计财部岗位设置与职责分工.docx

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关于下发《财务人员岗位职责制度》的通知

集团公司及全资、控股子公司财务人员：

为进一步加强财务管理制度建设，理顺各自岗位职责，提高财务日常工作效率，经研究梳理，特制定集团公司计划财务部《财务人员岗位职责制度》，请集团公司计财部全体员工遵照执行，明确分工，认真落实责任。

各全资、控股子公司财务部根据实际情况参照执行。

特此通知

附件：

《财务人员岗位职责制度》

二〇一二年三月八日

财务人员岗位职责制度

为了严格按照财务工作的要求配备财务人员，明确工作职责，严格落实责任，做到事事有人管、人人有专责、工作有要求，特制定本制度。

一、财务岗位设置的基本原则

1.符合内部牵制制度

会计工作可一人一岗、一人多岗或一岗多人。

但出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。

2.执行回避制度

本企业领导人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人、会计主管人员。

会计机构负责人的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。

3.执行会计人员岗位轮换制度

会计人员的工作岗位做到定岗、定员不定死，有计划地进行岗位轮换，以使会计人员能够全面熟悉财会工作、扩大知识面、增强业务素质、提高工作水平，加强会计工作内部监督。

轮换时应按规定办理交接手续。

岗位轮换一般2～3年轮换一次，最长不超过5年。

二、岗位设置与职责分工

根据计财部管理工作的需要，设置计财部总经理、副总经理、会计核算、会计稽核、财务分析、预算控制、出纳、资金计划、融资管理、税务筹划、审计、系统运维等岗位。

1.计财部总经理

主要岗位职责：

（1）主持计划财务部的日常工作；负责集团公司财务管理制度的制定、组织实施和运转；进行财务管理监督工作。

（2）负责组织集团公司的财务核算工作；组织编制和审核会计、统计报表；及时提供全面真实的会计核算资料。

（3）协调对外金融机构关系，根据公司年度投资计划组织编制对外融资计划和提供解决方案。

（4）参与集团公司投资、重大经济合同的可行性研究。

（5）负责建立集团公司全面预算管理体系，组织编制集团、子公司和各部门年度全面预算方案，经总经理办公会审核通过、总经理审批后负责监督实施。

（6）负责组织对成员单位财务工作的指导、检查和监督；负责组织落实财务人员委派制度和落实资金管理制度。

（7）妥善保管法人印章，严格按照规定用途使用印章。

（8）组织财务人员定期开展财务分析工作、考核经营成果、分析经营管理中存在的问题，及时向集团领导提出建议。

（9）负责与税务、财政、审计和物价等部门的综合协调工作，及时掌握国家有关财政、税收等政策。

（10）负责集团财务人员的业务培训和思想教育工作。

（11）完成上级交办的其他工作。

2.计财部副总经理

主要岗位职责：

（1）在财务部总经理领导下，参与部门管理，提出改善工作的建议；参加部门相关工作会议，参与部门相关重要事项决策；参与相关财务管理制度的制定和修订工作。

（2）协助财务部总经理负责财务报表编制、财务核算、资产管理、预算管理、税务筹划等工作，及时反映公司经营成果和资金运用状况，为领导决策提供财务信息。

（3）协助财务部总经理处理与对外金融机构关系，拓宽对外融资渠道，编制对外融资计划和提供解决方案。

（4）协助财务部总经理参与集团公司投资、重大经济合同的可行性研究；组织对成员单位财务工作的指导、检查和监督；组织落实财务人员委派制度和落实资金管理制度。

（5）完成上级交办的其他工作。

3.会计核算

主要岗位职责：

（1）负责编制公司的各类会计凭证并分月编号，做到规范化、标准化；每月终了，集中整理并保管好会计凭证和资料，年终办完财务决算后，应将全年的会计资料收集齐全，整理清楚，分类排列，以便查阅，并按有关规定及时归档。

