会计电算化分段实验数据(完整)Word文档格式.docx
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负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；
具有所有系统的全部权限。
出纳——2
负责现金、银行账管理工作，具有出纳签字权、现金和银行存款日记帐的查询及打印权、资金日报查询权、支票登记权以及与银行对账有关的操作权限；
会计——3
负责所有凭证的填制，具有“总账-凭证-凭证处理”的全部权限，具有“总账-凭证-查询凭证、打印凭证、科目汇总、摘要汇总表、常用凭证、凭证复制”权限，具有“总账-期末-转账设置、转账生成”权限。
具有工资、固定资产系统的全部操作权限。
实验二
基础档案设置
公司基础档案资料如下：
一、机构设置
部门档案
编号
名称
部门属性
负责人
行政科
管理
朱佳
101
厂办
李宁
102
财务
生产
供销科
供销
梁群
二、职员档案
职员编号
职员名称
所属部门
职员属性
职员类别
基本工资
企业管理人员
1100
厂办秘书
900
103
会计主管
1200
104
出纳
880
105
会计
800
201
车间主任
车间管理人员
780
301
销售员
销售人员
500
三、往来单位
1．客户分类
客户分类编码
分类名称
外省
本省
2客户档案
客户编码
客户名称
客户余额
01
益阳五交化公司
160320
02
桂林五交化公司
289680
3．供应商
供应商分类编码
4、供应商档案
供应商编码
供应商名称
供应商余额
湘华机械厂
895000
桂林机械厂
四、结算方式
结算方式
票据管理标志
现金结算
支票
√
现金支票
202
转账支票
商业汇票
商业承兑汇票
302
银行承兑汇票
银行汇票
5
其他
五、开户银行
开户银行编码：
1，开户银行名称：
工行九江分行西二路支行，银行账号：
六、计量单位组和计量单位
计量单位组
计量单位
编码
类别
所属计量单位组编码
数量
无换算
栋
辆
台
七、存货
存货分类
类别编码
类别名称
自行车
八、存货档案
代码
存货属性
单价
计价方法
24自行车
自制
销售
50
全月平均法
26自行车
80
九、外币及汇率设置:
币符:
USD;
币名:
美元;
固定汇率:
1:
7.215
实验三
总账系统初始设置
1.
总账控制参数
（一）业务控制参数
凭证制单时，采用序时控制（不能倒流），进行支票管理与资金及往来赤子控制，可使用其他系统受控科目，制单权限不控制到科目，不可修改他人填制的凭证，打印凭证页脚姓名，凭证审核时不控制到操作员，由出纳填制的凭证必须经出纳签字，进行预算控制方式。
账簿打印位数、每页打印位数按软件标准设定，明细账查询不控制到科目，明细账打印按年排页。
会计日历为1月1日—12月31日；
数量和单位小数位2位，部门、个人、项目按编码方式排序。
（二）期初科目及余额
科目及余额表
代
码
科目名称
方向
金
额
1001
库存现金
借
2,850
2001
短期借款
贷
1,700,000
1002
银行存款
872,150
2201
应付票据
130,000
100201
银行存款-工行
800000
100202
银行存款-中行（美元）
10000美元72150人民币
1012
其他货币资金
50,000
2202
应付账款
895,000
1101
交易性金融资产
220201
应付账款-湘华机械厂（供应商往来）
110101
交易性金融资产-成本
220202
应付账款-桂林机床厂（供应商往来）
110102
交易性金融资产-公允价值变动
2203
预收账款
103,000
1121
应收票据
240,000
2211
应付职工薪酬
332,500
1122
应收账款
450,000
2221
应交税费
56,650
应收账款-益阳五交化公司（客户往来）
160,320
222101
应交税费-应交增值税
51,000
应收账款-桂林五交化公司（客户往来）
289,680
应交税费-应交增值税-进项税额
1123
预付账款
21,000
应交税费-应交增值税-销项税额
1221
其他应收款
35,000
222102
应交税费-应交营业税
4,400
122101
其他应收款-李明君
2,500
222103
应交税费-应交城市维护建设税
122102
其他应收款-张国
32,500
222106
应交税费-应交所得税
1231
坏账准备
850
222107
应交税费-应交教育费附加
1,250
1402
在途物资
55,000
2232
应付利息
32,000
140201
在途物资-原料及主要材料
47,000
2231
应付股利
140202
在途物资-其他
8,000
2241
其他应付款
43,000
1403
原材料
288,000
2501
长期借款
3,085,000
140301
原材料-原料及主要材料
271,500
250101
长期借款-工行（银行日记账）
2,300,000
140302
原材料-辅料
5,000
250102
长期借款-中行（银行日记账）
785,000
140303
原材料-燃料
11,500
2701
长期应付款
120,000
1405
库存商品
1,357,500
4001
实收资本
2,500,000
140501
