南钢股份财务报表分析.doc
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南钢股份财务分析
南钢财务资产负债表水平分析:
报表日期
20121231
20111231
变动值
变动率
单位
元
元
流动资产
货币资金
3,463,930,000.00
3,462,310,000.00
1,620,000.00
0.05%
结算备付金
0
0
0
0.00%
拆出资金
0
0
0
0.00%
交易性金融资产
1,407,070,000.00
1,024,160,000.00
382,910,000.00
37.39%
衍生金融资产
0
0
0
0.00%
应收票据
2,140,940,000.00
3,683,760,000.00
-1,542,820,000.00
-41.88%
应收账款
576,156,000.00
446,285,000.00
129,871,000.00
29.10%
预付款项
687,186,000.00
773,759,000.00
-86,573,000.00
-11.19%
应收保费
0
0
0
0.00%
应收分保账款
0
0
0
0.00%
应收分保合同准备金
0
0
0
0.00%
应收利息
986,881.00
8,568,710.00
-7,581,829.00
-88.48%
应收股利
0
0
0
0.00%
其他应收款
249,799,000.00
134,639,000.00
115,160,000.00
85.53%
应收出口退税
0
0
0
0.00%
应收补贴款
0
0
0
0.00%
应收保证金
0
0
0
0.00%
内部应收款
0
0
0
0.00%
买入返售金融资产
0
0
0
0.00%
存货
4,551,080,000.00
5,781,980,000.00
-1,230,900,000.00
-21.29%
待摊费用
0
0
0
0.00%
待处理流动资产损益
0
0
0
0.00%
一年内到期的非流动资产
0
0
0
0.00%
其他流动资产
279,124,000.00
197,121,000.00
82,003,000.00
41.60%
流动资产合计
13,356,300,000.00
15,512,600,000.00
-2,156,300,000.00
-13.90%
非流动资产
0
0.00%
发放贷款及垫款
0
0
0
0.00%
可供出售金融资产
0
0
0
0.00%
持有至到期投资
0
0
0
0.00%
长期应收款
0
0
0
0.00%
长期股权投资
700,414,000.00
880,380,000.00
-179,966,000.00
-20.44%
其他长期投资
0
0
0
0.00%
投资性房地产
0
0
0
0.00%
固定资产原值
25,737,000,000.00
25,291,500,000.00
445,500,000.00
1.76%
累计折旧
10,803,700,000.00
9,949,440,000.00
854,260,000.00
8.59%
固定资产净值
14,933,300,000.00
15,342,100,000.00
-408,800,000.00
-2.66%
固定资产减值准备
5,867,180.00
5,867,180.00
0
0.00%
固定资产净额
14,927,500,000.00
15,336,200,000.00
-408,700,000.00
-2.66%
在建工程
3,309,980,000.00
1,093,810,000.00
2,216,170,000.00
202.61%
工程物资
0
0
0
0.00%
固定资产清理
0
0
0
0.00%
生产性生物资产
0
0
0
0.00%
公益性生物资产
0
0
0
0.00%
油气资产
0
0
0
0.00%
无形资产
945,803,000.00
989,665,000.00
-43,862,000.00
-4.43%
开发支出
0
0
0
0.00%
商誉
0
0
0
0.00%
长期待摊费用
0
0
0
0.00%
股权分置流通权
0
0
0
0.00%
递延所得税资产
978,247,000.00
528,195,000.00
450,052,000.00
85.21%
其他非流动资产
0
0
0
0.00%
非流动资产合计
20,861,900,000.00
18,828,300,000.00
2,033,600,000.00
10.80%
资产总计
34,218,200,000.00
34,340,900,000.00
-122,700,000.00
-0.36%
流动负债
0
0.00%
短期借款
7,867,180,000.00
8,350,280,000.00
-483,100,000.00
-5.79%
向中央银行借款
0
0
0
0.00%
吸收存款及同业存放
0
0
0
0.00%
拆入资金
0
0
0
0.00%
交易性金融负债
0
9,289,340.00
-9,289,340.00
-100.00%
衍生金融负债
0
0
0
0.00%
应付票据
3,114,380,000.00
1,216,450,000.00
1,897,930,000.00
156.02%
应付账款
3,463,090,000.00
2,691,280,000.00
771,810,000.00
28.68%
预收款项
934,035,000.00
1,365,250,000.00
-431,215,000.00
-31.59%
卖出回购金融资产款
0
0
0
0.00%
应付手续费及佣金
0
0
0
0.00%
应付职工薪酬
183,034,000.00
194,333,000.00
-11,299,000.00
-5.81%
应交税费
-136,851,000.00
-62,541,100.00
-74,309,900.00
118.82%
应付利息
326,360,000.00
309,655,000.00
16,705,000.00
5.39%
应付股利
1,004,370.00
777,576.00
226,794.00
29.17%
其他应交款
0
0
0
0.00%
应付保证金
0
0
0
0.00%
内部应付款
0
0
0
0.00%
其他应付款
274,797,000.00
492,849,000.00
-218,052,000.00
-44.24%
预提费用
0
0
0
0.00%
预计流动负债
0
0
0
0.00%
应付分保账款
0
0
0
0.00%
保险合同准备金
0
0
0
0.00%
代理买卖证券款
0
0
0
0.00%
代理承销证券款
0
0
0
0.00%
国际票证结算
0
0
0
0.00%
国内票证结算
0
0
0
0.00%
递延收益
0
0
0
0.00%
应付短期债券
0
0
0
0.00%
一年内到期的非流动负债
991,560,000.00
1,175,130,000.00
-183,570,000.00
-15.62%
其他流动负债
321,385,000.00
278,433,000.00
42,952,000.00
15.43%
流动负债合计
17,340,000,000.00
16,021,200,000.00
1,318,800,000.00
8.23%
非流动负债
0
0.00%
长期借款
1,503,950,000.00
2,053,530,000.00
-549,580,000.00
-26.76%
应付债券
3,968,760,000.00
3,962,900,000.00
5,860,000.00
0.15%
长期应付款
2,490,960,000.00
2,488,080,000.00
2,880,000.00
0.12%
专项应付款
7,000,000.00
0
7,000,000.00
0.00%
预计非流动负债
8,387,990.00
7,820,840.00
567,150.00
7.25%
递延所得税负债
60,675.00
561,714.00
-501,039.00