（2）设置和登记总账和各明细账，各类账户设置应做到齐全、明晰;定期核对总分明细账、现金和银行存款日记账，保证账账相符。

（3）按规定编制会计报表，各种会计报表做到数字真实，计算准确，内容完整，及时使报送政府有关部门。

（4）负责拟定集团公司资产管理制度及资产折旧政策；会同有关部门拟定固定资产管理、材料管理、资金管理与核算实施办法；对于固定资产、商品、材料、低值易耗品等采购、转移、领退和保管，都要会同有关部门制定手续制度，明确责任。

（5）会同其他部门定期进行财产清查，及时清理往来账;根据本公司财务管理制度，负责设计下发清查明细表，定期组织对固定资产、低值易耗品、库存商品和物资、应收账款、银行存款和现金进行盘点清查;对盘盈、盘亏、报废毁损、坏账损失，应查明原因，分清责任，专项报告，并按规定的审批程序报批后进行会计处理。

（6）控制财务收支不突破资金计划，费用支出不突破规定的范围，对超计划、超预算、超范围的支出应及时提醒上级领导。

（7）正确计算销售收入、成本费用、税金和利润以及其他各项收支；负责进行成本核算和利润核算；拟定本公司成本核算办法，编制成本、费用和利润报表。

（8）妥善保管计财部印章，严格按照规定用途使用印章。

（9）做好每月的纳税申报工作，根据工作需求及时提供各类财务数据和管理报表。

（10）完成上级交办的其他工作。

4.会计稽核

主要岗位职责：

（1）负责审核会计凭证编制是否正确，凭证附件是否完整，手续是否齐全，所用会计科目是否符合企业会计准则和相关财务制度的规定。

（2）审核征地拆迁资金拨付手续是否齐全，需提供的材料是否完整。

（3）审核会计核算工作是否做到账账相符、账证相符、账表相符。

（4）核算银行存款余额是符与银行对账单相符，编制每月银行存款余额调节表。

（5）复核会计报表编制是否正确，检查合并报表编制和抵销分录是否准确无误。

（6）完成上级交办的其他工作。

5.财务分析

主要岗位职责：

（1）负责对集团公司财务状况进行专门的分析测算，编写财务状况分析报告，上报半年度、年度分析结果。

（2）负责对集团公司投资项目包括对外投资、对子公司（包括成员企业及参股公司）的投资及成员企业对外投资提供财务方面的分析意见，为制定集团公司投资规划，新设、收购、合并、转让、撤销子公司和投资项目以及子公司和投资项目增加或减少注册资金提供财务决策依据。

（3）负责建立健全对子公司的财务分析制度，指导子公司进行财务分析工作，对财务分析中暴露的问题进行专题调研和检查，并将有关结论和意见向集团领导进行报告。

（4）完成上级交办的其他工作。

6.预算控制

主要岗位职责：

（1）负责拟定财务预算的规程及制度。

（2）负责集团公司财务预算编制、汇总；负责监督、指导成员企业的预算编制工作。

（3）协助其他责任部门对集团各部门及成员企业进行经营业绩考核。

（4）负责对集团公司的财务预算落实和指标完成状况进行跟踪、评价和分析，进行专题调研和检查，向上级主管和成员企业提出预警信息和调整建议。

（5）完成上级交办的其他工作。

7.出纳

主要岗位职责：

（1）严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理现金收付和银行结算业务。

（2）根据有关人员审核签章的收、付款凭证，进行复核后，办理款项收付事项；对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理；收付款后要在收付款凭证上签章。

（3）库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。

不得以“白条”抵充库存现金，更不得任意挪用现金。

（4）不得签发空白支票；对逾期未用的空白转账支票，要及时收回注销；不得将空白支票交给其他单位或个人签发；对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存；支票遗失时，要立即向银行办理挂失手续。