库存商品-24自行车（数量核算,14750辆）
737,500
4002
资本公积
80,000
140502
库存商品-26自行车（数量核算,7750辆）
620,000
4101
盈余公积
1,250,000
1411
周转材料
17,500
410101
盈余公积-法定盈余公积
1,000,000
410102
盈余公积-任意盈余公积
250,000
1501
持有至到期投资
210,000
4103
本年利润
150101
持有至到期投资-成本
4104
利润分配
320,000
150102
持有至到期投资-利息调整
410401
利润分配-未分配利润
150103
持有至到期投资-应计利息
410402
利润分配-提取法定盈余公积
1601
固定资产
6,654,500
410403
利润分配提取任意盈余公积
1602
累计折旧
200,000
410404
利润分配-应付现金股利或利润
1604
在建工程
345,000
6001
主营业务收入
160401
在建工程-车床安装
45,000
600101
主营业务收入-24自行车（数量核算,单位:
辆）
160402
在建工程-厂房
300,000
600102
主营业务收入-26自行车（数量核算,单位:
1606
固定资产清理
6051
其他业务收入
1701
无形资产
40,000
6111
投资收益
1702
累计摊销
6301
营业外收入
1801
长期待摊费用
29,500
6401
主营业务成本
1901
待处理资产损益
640101
主营业务成本-24自行车（数量核算,单位:
5001
生产成本
640102
主营业务成本-26自行车（数量核算,单位:
500101
生产成本-24自行车
125,000
6402
其他业务支出
500102
生产成本-26自行车
6405
营业税金及附加
5101
制造费用
6601
销售费用
510101
制造费用-物耗
6602
管理费用
510102
制造费用-折旧
510103
制造费用-交通费
510104
制造费用-电费
6603
财务费用
6711
营业外支出
6801
所得税
说明：
借贷方合计数为10,848,000元，如果以累计折旧、坏账准备抵消资产，则借贷方合计数为10,647,150元。
指定现金、银行科目。
（三）、凭证类别设置
类别字
限制类型
限制科目
收
收款凭证
借方必有
1001，100201,100202
付
付款凭证
贷方必有
转
转账凭证
凭证必无
实验四
总账系统日常业务处理
（三）日常业务
1月3日，银行转来收账通知收到湖南益阳五交化公司汇来前欠货款85,000元。
（转账支票号202001）
1月4日，销售给中山商场24'
自行车50辆，每辆100元，增值税率为17%，价税共计5,850元，收到商业汇票一张。
（票号3001）
1月5日，提现60,000元。
（现金支票号201001）
1月5日，发放奖金50,000元。
1月8日，厂部购买办公用品115元，以现金支付。
1月9日，企业在财产清查中，发现盘亏刀具10把，价值200元；
经批准处理：
增加管理费用。
（刀具是周转材料）
1月10日，销售给桂林五交化公司24'
自行车3200辆，每辆100元；
26'
自行车4200辆，每辆150元，增值税税率为17%，款项尚未收到。
1月12日，制造车间购买市内乘车月票1,500元；
厂部管理人员购买市内乘车月票100元，从银行存款户支付。
（转账支票号202101）
1月14日，收到银行转来利息通知单，本月利息收入5,000元。
（转账支票号202002）
*1月16日，从桂林市机械厂购改装C6240A数控车床1台，含增值税金额35,100元（不需安装，已投入使用，款未付）。
该机床预计使用3年，采用平均年限法
（二）折旧，预计净残值4%，由生产科使用（单部门使用）。
1月18日，收到李明君归还欠款2,500元（现金）。
*1月20日，购微机、打印机等，价值82,900元，通过银行付款（转账支票号202102），。
该微机预计使用3年，采用平均年限法
（二）折旧，预计净残值4%，由财务室使用（单部门使用）。
*1月22日，外单位向本厂捐赠A525车床一台，原值120,000元，估计折旧40,000元。
该机床预计使用4年，采用平均年限法
（二）折旧，预计净残值率4%，由生产科使用（单部门使用）。
1月24日，支付12月电费9,299.51元，其中，生产产品用7200元；
车间办公用599.51元；
管理部门用1500元。
（转账支票号202103）
1月26日，从银行存款户归还生产周转借款690,000元。
（转账支票号202104）
1月28日，接银行通知，实际生产周转借款利息48,000元已转账（转账支票号202105）
1月30日，摊销无形资产833.33元（无形资产40000，按4年直线法摊销）。
1月31日，预提本年长期借款的利息19,166元。
（本借款是用来建造厂房的）
实验五、工资管理系统
１．业务控制参数
工资类别个数：
1个，核算币种：
人民币RBM，实行代扣个人所得税，不进行扣零处理，人员编码长度：
3位。
２．人员档案及类别
部门档案、人员档案见企业基础资料（全部人员均为中方人员），计税，通过工商银行代发工资，个人账号为11位，按人员档案号顺序分别为：
101~107，人员类别分为：
01
