南钢股份财务报表分析.doc

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南钢股份财务分析

南钢财务资产负债表水平分析：

报表日期

20121231

20111231

变动值

变动率

单位

元

流动资产

货币资金

3,463,930,000.00

3,462,310,000.00

1,620,000.00

0.05%

结算备付金

0.00%

拆出资金

0.00%

交易性金融资产

1,407,070,000.00

1,024,160,000.00

382,910,000.00

37.39%

衍生金融资产

0.00%

应收票据

2,140,940,000.00

3,683,760,000.00

-1,542,820,000.00

-41.88%

应收账款

576,156,000.00

446,285,000.00

129,871,000.00

29.10%

预付款项

687,186,000.00

773,759,000.00

-86,573,000.00

-11.19%

应收保费

0.00%

应收分保账款

0.00%

应收分保合同准备金

0.00%

应收利息

986,881.00

8,568,710.00

-7,581,829.00

-88.48%

应收股利

0.00%

其他应收款

249,799,000.00

134,639,000.00

115,160,000.00

85.53%

应收出口退税

0.00%

应收补贴款

0.00%

应收保证金

0.00%

内部应收款

0.00%

买入返售金融资产

0.00%

存货

4,551,080,000.00

5,781,980,000.00

-1,230,900,000.00

-21.29%

待摊费用

0.00%

待处理流动资产损益

0.00%

一年内到期的非流动资产

0.00%

其他流动资产

279,124,000.00

197,121,000.00

82,003,000.00

41.60%

流动资产合计

13,356,300,000.00

15,512,600,000.00

-2,156,300,000.00

-13.90%

非流动资产

0.00%

发放贷款及垫款

0.00%

可供出售金融资产

0.00%

持有至到期投资

0.00%

长期应收款

0.00%

长期股权投资

700,414,000.00

880,380,000.00

-179,966,000.00

-20.44%

其他长期投资

0.00%

投资性房地产

0.00%

固定资产原值

25,737,000,000.00

25,291,500,000.00

445,500,000.00

1.76%

累计折旧

10,803,700,000.00

9,949,440,000.00

854,260,000.00

8.59%

固定资产净值

14,933,300,000.00

15,342,100,000.00

-408,800,000.00

-2.66%

固定资产减值准备

5,867,180.00

0.00%

固定资产净额

14,927,500,000.00

15,336,200,000.00

-408,700,000.00

-2.66%

在建工程

3,309,980,000.00

1,093,810,000.00

2,216,170,000.00

202.61%

工程物资

0.00%

固定资产清理

0.00%

生产性生物资产

0.00%

公益性生物资产

0.00%

油气资产

0.00%

无形资产

945,803,000.00

989,665,000.00

-43,862,000.00

-4.43%

开发支出

0.00%

商誉

0.00%

长期待摊费用

0.00%

股权分置流通权

0.00%

递延所得税资产

978,247,000.00

528,195,000.00

450,052,000.00

85.21%

其他非流动资产

0.00%

非流动资产合计

20,861,900,000.00

18,828,300,000.00

2,033,600,000.00

10.80%

资产总计

34,218,200,000.00

34,340,900,000.00

-122,700,000.00

-0.36%

流动负债

0.00%

短期借款

7,867,180,000.00

8,350,280,000.00

-483,100,000.00

-5.79%

向中央银行借款

0.00%

吸收存款及同业存放

0.00%

拆入资金

0.00%

交易性金融负债

9,289,340.00

-9,289,340.00

-100.00%

衍生金融负债

0.00%

应付票据

3,114,380,000.00

1,216,450,000.00

1,897,930,000.00

156.02%

应付账款

3,463,090,000.00

2,691,280,000.00

771,810,000.00

28.68%

预收款项

934,035,000.00

1,365,250,000.00

-431,215,000.00

-31.59%

卖出回购金融资产款

0.00%

应付手续费及佣金

0.00%

应付职工薪酬

183,034,000.00

194,333,000.00

-11,299,000.00

-5.81%

应交税费

-136,851,000.00

-62,541,100.00

-74,309,900.00

118.82%

应付利息

326,360,000.00

309,655,000.00

16,705,000.00

5.39%

应付股利

1,004,370.00

777,576.00

226,794.00

29.17%

其他应交款

0.00%

应付保证金

0.00%

内部应付款

0.00%

其他应付款

274,797,000.00

492,849,000.00

-218,052,000.00

-44.24%

预提费用

0.00%

预计流动负债

0.00%

应付分保账款

