预算方案及经费使用审批办法.doc

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广东女子职业技术学院

200920×9年经费预算方案

（讨论稿）

200920×9年我院经费预算编制围绕“增收节支、规范细化”的两条主线，本着“量入为出、收支平衡”、“统筹兼顾、保证重点”的原则。

以200820×8年的实际收支情况为依据，根据我院200920×9年的发展规划，收集了院内各部门的项目申报资料，编制了200920×9年经费预算。

一、经费来源预算：

200920×9年经费来源预算由十部分组成，总计金额为11623.51万元。

1.财政拨款3332.71万元。

其中：

一次性经费780万元、正常经费2382万元、离退休经费61.71万元、200820×8年专项经费结余109万元。

2.学杂费收入3251万元。

其中：

学费收入2561（2945.4*90%）万元、住宿费收入460（511.4*90%）万元、教材费收入230（255.7*90%）万元。

200920×9年学费收入预算表

项目

07级学生人数

08级学生人数

09级计划招生人数

09级按86%报到率

学费标准

（元/生）

金额（万元）

A类专业

640

885

910

783

5000

1154

B类专业

759

700

940

808

6000

1360.2

C类专业

158

209

200

172

8000

431.2

合计

1557

1794

2050

1763

2945.4

注:

A类专业:

电子商务、物流管理、国际贸易、市场营销、中英文秘、酒店管理、商务秘书、人力资源管理、经济信息管理、学前英语教育、青少年工作与管理、社区管理、学前教育、旅游管理

B类专业：

计算机应用计术、计算机网络技术、多媒体设计与制作、现代教育技术、软件技术、会计电算化、英语教育、旅游日语、商务英语、旅游英语、应用英语、商务日语、影视多媒体技术

C类专业：

国际商业美术设计、电脑艺术设计、动漫设计与制作、动漫设计、电脑艺术设计、服装设计、音乐教育、表演艺术

200920×9年住宿收入预算表

项目

07级学生人数

08级学生人数

09级计划招生人数

09级按86%报到率

住宿费标准（元/生）

金额（万元）

A类专业

640

885

910

783

1000

230.8

B类专业

759

700

940

808

1000

226.7

C类专业

158

209

200

172

1000

53.9

合计

1557

1794

2050

1763

511.4

注:

A类专业:

电子商务、物流管理、国际贸易、市场营销、中英文秘、酒店管理、商务秘书、人力资源管理、经济信息管理、学前英语教育、青少年工作与管理、社区管理、学前教育、旅游管理

B类专业：

计算机应用计术、计算机网络技术、多媒体设计与制作、现代教育技术、软件技术、会计电算化、英语教育、旅游日语、商务英语、旅游英语、应用英语、商务日语、影视多媒体技术

C类专业：

国际商业美术设计、电脑艺术设计、动漫设计与制作、动漫设计、电脑艺术设计、服装设计、音乐教育、表演艺术

从目前住宿情况看，1000多学生住10人间（收费标准为500元）、其余学生住6人间（收费标准为1200元），故住宿收费按1000元标准估算。

200920×9年教材费收入预算表

项目

07级学生人数

08级学生人数

09级计划招生人数

09级按86%报到率

教材费标准（元/生）

金额（万元）

A类专业

640

885

910

783

500

115.4

B类专业

759

700

940

808

500

113.4

C类专业

158

209

200

172

500

26.9

合计

1557

1794

2050

1763

255.7

注:

A类专业:

