日杂公司财务管理制度.doc
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日杂公司财务管理制度
为加强本公司财务、资金的规范管理，促进公司财政运行良性循环，根据上级财务制度的有关规定，结合本公司实际，制定如下管理制度：
一、票证管理制度
公司对外收费各类票据必须使用统一发票，由财办统一掌握，如因工作需要，各办向公司财办领用。
严禁打白条或使用不规范的票据。
发票使用各办应指定专人管理，所收款项必须及时足额存入指定账户，并按时向公司财办办理领用结报手续。
二、现金管理制度
1、现金由出纳一人收支结报，建立现金日记账。
出纳要自觉执行现金管理制度，不得移用、挪用，不准多头管理现金。
2、各办、各线收取的各类款项，尤其是现金（包括上交款、补助款、罚没款、房租款、赞助款、卫生费、摊位费、手续费等）必须及时向公司财办解缴，不得截留，严禁现金坐支、抵扣。
如需开支由公司经理签批后，在公司财政统一收支。
3、工作人员的支出一般不作预领款。
如所需数额较大，经公司经理签字同意后方可预领，并必须在次月10日前向出纳结清。
三、审核、审批制度
1、公司财政实行公司经理负责制，各项支出严格实行公司经理一支笔审批制度。
公司财办对报销凭证的合理性和合法性要进行审核，对不符合财务规定的要提出意见，及时纠正。
2、票据须由经办人签字，公司经理签批后报销：
审批权限为3万元以下由公司经理审批；3万元以上（含3万元）由公司联席会议决定后公司经理签批。
3、专项资金（民政、救灾、扶贫、农发基金、农田、水利、交通、土地项目补助款等）必须专款专用，并纳入公司财政统一管理。
资金使用由分管领导提出方案报公司政府审核。
票据由分管领导核实，报公司经理审批后列支。
分管领导对资金的使用情况做到及时监督检查，以确保专款专用。
4、拨付村级集体组织的资金，公司财办必须划入村集体财务管理中心，严禁现金领取。
5、公司工作人员的工资按有关规定发放，单项考、月考、年考奖金由公司考核领导小组负责考核，报公司经理签批；公司聘人员的工资、奖金调整须经公司经理联席会议研究决定。
四、财产管理制度
1、各办所需的办公用品，统一到文书处领取。
办公用品购买由经理办负责，其他人员原则上不得购置，未经公司主要领导同意擅自购置的一律不予报销。
2、经理办对购置的公共财产必须进行登记造册，失少和损坏的由个人负责赔偿。
已受损不能使用的由党政办负责修理，不能修理的以旧换新，确需添置的，经公司主要领导同意后由党政办负责采购。
五、开支标准的若干规定
（一）公务接待
1、凡兄弟公司来我公司工作需要就餐的安排到公司机关食堂就餐。
事先报经公司主要领导审批《招待审批单》，陪同副职签字，一般干部不得签字。
2、召开干部会议，每人每次中餐补贴5元（如安排用餐则不发补贴），并发给相应的交通费补贴，由村干部本人领取并在底单上签名。
3、未经公司主要领导许可，任何个人不得私自购买礼品、土特产品等，否则不予报销，一切费用由个人自负。
4、看望慰问党员干部、会议纪念品、购买土产等超千元的大额现金开支，必须有具领人签名和及分管领导核实方可报销。
5、公司干部工作餐补贴每人每月50元。
（二）值班补贴
1、法定节假日值班补贴每人每天20元（春节期间年三十—正月初三值班补贴每天70元，其余几天值班每人每天50元）
2、双休日值班每人每天10元。
（三）交通费
1、交通费补贴：
副职有私车的每人每月补贴500元，无私车的副职每月50元，中层干部每人每月40元，一般干部每人每月30元。
2、下乡补贴：
班子每月80元，中层正职70元，中层副职60元，一般干部50元。
（四）车旅费
1、严格控制下村包车。
突击任务需包车，须事先报经公司主要领导同意，由分管领导提出申请并填写用车审批单，凭单报销车费。
2、周一至周五接送车实行包车制，接送一次110元，每次由党政办安排人员进行核实人数并签字报公司财办，每月结算。
（五）通讯费
1、公司班子成员通讯费按上级文件规定执行。
2、办公室电话实行包干（不包括月租费），公司经理按实报销。
班子成员每月50元，中层正职40元，中层副职30元，一般干部15元，超支自负。
（六）学历、培训费
1、经公司研究同意参加学历教育的，根据新财行字（2008）312号文件，凭毕业证书、学费发票，按照学历情况，给予一次性奖励：
大专4000元，本科6000元。
2、经公司主要领导同意参加的各类培训，按相关文件精神予以报销。
培训中安排的需公司负担的考察原则上不参加。
本制度自2013年5月1日起执行，与本制度不符的，以本制度为准。
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