银行企业统一授信调查报.doc

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附件2-1：

商贸型企业统一授信调查报告模板

银行

商贸型企业授信调查报告模板

受信人名称：

申报部门：

主办调查人：

联系电话：

协办调查人：

联系电话：

填报时间：

年月日

填写说明：

一、如实完整填写本调查报告每一项内容,其中不涉及或无法填写的内容项目应删除,且重新按删除后的序列方式排序，不涉及或无法填写的表格部分应删除;

二、统一格式：

封面字体仿宋国标，小三号；正文标题：

字体仿宋国标，小三号；正本内容:

文字评价总结部分统一用仿宋字体，四号,单倍行距;表格内容填写部分统一用仿宋字体,小四号,固定行距（基于表格美观及排版要求,可适当采用五号仿宋字体）；除各项目标题可以加粗外，其余文字一般不加粗；

三、本报告中的红色字体内容仅为此项内容的要点提示，根据要点将客户实际情况分析完成后，可将红色字体内容删除。

四、可通过调整文字内容行距，表格内容行距、表格宽度、行高列宽、单元格边距等，保证撰写完毕的授信调查报告的版面美观、格调一致、内容整洁，同时尽量保证表格左右边缘不超出左右页边距，一个项目的表格内容尽量不要跨页断行，尽量反映在同一个页面；避免表格重叠，影响报告质量和阅读。

五、在撰写、分析每个项目时，除了完成原有表格的内容填写，还可根据客户实际情况对表格格式、项目、内容进行调整、优化、细化和深化，表格不足以全面反映的情况，可在表格外进行文字说明、总结、归纳。

