度城市公共事业运营补贴资金绩效评价报告模板.docx
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度城市公共事业运营补贴资金绩效评价报告模板
2019年度城市公共事业
运营补贴资金绩效评价报告
被评价单位：
青岛市城市管理局、青岛市交通运输局、
青岛国信城市信息科技有限公司
评价单位：
青岛市财政局
2020年08月
2019年度城市公共事业
运营补贴资金绩效评价报告
一、项目概述
（一）项目立项背景
本资金由三个项目组成：
隧道通行费补贴资金、居民供热补贴资金和公交乘务管理员配备资金。
具体立项背景如下：
2019年批复由我局管理的居民供热补贴专项资金20000万元，共包含1个项目，设置三级指标8项，主要用于：
根据《关于加强供热“以奖代补”专项资金管理有关问题的通知》（青财基〔2008〕13号）精神，依据市物价部门核定的居民供热成本监审结果，对2017-2018年采暖期居民供热单位成本与价格倒挂形成的政策性亏损、清洁能源供热进行奖补。
绩效目标：
确保供热企业按照标准要求连续稳定供热，保障我市城市供热平稳运行，节约能源，降低能耗，减少城市污染，保护生态环境,为居民提供稳定、可靠优质热源，保障居民温暖过冬，改善人居环境条件。
根据公安部、交通运输部《关于切实加强城市公共交通安保工作的通知》（公通字〔2014〕28号）文件精神和市政府2016年1月7日专题会议决定开展此项目。
保障我市14条重点线路行车安保工作。
公交车乘务管理员承担车厢内安全设施检查维护、安全巡视、违禁物品检查、应急突发事件处置、服务乘客等职责。
通过人力技术设备等防范手段对公交车乘客携带的物品进行安全检查，维持车辆管辖范围内的治安秩序，做好巡视工作，发现治安隐患及时上报并妥善处理。
通过公交乘务管理员配备，达到年度目标，乘务员人车配比满足要求，司机、乘务员、乘客满意度高。
（二）项目资金使用情况和工作内容
胶州湾隧道通行费财政补贴资金年初预算安排48000万元，年度累计通行车次2500万车次，隧道运营养护及时，施救到位，补贴标准达标，不发生由市级以上部门认定的安全生产责任事故，应急事件处置机制健全。
居民供热补贴资金年初预算批复20000万元，支出20000万元，支出率为100.00%。
居民供热亏损补贴专项资金按规定发放给市内三区8家集中供热企业：
青岛能源热电有限公司、青岛能源开源热电有限公司、青岛能源泰能热电有限公司、华电青岛热力有限公司、青岛亨通达实业公司、青岛鲁青热力有限公司、青岛金湖新能源科技有限公司、青岛后海热电有限公司，资金使用符合规定用途，无违法违规使用问题。
公交乘车管理员补贴资金根据青岛市财政局《关于下达2019年公交乘务管理员配备资金支出预算的通知》（青财建指〔2019〕45号），下达我局2019年公交乘务管理员配备资金支出预算1184.65万元，2019年执行1184.65万元，执行率100%。
预算执行进度与预期相符，不存在闲置沉淀浪费现象。
批文内容如下：
（1）青岛市财政局《胶州湾隧道通行费财政补贴办法》（青财建〔2016〕78号）；
（2）青岛市财政局《胶州湾隧道通行费财政补贴专项资金管理办法》（青财建〔2018〕13号）；
（3）青岛市财政局《关于下达2019年公交乘务管理员配备资金支出预算的通知》（青财建指〔2019〕45号）
（4）青岛市财政局《关于加强供热“以奖代补”专项资金管理有关问题的通知》（青财基〔2008〕13号）
（三）预期绩效目标
2019年累计通行车次2898万车次，隧道运营养护及时，施救到位，补贴标准达标，未发生由市级以上部门认定的安全生产责任事故，应急事件处置机制健全。