（5）根据收、付款凭证，逐笔按顺序登记现金和银行存款日记账，做到日清日结。

（6）现金的账面余额要同时及库存现金核对相符；银行的账面余额要及时与银行对账单核对；对于未达账项要及时查询，要随时掌握银行存款余额。

（7）出纳员不得兼管收入、费用债权、债务账薄登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作；不得将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

（8）对库存现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺负责赔偿，保险箱密码要保密，保管好钥匙，不得转交他人。

（9）出纳员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用印章；对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。

（10）编制员工工资表，配合会计人员做好工资的发放工作。

（11）完成上级交办的其他工作。

8.资金计划

主要岗位职责：

（1）负责拟定资金使用计划，办理资金划拨手续，保证日常还本付息正常进行，维持公司债信。

（2）负责监督集团公司内各成员企业及单位之间的资金划转和结算。

（3）负责拟定资金运作方案并组织实施，以提高集团公司资金周转率。

（4）负责根据有关法规，对成员企业进行授信管理及债务监控。

（5）负责组织资金档案的归档及整理工作。

（6）完成上级交办的其他工作。

9.融资管理

主要岗位职责：

（1）负责具体实施融资及债信维护工作，收集、分析国内外金融市场主要筹资工具及各金融市场的情况，对集团公司融资方案的制定提出建议。

（2）负责分析、制订公司融资需求、融资策略和计划，进行融资成本管理，配合资产负债指标及现金流指标达成。

（3）负责拓展公司自身融资资源，获得适合公司运作所需的各项融资资源，建立良好的沟通机制。

（4）负责管理和维护公司与银行及非银行金融机构、证券机构、投资基金等客户的公共关系，建立、维护支撑公司融资的统一平台。

（5）负责维持与国内外投资者、评级机构和监管部门的联系，做好评级接待工作。

（6）负责融资业务档案的归档及文书处理。

（7）完成上级交办的其他工作。

10.税务筹划

主要岗位职责：

（1）负责组织实施集团公司税务筹划工作，收集各项最新税收相关法规和政策，制定税收筹划方案。

（2）负责集团公司本部各种税金的计算、缴纳、清理、税收返还等业务。

（3）协助国家财政、税务及其他机构对集团公司及成员企业会计、税收工作的检查。

（4）负责对成员企业人员进行税务业务培训、技能提高等指导性工作。

（5）完成上级交办的其他工作。

11.审计

主要岗位职责：

（1）负责统一组织集团公司对外年报审计工作，保持与会计师事务所和审计人员的沟通畅通，统一安排集团公司报表对外信息批露事宜。

（2）定期组织对集团内部各项财务收支的审计工作，包括：

审查财务部各项规章制度的贯彻执行情况；审查报表、明细账和会计凭证的真实性、准确性和完整性；审查账务处理是否符合会计制度的规定，是否符合公司经营管理的需要，是否能真实、全面反映公司实际情况等，并提出改正意见和建议。

（3）组织实施集团内各项专项审计工作，包括：

集团公司及各成员企业主要负责人的任期内经济责任审计；对集团公司及各成员企业各项内部控制和风险防范系统的完整性、合理性和有效性及执行情况进行审计；对公司、业务单元基建工程、重大技术改造和大修等立项、预算、决算、施工进度和施工质量等进行专项审计；对拟收购公司的财务尽职调查；对集团公司及成员企业的清产核资及资产管理情况进行专项审计等。

（4）完成上级交办的其他工作。

12.系统运维

主要岗位职责：

（1）负责对集团公司财务系统进行应用维护和升级，帮助解决应用中遇到的问题，保证系统正常运行。

（2）负责与外部单位技术人员的沟通、协调，保证系统安全有效运行。

（3）负责对集团本部及成员企业会计人员进行电算化培训，以规范集团电算化操作。

（4）负责对系统进行二次研发和后续实施工作，根据需求组织开发各类报表，以满足集团管理需要。

（5）协助出纳人员进行银行原始单据的传递和收集。

（6）完成上级交办的其他工作。

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