电子商务、物流管理、国际贸易、市场营销、中英文秘、酒店管理、商务秘书、人力资源管理、经济信息管理、学前英语教育、青少年工作与管理、社区管理、学前教育、旅游管理

B类专业：

计算机应用计术、计算机网络技术、多媒体设计与制作、现代教育技术、软件技术、会计电算化、英语教育、旅游日语、商务英语、旅游英语、应用英语、商务日语、影视多媒体技术

C类专业：

国际商业美术设计、电脑艺术设计、动漫设计与制作、动漫设计、电脑艺术设计、服装设计、音乐教育、表演艺术

3.考证收入110万元

4.干训收入50万元

5.成教收入275万元

6.物业收入136万元

7.其他收入333万元（其中：

海珠校区租金收入300万元、管理费收入20万元、利息收入10万元、停车位收入3万元）

8.内部结算收入166.8万元。

其中：

文印收入10万元、医务室收入15万元、交通车收入7万元、网费、通讯费收入28万元、图书馆收入15万元、往年下拨部门七项经费结余91.8万元（办公费31万元、差旅费14.1万元、培训费16.2万元、接待费7.2万元、固定电话费-1.5万元、学生活动费16.1万元、就业补助费8.2万元、系活动经费0.5万元）

9.200820×8年12月31日银行资金结余额3729万元

10.200820×8年学院已上缴的事业收入财政未返还额240万元

二、支出预算说明

200920×9年支出预算总额11623.51万元，预算支出按用途划分为十部分（详见附表）：

1.人员经费支出3315万元，占支出预算的28.52%；

2.对个人和家庭补助经费支出500万元，占支出预算的4.30%；

3.日常公用经费支出510万元，占支出预算的4.38%；

4.教学科研经费支出1270万元，占支出预算的10.93%；

5.学生经费支出290万元，占支出预算的2.50%；

6.党群经费支出109万元，占支出预算的0.94%；

7.后勤经费支出1015万元，占支出预算的8.73%；

8.基建工程支出（未结算的维修项目）150万元，占支出预算的1.29%;

9.其它费用支出2414.51万元，占支出预算的20.77%;

10.预留09年1月至8月维持资金2050万元，占支出预算的17.64%

三、财务审批制度

1.学院经费按分管对口原则，由分管院领导负责审批。

2.下拨至部门的经费（包括成教处在其收入提成资金中列支的费用），一次开支在3000元以内（含3000元）的，由主持部门工作的负责人审批后直接到财务处办理报帐手续；超过3000元的或经办人为主持部门工作负责人的需报主管院领导审批后才能办理报帐手续。

成人教育发展基金的使用在10000元以内必须主管院领导审批，超过10000元必须经院长审批或经院长办公会议讨论通过。

3.各种经费一次开支在30000元以上（含30000元）的，由分管院领导审核，报院长审批后办理报销手续。

4.审批人在审批每笔开支时要写明在预算明细表中哪个项目开支，做到专款专用。

5.凡是餐费、礼品费等必须单独作为接待费报帐，不能夹带在其他项目报帐。

下拨到各部门的接待费，主要是用于本部门联系业务、接待外单位人员等开支，不得用作本部门人员旅游或聚餐。

成教处接待费的报销，先由成教处领导审核，再经主管院领导审批后才能办理报销手续。

其他部门的接待费的报销，先由分管院领导审核，再经院长审批后才能办理报销手续。

6.大宗物品采购、维修工程和基建工程等经费的使用必须实行政府采购（或公开招标），并签订项目合同，送审计部门备案。

项目合同经费的开支，先由审计部门审核，再按照上述经费开支审批的办法，办理报销手续。

7.利用学院经费购买的所有物品（消耗性的材料除外），必须在后勤处校产管理科办理资产登记手续（入固定资产帐）后才能办理报销。

8.上缴学校的各种款项，须办理好收款的手续，提供收款的合法依据，并说明所收款项的性质。

89.各部门设1名报帐员，负责集中本部门的开支凭证，办理审核（审批）手续，在规定的报帐日到财务处办理报帐手续。

910.财务处要坚持原则，依法、依规办事，严格把关，对不合法和不合规的票据、不符合签批手续的支出、未纳入年度预算项目计划的支出、超出年度预算额度的支出，有权拒绝支付。

广东女子职业技术学院××学院

2009.4.

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