0.00%

保险合同准备金

0.00%

代理买卖证券款

0.00%

代理承销证券款

0.00%

国际票证结算

0.00%

国内票证结算

0.00%

递延收益

0.00%

应付短期债券

0.00%

一年内到期的非流动负债

991,560,000.00

1,175,130,000.00

-183,570,000.00

-15.62%

其他流动负债

321,385,000.00

278,433,000.00

42,952,000.00

15.43%

流动负债合计

17,340,000,000.00

16,021,200,000.00

1,318,800,000.00

8.23%

非流动负债

0.00%

长期借款

1,503,950,000.00

2,053,530,000.00

-549,580,000.00

-26.76%

应付债券

3,968,760,000.00

3,962,900,000.00

5,860,000.00

0.15%

长期应付款

2,490,960,000.00

2,488,080,000.00

2,880,000.00

0.12%

专项应付款

7,000,000.00

0.00%

预计非流动负债

8,387,990.00

7,820,840.00

567,150.00

7.25%

递延所得税负债

60,675.00

561,714.00

-501,039.00

-89.20%

其他非流动负债

99,966,500.00

108,777,000.00

-8,810,500.00

-8.10%

非流动负债合计

8,079,090,000.00

8,621,680,000.00

-542,590,000.00

-6.29%

负债合计

25,419,100,000.00

24,642,900,000.00

776,200,000.00

3.15%

所有者权益

0.00%

实收资本（或股本）

3,875,750,000.00

0.00%

资本公积

398,419,000.00

404,825,000.00

-6,406,000.00

-1.58%

库存股

0.00%

专项储备

21,097,800.00

40,865,600.00

-19,767,800.00

-48.37%

盈余公积

658,676,000.00

0.00%

一般风险准备

0.00%

未确定的投资损失

0.00%

未分配利润

3,847,620,000.00

4,719,580,000.00

-871,960,000.00

-18.48%

拟分配现金股利

0.00%

外币报表折算差额

-9,781,810.00

-9,447,540.00

-334,270.00

3.54%

归属于母公司股东权益合计

8,791,780,000.00

9,690,260,000.00

-898,480,000.00

-9.27%

少数股东权益

7,338,490.00

7,733,250.00

-394,760.00

-5.10%

所有者权益（或股东权益）合计

8,799,120,000.00

9,697,990,000.00

-898,870,000.00

-9.27%

负债和所有者权益（或股东权益）总计

34,218,200,000.00

34,340,900,000.00

-122,700,000.00

-0.36%

（一）资产分析

南钢股份2012年资产总额较2011年减少了122,700,000.00元。

增长率为-0.36%。

这说明南钢股份的资产规模有所缩小，但变化率很小。

经分析，企业资产的减少主要是由流动资产减少和固定资产的增加抵消所得。

2012年流动资产较上年减少了2,156,300,000.00元，使全部资产减少6.30%。

这表明企业资产的流动性有所降低；2012年固定资产较上年增加了2,033,600,000.00元，使全部资产增加了5.94%。

这有利于企业生产能力的提高。

从企业的长期投资看，减少了179,966,000.00元，主要是由于长期投资减值准备造成的。

从企业的无形资产来看，减少了43,862,000.00元，主要是由于无形资产减值准备造成的。

（二）权益分析

分析可见，邯郸钢铁筹资规模2012年较2011年减少了0.36%，减少了122,700,000.00元。

主要是由于虽然负债总额规模有所增加，但是资产总额规模却减少的更多的结果。

具体来说,主要是应收票据与存货减少。

共减少了2,773,720,000.00元，使总筹资规模减少了8.11%，在2012年中，股本没有变化，所有者权益资本减少与负债资本增加筹资政策。

应付票据增长幅度最大，使公司负债结构有所加大，但是专项储备缩减较大，其后果是：

增加了筹资成本。

南钢股份资产负债表垂直分析：

报表日期

20121231

20111231

2012年结构

2011年结构

结构变动

单位

元

流动资产

货币资金

3,463,930,000.00

3,462,310,000.00

10.12%

10.08%

-0.04%

结算备付金

0.00%

拆出资金

0.00%

交易性金融资产

1,407,070,000.00

1,024,160,000.00

4.11%

2.98%

-1.13%

衍生金融资产

0.00%

应收票据

2,140,940,000.00

3,683,760,000.00

6.26%

10.73%

4.47%

应收账款

576,156,000.00

446,285,000.00

1.68%

1.30%

-0.38%

预付款项

687,186,000.00

773,759,000.00

2.01%

2.25%

0.24%

应收保费

0.00%

应收分保账款

0.00%

应收分保合同准备金

0.00%

应收利息

986,881.00

8,568,710.00

0.00%

0.02%

应收股利

0.00%

其他应收款

249,799,000.00

134,639,000.00

0.73%

0.39%

-0.34%

应收出口退税

0.00%

应收补贴款

0.00%

应收保证金

0.00%