2019年供热亏损补贴是对2017-2018年采暖季居民供热亏损进行的补贴，根据青岛市物价局委托中介机构审计2017-2018年度居民集中供热面积，综合考虑供热服务质量考核结果等情况测算，由市财政局直接拨付给市内三区供热单位，各项绩效指标全部完成，保证了供热设施正常稳定运行，保障了居民连续优质供热，创造了舒适整洁的城市环境。
2019年通过公交乘务管理员配备，乘务员人车配比满足要求，司机、乘务员、乘客满意度高，完成年度绩效目标。
（四）项目组织管理
青岛市交通运输局负责公交乘务管理员配备资金管理，组织局本级开展项目申报、评审、编制预算、绩效管理等工作。
该项资金项目承担单位为青岛市交通运输局。
根据预算编制程序，编制年度预算，报市财政部门审批。
预算批复后依法依规组织项目实施，做好绩效管理等工作。
根据市财政部门要求，年度预算执行中，青岛国信发展（集团）有限责任公司、市交通运输局分别组织项目承担单位做好绩效运行监控；年度终了，市交通运输局对所承担资金预算执行和绩效完成程度等情况开展绩效自评，将自评情况形成书面报告报送市财政部门。
二、绩效评价情况
（一）评价方法
本项目采取现场取证的方式收集资料。
评价机构通过听取项目情况介绍、质询、查阅现场及相关资料等方法了解项目总体执行情况和经费使用情况、政策制定及执行情况。
（1）审阅资料：
查阅账簿和记账凭证等财务资料，核实项目资金的拨付和使用情况；查阅项目管理流程中涉及的所有的制度、合同和管理办法，根据既定的评价体系指标，一方面落实其实际执行情况，另一方面判断管理办法和制度的合理性。
（2）现场查勘：
核实其实际完成工作数量和质量，验证其日常管理的真实性和实际效果。
（3）听取专家意见：
根据项目涉及的专业领域，组织相关专家研讨会，综合听取专家意见，由专家对部分绩效指标直接打分。
（4）问卷调查：
编制调查问卷，根据资金性质和受益群体发放满意度调查问卷。
通过问卷调查收集项目实施效益的满意度，从侧面反映项目的社会效益、可持续影响以及满意度情况。
（二）评价指标体系
根据财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）、青岛市财政局《关于印发<市级财政绩效评价操作指南>的通知》（青财绩〔2020〕6号）等文件，设计了一级指标、二级指标和三级指标及其权重，按照绩效评价的基本原理、原则和项目特点，结合绩效目标，对效益指标相应设计了四级指标及其权重。
此次绩效评价的指标体系，分为决策、过程、产出、效益四类一级指标。
其中，决策类、过程类指标按照一般绩效评价指标体系中的共性指标进行设置；产出类指标结合项目特点从项目实际完成情况、完成及时情况、质量达标情况进行考察；效益类则从项目效益、可持续影响和社会公众或服务对象满意度方面进行考察。
三、评价结论及绩效分析
（一）评价结论
根据评价指标体系和评价标准，从决策、过程、产出和效益四个方面分四级指标评价绩效目标的实现程度，明细见下表：
一级
指标
二级
指标
三级指标
四级指标
分值
得分
决策
（20分）
项目立项（6分）
立项依据充分性
3
3
立项程序规范性
3
3
绩效目标（6分）
绩效目标合理性
3
1
绩效指标明确性
3
3
资金投入（8分）
预算编制科学性
4
4
资金分配合理性
4
4
过程
（20分）
资金管理（8分）
资金到位率
2
2
预算执行率
2
2
资金使用合规性
4
4
组织实施（12分）
管理制度健全性
6
6
制度执行有效性
6
6
产出
（25分）
产出数量（10分）
实际完成率
5
5
数量变动率
5
5
产出质量（5分）
质量达标率
5
5
产出时效（5分）
完成及时率
5
5
产出成本（5分）
成本节约率
5
4.75
效益
（35分）
社会效益（15分）
社会效益
居民用户对供热投诉的处理完结率
4
4
供热单位采暖期间停业、歇业天数
4
4
隧道安全责任事故发生数
4
4
可持续影响（8分）
乘务员轮岗换班机制健全性
4
4
供热专业规划健全性
4
4
满意度
（12分）