-89.20%
其他非流动负债
99,966,500.00
108,777,000.00
-8,810,500.00
-8.10%
非流动负债合计
8,079,090,000.00
8,621,680,000.00
-542,590,000.00
-6.29%
负债合计
25,419,100,000.00
24,642,900,000.00
776,200,000.00
3.15%
所有者权益
0
0.00%
实收资本(或股本)
3,875,750,000.00
3,875,750,000.00
0
0.00%
资本公积
398,419,000.00
404,825,000.00
-6,406,000.00
-1.58%
库存股
0
0
0
0.00%
专项储备
21,097,800.00
40,865,600.00
-19,767,800.00
-48.37%
盈余公积
658,676,000.00
658,676,000.00
0
0.00%
一般风险准备
0
0
0
0.00%
未确定的投资损失
0
0
0
0.00%
未分配利润
3,847,620,000.00
4,719,580,000.00
-871,960,000.00
-18.48%
拟分配现金股利
0
0
0
0.00%
外币报表折算差额
-9,781,810.00
-9,447,540.00
-334,270.00
3.54%
归属于母公司股东权益合计
8,791,780,000.00
9,690,260,000.00
-898,480,000.00
-9.27%
少数股东权益
7,338,490.00
7,733,250.00
-394,760.00
-5.10%
所有者权益(或股东权益)合计
8,799,120,000.00
9,697,990,000.00
-898,870,000.00
-9.27%
负债和所有者权益(或股东权益)总计
34,218,200,000.00
34,340,900,000.00
-122,700,000.00
-0.36%
(一)资产分析
南钢股份2012年资产总额较2011年减少了122,700,000.00元。
增长率为-0.36%。
这说明南钢股份的资产规模有所缩小,但变化率很小。
经分析,企业资产的减少主要是由流动资产减少和固定资产的增加抵消所得。
2012年流动资产较上年减少了2,156,300,000.00元,使全部资产减少6.30%。
这表明企业资产的流动性有所降低;2012年固定资产较上年增加了2,033,600,000.00元,使全部资产增加了5.94%。
这有利于企业生产能力的提高。
从企业的长期投资看,减少了179,966,000.00元,主要是由于长期投资减值准备造成的。
从企业的无形资产来看,减少了43,862,000.00元,主要是由于无形资产减值准备造成的。
(二)权益分析
分析可见,邯郸钢铁筹资规模2012年较2011年减少了0.36%,减少了122,700,000.00元。
主要是由于虽然负债总额规模有所增加,但是资产总额规模却减少的更多的结果。
具体来说,主要是应收票据与存货减少。
共减少了2,773,720,000.00元,使总筹资规模减少了8.11%,在2012年中,股本没有变化,所有者权益资本减少与负债资本增加筹资政策。
应付票据增长幅度最大,使公司负债结构有所加大,但是专项储备缩减较大,其后果是:
增加了筹资成本。
南钢股份资产负债表垂直分析:
报表日期
20121231
20111231
2012年结构
2011年结构
结构变动
单位
元
元
流动资产
货币资金
3,463,930,000.00
3,462,310,000.00
10.12%
10.08%
-0.04%
结算备付金
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
拆出资金
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
交易性金融资产
1,407,070,000.00
1,024,160,000.00
4.11%
2.98%
-1.13%
衍生金融资产
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
应收票据
2,140,940,000.00
3,683,760,000.00
6.26%
10.73%
4.47%
应收账款
576,156,000.00
446,285,000.00
1.68%
1.30%
-0.38%
预付款项
687,186,000.00
773,759,000.00
2.01%
2.25%
0.24%
应收保费
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
应收分保账款
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
应收分保合同准备金
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
应收利息
986,881.00
8,568,710.00
0.00%
0.02%
0.02%
应收股利
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
其他应收款
249,799,000.00
134,639,000.00
0.73%
0.39%
-0.34%
应收出口退税
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
应收补贴款
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
应收保证金
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
内部应收款
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
买入返售金融资产
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
存货
4,551,080,000.00
5,781,980,000.00
13.30%
16.84%
3.54%
待摊费用
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
待处理流动资产损益
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
一年内到期的非流动资产
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
其他流动资产
279,124,000.00
197,121,000.00
0.82%
0.57%
-0.24%
流动资产合计
13,356,300,000.00
15,512,600,000.00
39.03%
45.17%
6.14%
非流动资产
0.00%
0.00%
0.00%
发放贷款及垫款
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
可供出售金融资产
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
持有至到期投资
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
长期应收款
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
长期股权投资
700,414,000.00
880,380,000.00
2.05%
2.56%
0.52%
其他长期投资
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
投资性房地产
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
固定资产原值
25,737,000,000.00