内部应收款

0.00%

买入返售金融资产

0.00%

存货

4,551,080,000.00

5,781,980,000.00

13.30%

16.84%

3.54%

待摊费用

0.00%

待处理流动资产损益

0.00%

一年内到期的非流动资产

0.00%

其他流动资产

279,124,000.00

197,121,000.00

0.82%

0.57%

-0.24%

流动资产合计

13,356,300,000.00

15,512,600,000.00

39.03%

45.17%

6.14%

非流动资产

0.00%

发放贷款及垫款

0.00%

可供出售金融资产

0.00%

持有至到期投资

0.00%

长期应收款

0.00%

长期股权投资

700,414,000.00

880,380,000.00

2.05%

2.56%

0.52%

其他长期投资

0.00%

投资性房地产

0.00%

固定资产原值

25,737,000,000.00

25,291,500,000.00

75.21%

73.65%

-1.57%

累计折旧

10,803,700,000.00

9,949,440,000.00

31.57%

28.97%

-2.60%

固定资产净值

14,933,300,000.00

15,342,100,000.00

43.64%

44.68%

1.03%

固定资产减值准备

5,867,180.00

0.02%

0.00%

固定资产净额

14,927,500,000.00

15,336,200,000.00

43.62%

44.66%

1.03%

在建工程

3,309,980,000.00

1,093,810,000.00

9.67%

3.19%

-6.49%

工程物资

0.00%

固定资产清理

0.00%

生产性生物资产

0.00%

公益性生物资产

0.00%

油气资产

0.00%

无形资产

945,803,000.00

989,665,000.00

2.76%

2.88%

0.12%

开发支出

0.00%

商誉

0.00%

长期待摊费用

0.00%

股权分置流通权

0.00%

递延所得税资产

978,247,000.00

528,195,000.00

2.86%

1.54%

-1.32%

其他非流动资产

0.00%

非流动资产合计

20,861,900,000.00

18,828,300,000.00

60.97%

54.83%

-6.14%

资产总计

34,218,200,000.00

34,340,900,000.00

100.00%

0.00%

流动负债

0.00%

短期借款

7,867,180,000.00

8,350,280,000.00

22.99%

24.32%

1.32%

向中央银行借款

0.00%

吸收存款及同业存放

0.00%

拆入资金

0.00%

交易性金融负债

9,289,340.00

0.00%

0.03%

衍生金融负债

0.00%

应付票据

3,114,380,000.00

1,216,450,000.00

9.10%

3.54%

-5.56%

应付账款

3,463,090,000.00

2,691,280,000.00

10.12%

7.84%

-2.28%

预收款项

934,035,000.00

1,365,250,000.00

2.73%

3.98%

1.25%

卖出回购金融资产款

0.00%

应付手续费及佣金

0.00%

应付职工薪酬

183,034,000.00

194,333,000.00

0.53%

0.57%

0.03%

应交税费

-136,851,000.00

-62,541,100.00

-0.40%

-0.18%

0.22%

应付利息

326,360,000.00

309,655,000.00

0.95%

0.90%

-0.05%

应付股利

1,004,370.00

777,576.00

0.00%

其他应交款

0.00%

应付保证金

0.00%

内部应付款

0.00%

其他应付款

274,797,000.00

492,849,000.00

0.80%

1.44%

0.63%

预提费用

0.00%

预计流动负债

0.00%

应付分保账款

0.00%

保险合同准备金

0.00%

代理买卖证券款

0.00%

代理承销证券款

0.00%

国际票证结算

0.00%

国内票证结算

0.00%

递延收益

0.00%

应付短期债券

0.00%

一年内到期的非流动负债

991,560,000.00

1,175,130,000.00

2.90%

3.42%

0.52%

其他流动负债

321,385,000.00

278,433,000.00

0.94%

0.81%

-0.13%

流动负债合计

17,340,000,000.00

16,021,200,000.00

50.67%

46.65%

-4.02%

非流动负债

0.00%

长期借款

1,503,950,000.00

2,053,530,000.00

4.40%

5.98%

1.58%

应付债券

3,968,760,000.00

3,962,900,000.00

11.60%

11.54%

-0.06%

长期应付款

2,490,960,000.00

2,488,080,000.00

7.28%

7.25%

-0.03%

专项应付款

7,000,000.00

0.02%

0.00%

-0.02%

预计非流动负债

8,387,990.00

7,820,840.00

0.02%

0.00%

递延所得税负债

60,675.00

561,714.00

0.00%

其他非流动负债

99,966,500.00

108,777,000.00

0.29%

0.32%

0.02%

非流动负债合计

8,079,090,000.00

8,621,680,000.

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