乘客满意度
4
2.8
居民供热用户满意度
4
3.36
公交司机满意度
4
4
合计
100
95.91
评价结论：
根据2019年度城市公共事业运营补贴资金绩效评价体系打分结果，该项目综合得分为95.91分，总体评价等级为“优”。
（二）绩效分析
1.项目决策情况
指标分值20分，得分18分。
从项目申报立项、绩效目标设置和资金投入三方面进行评价。
（1）项目立项依据较为充分；立项程序规范性方面，项目按照规定的程序申请设立；所提交的文件、材料符合相关要求；根据评分标准，共3分，得3分。
（2）绩效目标方面：
绩效目标设立基本合理，绩效指标基本明确性，但是缺少部分关键指标的设置。
根据评分标准，共3分，得1分。
（3）资金投入方面：
项目预算编制方面预算额度测算依据基本充分，根据评分标准，共4分，得4分。
资金分配方面有测算依据，预算安排内容与专项资金的设立目的及年度工作重点的基本匹配。
根据评分标准，共4分，得4分。
2.项目过程情况
指标分值20分，得分20分。
从资金管理和组织实施两方面进行评价，具体如下：
（1）资金管理方面。
1）资金到位率：
专项资金均及时到位，得分2分。
2）预算资金执行率：
2019年执行预算69320万元，预算执行率100%，符合要求，得分2分。
3）资金使用合规性：
资金使用合规，共4分，得分4分。
（2）组织实施方面。
1）管理制度健全性：
有专项资金管理办法及实施细则等管理制度，项目单位有内部管理制度。
共6分，得6分。
2）制度执行有效性：
实施单位内部制定相应的财务和业务管理制度，专项资金参照执行，因对于专项资金的针对性较强，制度执行有效。
共6分，得6分。
3.项目产出情况
指标分值25分，得分24.75分。
从产出数量、产出质量、产出时效和产出成本四方面进行评价，具体如下：
（1）产出数量
1）实际完成率：
实际全部完成，得5分。
2）数量变动率：
数量变动太，得5分。
（2）产出质量
质量达标率：
质量基本达标，除了部分居民反映供热不达标外，基本符合要求。
得分5分。
（3）产出时效
完成及时率：
项目及时完成，得分5分。
（4）产出成本
成本节约率：
成本节约率为0,扣除5%权重，得分4.75分。
4.项目效益情况
指标分值35分，得分33.16分。
从项目效益、可持续影响、服务对象满意度三方面进行评价。
具体如下：
（1）社会效益
1）对投诉进行及时处理率，投诉及时处理，得分5分；
2）供热单位采暖期间停业、歇业天数为0天，得分5分；
3）隧道安全责任事故发生数为0，得分5分。
（2）可持续影响
1）乘务员轮岗换班机制健全性，机制健全得分4分；
2）供热专业规划健全性，机制健全得分4分。
（3）服务对象满意度
1）乘客满意度80%得2.8分；
2）公交司机满意度100%得4分；
3）居民供热用户满意度90%得3.36分。
四、存在的问题
（一）部分绩效指标不合理
绩效指标不合理，部分目标设置过于笼统，指标设置有未能实现全部指标量化，造成一定指标考核不够精准。
缺少关键指标，数量指标中供热补贴计划完成率没有明确标明供热补贴计划数量，质量指标如缺少隧道通车通畅率的统计。
（二）满意度有待提高
对于居民供热用户满意度90%，乘客满意度为80%，说明对于提供服务的服务对象并没有完全满意，满意度不高。
另外，隧道通行费补贴缺少满意度调查。
五、意见建议
（一）明确绩效指标
对于绩效指标应该明确目标导向，完善指标设置，实现全部指标量化，充分依据部门职责科学合理设置指标。
（二）提高满意度
作为单位应该谨记自己服务群众的使命，时刻以提高收益群众满意度为出发点。
对于满意度调查范围可以扩大，如对于供热居民的满意度调查可以扩大调查范围。
尤其关系群众切身利益的事项。
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