六、报告中关于信用评级、资金测算部分的数据可以由EXCEL文件中取得。

财务分析时，如果需要列示数据，可以由EXCEL文件中复制、粘贴。

七、总结5CS评价依据时，客户经理应根据受信客户客观的经营、财务及信用情况对相应的评价依据进行简明扼要的阐述。

银行企业信用评级和授信业务概览

申报部门：

申请日期：

年月日

客户经理编号：

单位：

万元

信用等级和统一授信申报意见

受信客户：

业务类型：

□续贷□新增□续贷的基础上新增

初评信用等级：

复审信用等级：

统一授信额度申报值：

品种

额度

期限

担保方式

贷款

银行承兑汇票

综合授信

其他

担保单位或抵（质）押物名称：

审报部门综合意见：

本人在此郑重声明：

本人对授信业务所涉及的调查报告、资料的真实性、有效性、完整性和一致性负责。

所提供报告、资料详见《信用等级评定和统一授信申报资料清单》。

特此声明。

主办调查人（签字）：

年月日

协办调查人（签字）：

年月日

申报部门负责人（签字）：

年月日

客户信用分析5Cs综合评价表

评价内容

评价

评价依据

品德,对受信客户实质控制人的品德、经营管理水平、资金运用状况、经营稳健性以及偿还愿望等。

判断依据以信用记录为主；

□极好□很好□好□一般□差□无法评价

资本，是指借款人的财务杠杆状况及资本金情况。

资本金是经济实力的重要标志，也是企业承担信用风险的最终资源。

财务杠杆高就意味着资本金较少，债务负担和违约概率也较高；

□极好□很好□好□一般□差□无法评价

还款能力，主要从两个方面进行分析：

一方面是借款人的管理水平，银行不仅要对借款人的公司治理机制、日常经营策略、管理的整合度和深度进行分析评价，还要对各部门主要管理人员进行分析评价；

□极好□很好□好□一般□差□无法评价

抵押。

借款人应提供一定的、合适的抵押品以减少或避免我行贷款损失。

受信人提供的抵质押品的价值较高、变现能力越强，贷款的风险越低；

□极好□很好□好□一般□差□无法评价

经营环境。

主要包括商业周期所处阶段、借款人所在行业状况、利率水平等因素；商业周期是决定信用风险水平的重要因素，尤其是周期敏感性产业；

□极好□很好□好□一般□差□无法评价

一、受信人基本面分析

（一）受信人概况

1.1受信人基本信息

基本情况

客户名称

成立时间

注册资本

注册地址

经营范围

行业

人数

客户类型

基本户开户行

法定代表人

实际控制人

从业年限

是否有不良记录

经办人

职务

电话

股权情况

主要股东

投资金额（万元）

占比

合计

1.2受信客户主体资格情况

项目

证号及文件号

是否核实原件

是否年检

营业执照

□是□否

税务登记证（国税）

□是□否

税务登记证（地税）

□是□否

组织机构代码证

□是□否

贷款卡

□是□否

法定代表人身份证

□是□否

开户许可证

□是□否

特殊行业准入证照

□是□否

注：

根据不同行业及规模要求企业提供相应的特殊行业经营证照填列在本表“特殊行业准入证照”项目内。

1.3受信客户历史沿革

包括受信客户股权结构及变更过程。

1.4受信客户及实际控制人的财富积累过程，主要股东背景概况

（二）实质控制人及受信人关联企业情况

2.1关联企业组织架构图（突出以出资额和出资比例为核心的控制、参股关系，原则上要求架构图分别向上和向下延伸至借款人为核心的两级控制关系。

）分析授信主体在架构图中的位置。

2.2主要关联企业生产经营概况

1、关联企业（包括参控或控股的法人股东）之一

客户名称

成立时间

注册资本

注册地址

客户类型

经营范围

行业

贷款卡卡号

营业执照号码

人数

基本户开户行

法定代表人

股权情况

主要股东

投资金额（万元）

占比

合计

关联企业一小结：

从主营业务、主要产品产能、实际产量（或服务量）及核心资产等方面进行总结分析。

2.3关联企业财务简况

以下将关联企业财务情况进行简要汇总。

分析授信主体的资产、负债等占汇总报表的比重。

受信客户关联企业财务简表

单位：

万元

项目/企业

关联企业1

关联企业2

关联企业3

合计

货币资金

短期投资

应收帐款

存货

其他应收款

流动资产

固定资产

长期投资

资产合计

短期借款

应付票据

应付帐款

其他应付款

流动负债

长期借款

负债合计

实收资本

资本公积

盈余公积

未分配利润

所有者权益

销售收入

净利润

注：

根据关联企业数量可增加或删减“关联企业财务简表”，如没有关联企业，此项目直接删除不填，如果本表及本页不足以反映关联企业财务情况，可照此格式单列附件进行综合反映。

（三）经营团队概况和企业管理能力分析

3.1团队概况

领导素质

职务

姓名

入企业时间

有无不良信用记录

与借款人的关系

董事长

简历：

总经理

简历：

财务负责人

简历：

3.2法人治理结构

股权结构与企业独立性，股东权利与保护，董事会的独立性和运作情况，公司实际的领导体制，重大决策的制定机制，董事和高层管理人员的遴选与聘任制度，企业对高层管理人员的激励机制，监事会的运作规则与运作情况等。

3.3管理水平

组织机构设置是否完备，管理职责是否明确，规章制度是否健全，内部制约是否得力，人事管理是否有效，激励措施是否得当等，从战略管理、投资管理、人力资源管理、财务管理、资金管理、审计控制、分支机构考核等方面进行分析。

