企业信用评价标准.docx

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企业信用评价标准

ZJLH企业信用评价标准

2014年6月

根据发改财金〔2013〕920号文件《国家发展改革委人民银行中央编办关于在行政管理事项中使用信用记录和信用报告的若干意见》和国发〔2014〕21号文件《国务院关于印发社会信用体系建设规划纲要（2014—2020年）的通知》精神。

ZJLH联系企业信用评级工作实际，制定本企业信用等级评价标准。

一、信用等级划分及释义

符号

分数

信用情况

释义

AAA

≥90

信用极好

企业信用程度高、有优良的信用记录，资金实力雄厚，资产质量优良，经济效益明显，不确定因素对其经营与发展影响极小，履约能力强

AA

≥80<90

信用优良

企业信用程度较高，资金实力较强，资产质量较好，经营管理状况良好，经济效益稳定，不确定因素对其经营与发展影响小，有较强的履约能力

A

≥70<80

信用较好

企业信用程度良好，资金实力、资产质量、经济效益等指标处于中上等水平，经营总体处于良性循环状态，可能存在不确定因素，但无大的风险，履约能力尚可

BBB

≥60<70

信用一般

企业信用程度一般，资产和财务状况一般，各项经济指标处于中等水平，会受不确定因素影响，发展会有波动，有一定风险

BB

≥50<60

信用欠佳

企业信用程度欠佳，资产和财务状况欠佳，各项经济指标处于偏低水平，履约能力欠佳，容易受到不确定因素影响，有风险，未来发展前景不明朗，有较多不良信用记录

B

≥40<50

信用较差

企业信用程度较差，资产和财务状况较差，履约能力较弱，一旦处于较为恶劣的经济环境下，有可能发生破产，但目前尚有能力

CCC

≥30<40

信用很低

企业信用程度很差，企业履约能力很弱，存在重大风险和不稳定性

CC

≥20<30

信用极差

企业信用程度极差，企业已处于亏损状态，没有履约能力

C

≥10<20

没有信用

企业无信用，企业亏损严重，接近破产

D

<10

没有信用

企业已濒临破产

二、指标体系和方法

（一）评价指标及计算表

项目（分数）

评价内容

（分数）

考核指标

考核内容

计分方法

权数

一、企业基本状况

（11）

人力资源

（2）

高管人员素质

学历、职称、从业时间等情况，经营业绩，信用意识

—

2

从业人员素质

学历、职称、从业时间等情况，信用意识

经营管理

（4）

法人治理结构

法人治理结构完善、清晰程度

—

1

管理制度建设和实施

管理制度完备、落实情况

—

1

项目管理

依法管理水平情况

—

0.5

质量管理

ISO9000认证和执行情况

—

0.5

安全管理

OHS18000认证和执行情况

—

0.5

环保管理

ISO14000认证和执行情况

—

0.5

竞争地位

（3）

行业或区域影响力

行业地位、企业公众形象

—

2

市场占有能力

市场占有情况，资质等级，自有资本实力

—

1

发展前景

（2）

企业经营发展战略

战略的科学性及实施情况

—

1

风险与不确定因素判定

宏观经济形势、产业政策、行业特征、市场需求的影响，企业成长性和抗风险能力

—

1

二、财务指标状况

（29）

资金信用状况

（11）

资产负债率

（负债总额/资产总额）×100%

—

3

现金流动负债比率

（年经营现金净流入/年末流动负债）×100%

—

3

速动比率

（速动资产/流动负债）×100%

—

3

利息保障倍数

息税前利润/利息支出

—

2

资产营运状况

（8）

总资产周转率

营业收入净额/平均资产总额

—

3

应收账款周转率

营业收入净额/平均应收账款余额

—

3

流动资产周转率

营业收入净额/平均流动资产总额

—

2

财务效益状况

（10）

净资产收益率

（净利润/平均净资产）×100%

—

3

营业收入利润率

（利润总额/营业收入净额）×100%

—

3

主营收入现金率

（主营业务活动现金流入/主营业务收入）×100%

—

2

总资产报酬率

（利润总额+利息支出）/平均资产总额×100%

—

2

三、创新和发展能力状况

（10）

创新能力状况

（5）

R&D费用收入比率

（R&D费用总额/营业收入净额）×100%

—

2

设备更新率

（三年内固定资产原价增加值/年末固定资产原价总值）×100%

—

2

研发成果和应用情况

（当年专利、发明、省级以上工法等申报、编制数/当年工程完成数）×100%

—

1

发展能力状况

（5）

营业收入增长率

[（年末营业收入总额/三年前年末营业收入总额）1/3-1]×100%

2

利润平均增长率

[（年末利润总额/三年前年末利润总额）1/3-1]×100%

—

1

资本平均增长率

[（年末所有者权益总额/三年前年末所有者权益总额）1/3-1]×100%

—

2

四、公共信用监管信息

（20）

企业信用记录

（20）

本地工商注册、企业行政管理部门登记的企业信息记录

注册地企业联合征信系统记录的信用行为情况

无失信行为记录

不扣分

15

有1条失信行为记录

扣5分

有2条失信行为记录

扣10分

有3条及以上失信行为记录，或有重大失信记录

扣15分

注册地企业征信系统记录的信用行为（如银行资金记录、安全事故记录、省外失信记录等）情况

有无行政处罚和失信记录

有记录，

扣5分

5

注册地工商、税务、质监、金融、劳保行政主管部门记录的信用行为情况

由注册地工商、税务、质监、金融、劳保行政主管部门出具的行政处罚证明

每一个失信记录或处罚证明中有失信记录的，扣3分，扣完为止

15

除工商、税务、质监、金融、劳保外，其它行政主管部门记录的信用行为情况

有无行政处罚和失信记录

有记录，

扣5分

5

五、招标投标监管信息

（30）

招标投标违法记录（15）

违反招标投标相关法律法规的，并受到行政处罚的行为

有无行政处罚和失信记录

有记录，

扣15分

15

工程合同履约率

（10）

工程合同实际履约信用程度

（实际履约合同数/应履约合同数）×100%

—

5

项目负责人（项目经理、技术负责人、总监等人员）的到位及更换情况，合同纠纷情况，履约情况的总体评价等

—

5

获奖工程比率

（5）

近三年地市级及以上政府或主管部门评比颁发奖项占比

（近三年获奖工程数/近三年实际完成工程数）×100%

—

5

（二）分数调整规定

符合以下任一种情况的，被评企业最高等级不超过BB级，扣分后等级超过BB级，按BB级评定：

1、在各地省市信用数据中心（省市企业征信系统）中的企业联合征信系统信誉度提示信息为D的；

2、在招投标活动中有严重违法记录并受到行政处罚的；

3、经查实，被评企业隐瞒失信记录或提供虚假信息的；

4、有其他重大失信行为的。

三、有关要求

ZJLH在住房和城乡建设招标投标领域出具的企业信用报告，应按照本标准进行评价。

各地信用服务站需要企业另外填报或提供信息、材料的文本样式，应向ZJLH信用评级与认证中心备案。

四、解释权

本标准由ZJLH信用评级与认证中心负责解释和修订。

ZJLH

信用评级与认证中心

二O一四年六月二十七日