工程竣工决算说明书.doc

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XX工程财务竣工决算说明书

XX工程于2007年得到XX发改委及XXX集团有限公司的批复,于XXXX年XX月XX日正式开工建设,并于XXXX年XX月XX日完工投产。

现根据财政部XX号文件有关竣工决算的规定编制“XXXX工程竣工决算”，竣工决算截止日期：

XXXX年XX月XX日。

项目批复文件：

1、XXXX号文——《关于准予XXXX有限公司XXXX工程项目核准的决定》

2、XXXX号文——《关于XXXXX工程初步设计的批复》

批复概算总投资元。

一、概算执行情况：

工程概算投资：

元，截至竣工决算日，实际完成投资元。

总投资财务分布情况如下：

建安投资：

元；

设备投资：

元；

待摊投资：

元。

土地元

实际完成总投资控制在概算总投资范围以内。

二、建设规模及工程概况：

本项目为新建工程，主要经营业务为XXXX。

公司概况如下：

此外，本工程的配套设施还包括供电照明、给排水、通信、控制、消防、环保等。

三、资金来源及使用情况：

1、资金来源：

XX工程的建设资金来源为自有资金和银行贷款，全部由建设单位——XXXX有限公司筹集并拨付。

至XXXX年XX月XX日，累计拨款XXX元。

2、资金使用情况：

全部拨款全部用于此项工程的建设投资,投资分布如下：

建安投资：

XXXXXXXX元；

设备投资：

XXXXXXXX元；

待摊投资：

XXXXXXXX元。

土地：

XXXXXXXX元

四、建设成本的核算及计算：

此项工程的建设成本按XXXX号文件《基本建设财务管理规定》核算，工程的建设成本包括建筑安装工程投资、设备投资、待摊投资。

1、建筑安装部分，以工程结算的实际建造数量和结算费用为总价，按比例分摊待摊投资后，汇总计算实际造价。

2、需安装设备，以工程结算的实际数量和合同规定的货物总价为基价分摊待摊投资后，汇总计算实际造价。

3、待摊投资的分配，按下述公式计算：

单位（单项）工程或设备应分摊的待摊投资=待摊投资总额X[单项工程造价/（建安工程总价+需安装设备的设备投资总价）]。

五、决算值与概算值的差异和原因分析：

XXXX工程总体决算值为XXXXX元，较总体概算值XXXXX元节约工程建设资金XXXXX元，节约幅度为XXXXX%。

差异原因主要归纳为以下四点：

1、通过严格履行招标程序、严格按概算控制投资、严格进行竣工后工程结算审计，土建、设备、待摊投资等工程费用决算值较相应概算值节约资金合计为XXXXX元。

2、通过合理安排、使用银行贷款，建设期内资本化利息费用决算值为XXXXX元较概算值XXXXX元节约资金为XXXXX元。

3、土地使用费概算值为XXXXX元，决算值为XXXXX元，节约资金XXXXX元。

4、由于施工期间工程材料价格急剧上涨，面对此问题，我们也采取提前招标、提前备料等积极措施努力减少投资成本，基本预留费用较概算仅增加XXXXX元。

以上四点节约工程建设资金合计数为XXXXX元。

本工程均按照工程概算设计内容完全实施，除部分项目有所调增外，不存在概算中未实施项目。

六、几点说明和经验总结：

1、工程成本的控制：

为严格控制工程投资，公司在保证工程进度和质量的前提下，对发生的费用严格控制，对工程变更、签证严格按相关程序进行，对费用的变更均经过有关单位确认，工程量由监理工程师严格审核。

工程建设是一个动态的过程，建筑材料可能出现价格上涨，公司及时掌握可能上涨的材料信息，提前备料，节约工程成本。

2、工程进度的确保：

施工前，我们编制了一套细致完善的工程进度计划，以施工进度条形图的形式表现出来，并严格按照计划实施。

为了确保工程按时完工，公司坚持定期工程例会制度，集中讨论、高效解决施工过程中的重大问题，确定重大设计变更事项，保证了工程建设进度。

3、工程质量的把握：

我们建立了一套行之有效的质量保障体系。

工程由天津港监理公司监理，公司通过全面、及时审查监理单位提交的监理规划，定期和监理单位对施工单位进行质量及安全检查，并要求施工单位不定期自查，对施工现场发现的问题及时整改，确保现场安全、文明施工及工程质量达到要求。

XXXX有限公司财务部

XXXX年XX月XX日

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