（四）融资状况

4.1受信人在各金融机构的融资情况表

受信客户年月日对外融资明细表

单位：

万元

类别

金融机构

授信敞口

目前余额

担保单位/担保方式

起止日

短期借款

小计

长期借款

小计

银行承兑汇票

小计

贴现

小计

其他业务

小计

目前余额总计

受信客户年月日对外担保情况表

单位：

万元

类别

被担保企业名称

合同金额

目前余额

担保方式

起止日

短期借款

小计

长期借款

小计

银行承兑汇票

小计

贴现

小计

其他业务

小计

目前余额总计

4.2融资变动原因分析

结合近几年企业经营收入和利润变动趋势、重大资产投资情况（包括用于主业的投资额和用于其他业务方面的投资额）进行分析。

受信人在各金融机构的融资变动表

单位：

万元

金融机构名称

2008年

2009年

2010年月

合计

融资变动因素分析：

4.3贷款卡查询信息（包括授信余额是否与财务报表一致、有无欠息、不良负债、垫款等。

）

二、行业分析及受信人基本素质情况

（一）行业前景、地位及产业政策分析

（二）区域环境分析

（考察企业所处区域的经济发展水平、产业结构等）

（三）企业规模及竞争能力、产品结构分析

（主要从企业生产设备及生产能力、在同行业中的地位、资产规模、收入规模、市场占有率等指标衡量。

）

三、受信客户经营分析

（主要从企业贸易形式、业务开展、物流管理、关联交易、发展战略等方面分析。

）

（一）贸易形式及商业模式

（二）业务开展

1、基本经营资源及主要经营产品

主要经营地址

正常员工人数

企业实际占地面积（亩）

有无房产、土地证及抵押情况

实际建筑面积

其他物流运输设备

企业主要产品

使用商标

主要销售网点的行政区域

经营期限

1、

2、

3、

经营产品的价格变动及毛利情况分析：

建议结合竞争对手进行分析。

2、商品采购

受信客户近三年主要经营商品采购量

经营商品项目

2008年

2009年

2010年月

采购量

平均采购单价

采购量

平均采购单价

采购量

平均采购单价

采购量、采购价格综合分析：

目前主要供应商供货明细

供货商名称

合作起始时间

年采购量

占总采购量的比例

代理级别

采购的优惠条件

结算方式及

赊销时间

供应商供应情况、主要供应商合作情况分析：

3、销售情况

受信客户主要产品销售情况

经营商品项目

2008年

2009年

2010年月

销售量

平均销售单位

销售量

平均销售单位

销售量

平均销售单位

目前受信客户主要销售商销货明细

销售客户名称

合作起始时间

年销

售量

占总销售量的比例

销售的返利条件

结算方式及赊销时间

销售情况综合评价：

4、企业物流管理

企业进存销周转分析

平均进货时间

（订购或付款-到货）

平均储存时间

（到货后储存时期）

平均回款时间

（销售-回款时间）

概述企业相关的物流模式，采购和配送等仓储、运输硬件设备的管理，物流管理信息化程度，物流管理的制度建设和执行情况，判断企业物流管理是否适应自身业务经营的需要，是否有效地降低了企业的物流运营成本，提高了企业在采购、配销方面的效率，降低了企业存货积压或者断货的经营风险。

