汇票
贷
250,000.00
211102
银行承兑汇票
贷
150,000.00
2121
应付账款
贷
580,000.00
2151
应付工资
贷
100,000.00
2153
应付福利费
贷
60,000.00
217106
应交所得税
贷
500,000.00
217108
应交城建税
贷
20,000.00
217112
应交个人所得税
贷
7,000.00
217601
应交教育费附加
贷
9,000.00
218101
工会经费
贷
35,000.00
218102
教育经费
贷
36,000.00
2191
预提费用
贷
36,000.00
2301
长期借款
贷
1,620,000.00
3101
实收资本
贷
70,000,000.00
311101
资本溢价
贷
1,178,760.00
312101
法定盈余公积
贷
1,800,000.00
312102
任意盈余公积
贷
72,000.00
314115
未分配利润
贷
9,200,000.00
41010101
直接材料
借
1,850,000.00
41010102
直接人工
借
450,000.00
41010103
制造费用
借
150,000.00
2、辅助账期初余额表
会计科目：
111101 银行承兑汇票 余额：
借400000元
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
2012-10-11
记-50
南高
欠货款
借
400000
会计科目：
111102 商业承兑汇票 余额：
借600000元
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
2012-9-3
记-70
上海科伦
欠货款
借
150000
2012-10-10
记-40
工行川分
欠货款
借
450000
会计科目：
1131 应收账款 余额：
借900000元
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
2012-8-20
记-60
成都万达
欠货款
借
900000
会计科目：
113301 备用金 余额：
借1000元
部门
方向
金额
采购部
借
5000
会计科目：
113302 应收个人款 余额：
借5000元
日期
凭证号
部门
个人
摘要
方向
金额
2012-11-12
记-56
市场一部
赵本山
出差借款
借
10000
会计科目：
211101 商业承兑汇票 余额：
贷250000元
日期
凭证号
供应商
摘要
方向
金额
2012-8-6
记-17
成都工贸
购材料款
贷
250000
会计科目：
211102 银行承兑汇票 余额：
贷150000元
日期
凭证号
供应商
摘要
方向
金额
2012-9-15
记-20
上海万利
购材料款
贷
150000
会计科目：
2121 应付账款 余额：
贷580000元
日期
凭证号
供应商
摘要
方向
金额
2012-5-25
记-41
重庆机电
购设备款
贷
580000
会计科目：
4101 生产成本 金额：
借2070000元
科目名称
项目
方向
金额
直接材料41010101
电视机
借
900000
空调机
借
950000
直接人工41010102
电视机
借
200000
空调机
借
250000
制造费用41010103
电视机
借
80000
空调机
借
70000
合计
2450000
二、应收款系统初始化
（一）初始设置
1.基本科目设置：
应收科目（本币）
1131应收账款
预收科目（本币）
2131预收账款
销售收入科目
5101主营业务收入
税金科目
21710105应交税金-增值税-销项税
销售退回科目
5101主营业务收入
控制科目与产品科目不设置
2，结算方式科目设置
结算方式
币种
科目
现金结算
人民币
100101
现金结算
美元
100102
现金支票
人民币
100201
现金支票
美元
100202
转账支票
人民币
100201
3.账龄区间设置
序号
起止天数
总天数
01
1-30
30
02
31-90
90
03
91-180
180
04
181以上
4.报警级别设置
序号
起止比率
总比率
级别名称
01
0-70%
70%
A
02
70-80%
80%
B
03
80-90%
90%
C
04
90%以上
D
（二）录入期初余额
单据：
销售发票
开票日期
客户名称
部门
业务员
货物编号
货物名称
数量
含税单价
2012-8-20
成都万达
销售一部
张销售
201
电视机
100
9000
三、应付款管理系统初始化
（一）初始设置
1.基本科目设置：
应付科目（本币）
2121应付账款
预付科目（本币）
1151预付账款
采购科目
1201材料采购
税金科目
21710101应交税金-增值税-进项税
控制科目与产品科目不设置
2，结算方式科目设置
结算方式
币种
科目
现金结算
人民币
100101
现金结算
美元
100102
现金支票
人民币
100201
现金支票
美元
100202
转账支票
人民币
100201
3.账龄区间设置
序号
起止天数
总天数
01
1-30
30
02
31-90
90
03
91-180
180
04
181以上
4.报警级别设置
序号
起止比率
总比率
级别名称
01
0-70%
70%
A
02
70-80%
80%
B
03
80-90%
90%
C
04
90%以上
D
（二）录入期初余额
单据：
采购发票
开票日期
供应商名称
部门
业务员
货物编号
货物名称
数量
价税合计
2012-5-25
重庆机电
采购部
刘采购
203
X数控机床
1
580000
四、采购管理系统初始设置
采购设置—采购期初记账
五、存货管理系统初始设置
1.录入期初结存
仓库代码
仓库名称
物料代码
物料名称
规格
单位
期初数量
期初金额
01
原材仓库
101
钢材
吨
130
150,000.00
01
原材仓库
102
塑料制材
吨
100
100,000.00
01
原材仓库
103
其他材料
吨
10
35,000.00
02
成品仓库
201
电视机
台
250
600,000.00
02
产品仓库
202
空调
台
200
300.000.00
五、存货核算初始设置
1.存货科目设置
存货分类编码
存货分类名称
存货科目编码
存货科目名称
01
原材料
1211
原材料
02
产成品
1243
库存商品
2.对方科目
收发类别编码
收发类别名称
对方科目编码
对方科目名称
11
采购入库
1201
材料采购
12
产成品入库
41010104
转出完工产品
14
盘盈入库
191101
待处理流动资产损益
21
销售出库
5401
主营业务成本
22
生产领用
41010101
直接材料
24
盘亏出库
191101
待处理流动资产损益
3.录入期初余额
仓库代码
仓库名称
物料代码
物料名称
规格
单位
期初数量
期初金额
01
原材仓库
101
钢材
吨
130
150,000.00
102
塑料制材
吨
100
100,000.00
103
其他材料
吨
10
35,000.00
02
产品仓库
201
电视机
台
250
600,000.00
202
空调
台
200
300.000.00
4.期初
升级会员 