企业管理人员、02车间管理人员、03销售人员。
３．工资项目及公式
（1）工资项目表
项目名称
类型
长度
小数位数
工资增减项
N
10
增项
岗位工资
奖金
交补
6
应发合计
病假扣款
8
减项
事假扣款
养老保险
代扣税
扣款合计
实发合计
日工资
事假天数
病假天数
计税基数
（2）计算公式
岗位工资：
IFF（人员类别=“企业管理人员”，750，IFF（人员类别=“车间管理人员”，650，700））
奖金：
IFF（人员类别=“企业管理人员”，120，150）
交补：
IFF（人员类别=“销售人员”，150，100）
日
工
资：
（基本工资+岗位工资+奖金）/21
养老保险：
（基本工资+岗位工资+奖金）*0.03
病假扣款=病假天数*日工资
事假扣款=事假天数*日工资
计税基数：
基本工资+岗位工资+奖金+交补-病假扣款-事假扣款-养老保险
4．所得税项目
所得税项目为：
工资；
对应工资项目：
计税基数。
5．本月职工事假数据如下：
105张树请事假2天，201张盼请事假1天。
6．工资分摊——均指企业负担的部分（只分摊本期发生的工资费用）
分摊计提月份：
01月。
核算部门：
行政科、生产科、供销科。
计算公式：
应付工资总额=应发合计*100%
7．将工资分摊生成的凭证在总账中审核、记账（选做）。
8．进行工资月末处理（选做）。
实验六
固定资产管理系统
按平均年限法
（一）计提折旧，折旧分配周期为1个月，类别编码方式为2112，固定资产编码方式：
按“类别编码+部门编码+序号”自动编码，卡片序号长度为3；
要求与账务系统进行对账，固定资产对账科目：
固定资产，累计折旧对账科目：
累计折旧，在对账不平情况下不许月末结账；
业务发生后立即制单，月末结账前一定要完成制单登账业务；
已注销的卡片5年后删除，固定资产缺省入账科目：
固定资产，累计折旧缺省入账科目：
累计折旧；
当（月初已计提月份=可使用月份-1）时要求将剩余折旧全部提足。
２．资产类别
资产类别表
净残值率
单位
计提属性
房屋及建筑物
总计提
011
房屋
012
建筑物
通用设备
正常计提
021
生产用设备
022
非生产用设备
03
交通运输设备
031
生产用运输设备
032
非生产用运输设备
04
电子设备及其他通讯设备
041
042
３．部门及对应折旧科目
车间、部门
对应会计科目
1
2 生产科
制造费用——折旧费用
3
４．增减方式设置：
默认系统提供常用的增减方式。
５．原始卡片
0212001
名
称
办公楼
生产设备
类
别
入账日期
（按初始化期间前推8个月）
（如初始化期间为2008年1月1日，则入账日期为2007年4月1日）
原
值
1,114,500.00
5,540,000.00
32,000.00
168,000.00
折旧方法
平均年限法
（二）
使用期间
150
240
折旧费用科目
4%
使用部门
行政科-厂办（单部门使用）
生产科（单部门使用）
增加方式
在建工程转入
直接购入
使用状况
在用
6．处理本月业务
（1）本月16日购入改装数控车床一台。
（2）本月20日购入的微机。
（3）本月22日外单位向本厂捐赠车床一台。
（4）月末计提本月折旧。
（5）月末结账（选做）。
实验七
期末处理
1月31日，计算本月应交城市维护建设税（按10,000元计提）和教育费附加（按5,000元计提）。
1月31日，结转本月产品销售成本（通过自动转账方式结转）。
（四）期末结转
1．1月31日，结转本期的收入、费用（通过自动转账方式结转）。
2．1月31日，计算本月应交所得税（不考虑递延所得税情况，按当期会计利润的25%计算）并结转（通过自动转账方式结转）。
（五）期末银行对账
1月1日的银行对账单和企业银行存款日记账的期初余额相同，均为872,150元。
1月31日银行送来的对账单的内容如下，请进行期末银行对账处理。
1．8日，收到益阳五交化公司汇来货款85,000元，转账支票号202001。
2．8日，提现60,000元，现金支票号201001。
3．17日，支付购买市内乘车月票1600元，转账支票号202101。
4．17日，本月利息收入5,000元，转账支票号202002。
5．25日，支付购买微机、打印机价款82,900元，转账支票号202102。
6．31日，支付12月电费9,299.51元，转账支票号202103。
实验八
UFO报表管理
货币资金表（到一楼做）
（1）报表格式
货币资金表
编制单位：
年
月
日
项
目
行
次
期
初
数
末
现金
合计
制表人：
表头：
标题“货币资金表”设置为“黑体、14号、居中”。
编制单位和年、月、日应设为关键字。
表体：
表体中文字设置为“楷体、12号、加粗、居中”。
表尾：
“制表人：
”
设置为“楷体、12号、右对齐”。
（2）报表公式
现金期初数：
C4=
QC（“1001”,月）
现金期末数：
D4=
QM（“1001”,月）
银行存款期初数：
C5=
QC（“1002”,月）
银行存款期末数：
D5=
QM（“1002”,月）
期初数合计：
C6=C4+C5
期末数合计：
D6=D4+D5
资产负债表和利润表（七楼可以做）
利用报表模板生成资产负债表和利润表（1月份的）。
实验九
期末结账（做完八个实验后，再教）
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