5、关联交易分析

6、发展战略

四、受信人财务因素分析

企业财务报表信息见后面附件一、二、三。

（一）资产结构和质量分析

1、资产结构分析

项目

2007年

2008年

2009年

2010年月

应收账款占总资产比重（﹪）

存货占总资产比重（﹪）

流动资产占总资产比重（﹪）

固定资产占总资产比重（﹪）

长期投资占总资产比重（﹪）

无形资产占总资产比重（﹪）

分析总结：

2、资产质量分析

⑴货币资金

重点分析企业在我行的各期存款金额及资金流水情况。

⑵短期投资

列举企业短期投资的内容，投资期限，投资回报情况等。

⑶应收票据

单位：

万元

客户

承兑行

承兑日期

金额

银行承兑汇票

商业承兑汇票

合计

⑷应收账款

单位：

万元

账龄

金额

账龄≤半年

半年<账龄≤1年

1年<账龄≤2年

账龄>2年

合计

提供前五位应收账款占用单位，分析占比情况，如果应收单位较多，且金额占比均较小，则按应收单位所在区域进行分类汇总。

⑸其他应收款

重点分析关联企业的借款、企业股东的借款。

⑹预付账款

企业预付账款有余额一般代表企业与交易对手相比处于弱势地位，分析预付账款占用企业资金情况。

⑺存货

单位：

万元

项目

数量

金额

原材料

各类原辅材料

在产品

产成品

其他存货

合计

必要时对各项存货进行细分，原材料、在产品和产成品都有哪些具体内容。

⑻长期投资

长期投资分为长期股权投资和长期债权投资，对投资内容、期限及回报做详细分析。

⑼机器设备

单位：

万元

账面原值

账面净额

自有设备

通用设备

专用设备

融资租入机器设备

通用设备

专用设备

合计

⑽房地产

单位：

万元

项目

金额

土地

厂房

住宅

商铺

写字楼

合计

（二）负债情况分析

⑴应付账款

单位：

万元

大额应付账款收款人

金额

合计

⑵预收账款

单位：

万元

大额预收账款付款人

金额

合计

⑶其他应付款

单位：

万元

大额其他应付款收款人

金额

合计

重点分析应付股东款、应付关联企业款，从而分析股东及关联企业的支持。

⑷或有负债

单位：

万元

金额

直接或有负债

未决诉讼

未决索赔

税务纠纷

产品质量保证

间接或有负债

AA级或aaa-级以上被担保企业额度

AA级或aaa-级以下被担保企业额度

无法确定信用等级

濒临破产或已处破产清算期

商业票据贴现

未入账负债

放入所有者权益的股东借款

其他

合计

（三）销售收入及税收

单位：

万元

主营业务收入

主营业务成本

所得税

报表金额

核实金额

报表金额

核实金额

报表

金额

核实金额

前年

上年

当期

合计

销售毛利率

（主营业务利润/合营业务收入）

销售净利率

（净利润/主营企业收入）

报表比率

核实比率

报表比率

核实比率

前年

上年

当期

注：

主要是对受信人的财务数据进行调查核实。

占总资产20%以上、余额增减变化超过20%的会计科目要进行重点核实分析。

（四）资本结构分析

项目

2007年

2008年

2009年

2010年月

资产总额

净资产

银行负债总额

全部负债

EBITDA

长期债务资本化比率（%）

全部债务资本化比率（%）

资产负债率（%）

分析评价：

（五）经营效率分析

项目

2007年

2008年

2009年

2010年月

销售债权周转次数（次）

应收账款周转次数（次）

存货周转次数（次）

流动资产周转次数（次）

总资产周转次数（次）

现金收入比（%）

分析评价：

（六）盈利能力

项目

2007年

2008年

2009年

2010年月

营业利润率（%）

总资本收益率（%）

净资产收益率（%）

销售净利润率（%）

三费占收入比（%）

分析评价：

（七）现金流和偿债能力

项目

2007年

2008年

2009年

2010年月

流动比率（%）

速动比率（%）

经营现金流动负债比（%）

EBITDA利息倍数（倍）

全部债务/EBITDA（倍）

银行债务总额/EBITDA（倍）

当年收入/银行负债总额（倍）

当年收入/全部债务（倍）

现金流量净额债务保护倍数（倍）

现金流量净额利息偿还能力（倍）

分析评价：

（八）成长能力

项目

2007年

2008年

2009年

2010年月

资产总额年增长率

净资产年增长率

营业收入年增长率

利润总额年增长率

分析评价：

五、外部支持评价

1．股东支持

股东支持主要考察股东实力、主要股东对受信客户的持股比例；股东历史上对受信客户的支持意愿、支持方式和支持力度；股东未来是否对受信客户在注资和债务清偿方面有所承诺；受信客户的收入、资产及利润规模在股东合并报表中的比重；受信客户从事的业务是否是股东业务构成中的重要部分及其在股东发展战略中的重要性。

2．政府支持

主要考察政府的财政实力、政府对发行人的持股比例、发行人对国民经济或地方经济的重要性、政府在历史上对发行人的支持意愿、支持方式和支持力度以及政府未来是否有针对发行人的在注资、偿还债务等方面的安排。

六、信用等级评定

根据包商银发[2009]85号文关于下发《银行法人客户信用评级管理作业标准》的通知进行评定。

以下表格数据取自EXCEL文件中数据。

企业近年信用等级评级汇总表

项目

2007年

2008年

2009年

2010年月

偿债能力指标得分

盈利能力指标得分

营运能力指标得分

信用状况指标得分

发展能力及潜力指标得分

总分

老客户

新客户

本年度信用等级

七、授信客户统一授信额度的确定

（一）借款原因及用途说明、借款必要性分析

部分借款原因提示：

一、销售增长：

①季节性的销售增长。

②长期性的销售增长。

二、结算方式变化：

①以银行融资代替支付应付账款。

②因应付账款期限收缩所引起的。

三、资产效率降低：

①应收账款回收慢。

②存货持有期变长,或预期市场行情向好，增加存货。

四、固定资产更新或扩张：

①根据固定资产及资本投资金额、回收周期，经营周期联合评价，回避短借长用的风险。

（二）估算借款人所需融资额度

见《银行流动资金贷款实施细则》流动资金贷款需求量的测算参考。

针对预计销售收入年增长率的可行性、客观性、合理性进行分析说明。

以下表格数据取自EXCEL文件中数据。

流动资金贷款需求量测算表

数据来源