25,291,500,000.00
75.21%
73.65%
-1.57%
累计折旧
10,803,700,000.00
9,949,440,000.00
31.57%
28.97%
-2.60%
固定资产净值
14,933,300,000.00
15,342,100,000.00
43.64%
44.68%
1.03%
固定资产减值准备
5,867,180.00
5,867,180.00
0.02%
0.02%
0.00%
固定资产净额
14,927,500,000.00
15,336,200,000.00
43.62%
44.66%
1.03%
在建工程
3,309,980,000.00
1,093,810,000.00
9.67%
3.19%
-6.49%
工程物资
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
固定资产清理
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
生产性生物资产
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
公益性生物资产
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
油气资产
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
无形资产
945,803,000.00
989,665,000.00
2.76%
2.88%
0.12%
开发支出
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
商誉
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
长期待摊费用
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
股权分置流通权
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
递延所得税资产
978,247,000.00
528,195,000.00
2.86%
1.54%
-1.32%
其他非流动资产
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
非流动资产合计
20,861,900,000.00
18,828,300,000.00
60.97%
54.83%
-6.14%
资产总计
34,218,200,000.00
34,340,900,000.00
100.00%
100.00%
0.00%
流动负债
0.00%
0.00%
0.00%
短期借款
7,867,180,000.00
8,350,280,000.00
22.99%
24.32%
1.32%
向中央银行借款
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
吸收存款及同业存放
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
拆入资金
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
交易性金融负债
0
9,289,340.00
0.00%
0.03%
0.03%
衍生金融负债
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
应付票据
3,114,380,000.00
1,216,450,000.00
9.10%
3.54%
-5.56%
应付账款
3,463,090,000.00
2,691,280,000.00
10.12%
7.84%
-2.28%
预收款项
934,035,000.00
1,365,250,000.00
2.73%
3.98%
1.25%
卖出回购金融资产款
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
应付手续费及佣金
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
应付职工薪酬
183,034,000.00
194,333,000.00
0.53%
0.57%
0.03%
应交税费
-136,851,000.00
-62,541,100.00
-0.40%
-0.18%
0.22%
应付利息
326,360,000.00
309,655,000.00
0.95%
0.90%
-0.05%
应付股利
1,004,370.00
777,576.00
0.00%
0.00%
0.00%
其他应交款
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
应付保证金
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
内部应付款
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
其他应付款
274,797,000.00
492,849,000.00
0.80%
1.44%
0.63%
预提费用
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
预计流动负债
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
应付分保账款
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
保险合同准备金
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
代理买卖证券款
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
代理承销证券款
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
国际票证结算
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
国内票证结算
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
递延收益
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
应付短期债券
0
0
0.00%
0.00%
0.00%
一年内到期的非流动负债
991,560,000.00
1,175,130,000.00
2.90%
3.42%
0.52%
其他流动负债
321,385,000.00
278,433,000.00
0.94%
0.81%
-0.13%
流动负债合计
17,340,000,000.00
16,021,200,000.00
50.67%
46.65%
-4.02%
非流动负债
0.00%
0.00%
0.00%
长期借款
1,503,950,000.00
2,053,530,000.00
4.40%
5.98%
1.58%
应付债券
3,968,760,000.00
3,962,900,000.00
11.60%
11.54%
-0.06%
长期应付款
2,490,960,000.00
2,488,080,000.00
7.28%
7.25%
-0.03%
专项应付款
7,000,000.00
0
0.02%
0.00%
-0.02%
预计非流动负债
8,387,990.00
7,820,840.00
0.02%
0.02%
0.00%
递延所得税负债
60,675.00
561,714.00
0.00%
0.00%
0.00%
其他非流动负债
99,966,500.00
108,777,000.00
0.29%
0.32%
0.02%
非流动负债合计
8,079,090,000.00
8,621,680,000.