006 K3应收管理操作规程Word文档下载推荐.docx
《006 K3应收管理操作规程Word文档下载推荐.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《006 K3应收管理操作规程Word文档下载推荐.docx（14页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。
更改记录
日期
作者
版本
更改参考
审核
姓名
职位
签字
分发
拷贝号
区域
目录
第一章：
应收管理系统4
应收管理系统
本章主要讲述了应收账款的管理。
用户通过本节学习，可以学会应收账款基本的初始设置，可以处理录入日常业务中的问题，了解应收系统与总账和供应链的关系。
●第一节：
初始设置
11.1.1系统设置
进入应收款系统后，点击“维护”—“系统设置”，按照应收应付案例中练习一进行设置，界面如图：
选择结账与总账期间同步，应收款管理系统必须先于总账系统结账。
选择期末处理前本期凭证处理应该完成，结账以前，凭证处理模块列示的所有单据必须已生成记账凭证。
选择期末处理前本期单据必须全部审核，则结账以前，所有当前期间的单据必须已经审核。
选择单据核销前必须审核，则进行核销处理时，只显示所有已审核的单据，没有审核的单据不能进行核销。
系统参数设置后，除会计期间外，您可以随时对系统参数进行修改。
企业具体设置时可根据自己的情况进行设定。
1.1.2初始数据录入
初始化时您必须录入往来单位的期初余额资料，本年累计发生数等。
为减少初始化录入时的工作量，初始化时的收款单据（预收除外）不单独录入，发票、应收单录入中的本年收款额则反映了收款单据的本年累计发生数。
为快速完成初始化，您可以把每个往来单位的所有单据资料汇总成一张单据录入如与A客户进行交易，共开给A客户两张发票，一张单据日期为1999/12/01，单据号码为00001，金额为1000元，应收日期为1999/12/02，1999/12/02收到现金500元，另一张发票单据日期为1999/12/20，单据号码为00002，金额为5000元，应收日期为1999/12/30，您2000年1月份启用应收系统，您可以把这两笔记录汇总成一张单据录入，发生额为两张单据合计数，6000元，本年没有收款，故本年收款额为0，收款计划中应填末核销余额，即应收日期1999/12/02，收款金额为500元，应收日期1999/12/30，收款金额为5000元。
这样减少了单据录入时的工作量，但缺点是初始化时的所有单据只能在一张单据中进行处理，不利于对初始化的单据进行管理。
如果单据资料不是很多，你也可以按明细单据逐笔录入，缺点是工作量大，但结束初始化后便于对初始化单据进行跟踪处理。
点击“工具”下拉菜单中“期初数据录入”—“应收账款”进入初始数据录入状态。
新增初始数据，可录入销售发票、应收单、预收单。
如图：
注:
1、若先启用应收系统初始化，则在应收系统中通过转余额传递到总账系统
2、若先启用总账系统初始化，则在应收系统中“从总账引入初始数据”直接调用总账
期初数据。
（注意总账系统中应收账款科目的设置）
期初数据若有应收票据，期初坏账，也可通过初始数据录入中的新增，删除，修改单据等进行编辑。
单击工具菜单的“结束初始化”选项，初始化工作即告完成。
单击工具条中的关闭按钮，退回到应收系统主界面，系统进入日常处理状态。
启用之后，如果您发现要修改初始化数据资料，您可以通过反初始化，回到初始状态重新录入、修改初始数据。
单击工具菜单的“反初始化”选项，进入下图窗口：
单击是，则回到初始化状态，您可以对初始资料进行修改、删除等操作。
注意：
如果销售系统先于应收系统之前结束初始化，则先于应收系统结束初始化之前录入的发票将不能传递至应收系统，故应收系统必须先于或与销售系统同时结束初始化。
●第二节日常业务处理
1.2.1业务处理
业务模块由以下部分组成：
发票录入：
录入普通发票、增值税发票确认应收款，若有购销存系统，则应收系统中日常处理发票是由销售系统传递而来，但现款销售的发票不传递至应收系统。
；
其它应收单：
录入收款收据等确认其它应收款；
应收票据：
录入应收票据，进行票据背书、转出、贴现、收款处理；
收款单：
录入收款单、预收单；
退款单：
所收货款大于应收货款，通过录入退款单处理；
凭证处理：
根据发票、应收单、收款单等原始单据生成凭证，若发票是由销售系统传递至应收系统，则凭证的生成在购销存系统中生成。
凭证浏览：
显示应收系统及销售管理系统生成的凭证，与总账查询一致。
作为各种单据的新增，修改，删除，审核等操作基本相同，本教材现以新增收款单为例进行讲解，其余各单据的操作将不再一一陈述。
例：
2000-05-07财务部李影收到时代公司通过工商银行以电汇的方式汇入的汇款，冲9807001号往来业务。
审核生成的收款单并进行核销，且生成记账凭证。
借：
银行存款-工商银行2,000
贷:
应收账款2,000
进行往来业务核销,且查看往来对账单.
操作步骤：
1）点击“业务”—“收款单”进入收款单序时簿，新增单据弹出菜单如图：
2）点确定后，进行收款单的录入，如图：
3）保存后进行审核，注意因我们在系统设置中设置了“审核人与制单人不能为同一人”所以要更换“liying”进行审核，审核后则可按核销按钮进行核销。
4）审核后，就可到凭证处理中对已经审核过的单据进行“生成凭证”的处理，需手工将应收账款的对方科目输入，此处为“102.01工商银行”。
5）在第三步中已做过核销，（审核旁边的对勾），现进入“核算”—“核销管理”中对已核销过的单据进行钩对处理，此处可对供应链传输过来的数据与本系统录入的单据进行核销，反核销；
6）进入往来对账单，注意日期等各种选项如图：
7）点击确定后进入往来对账单状态，如图：
1.2.2坏账处理
坏账处理模块由以下部分组成：
坏账损失：
处理坏账损失单据，同时生成记账凭证
坏账收回：
处理确认坏账损失后，又收回账款的单据
坏账准备：
根据选择的坏账计提方法自动计提坏账准备
根据应收案例练习四，操作如下：
操作步骤：
1）点击“坏账”—“坏账准备”，弹出界面如图：
2）点击凭证生成“计提坏账准备”凭证；
3）点击“坏账”—“坏账损失”，处理明月公司坏账如图：
4）点击凭证生成“坏账损失凭证”；
5）做坏账收回时应先输入完收款单后再进行处理。
根据练习题，在“业务”—“收款单中”输入收回明月公司货款1500元，且进行审核；
6）点击“坏账”—“坏账收回”弹出界面如图：
7）点击确定后，选择相应单据与收款单号如图：
8）点击凭证，将凭证分录补全，此处补入“101现金”。
注：
做“坏账收回”时应先输入完收款单后再进行处理，且一定要审核，只有审核后的单据才会传输到“坏账收回”中。
1.2.3往来账表的分析与查询
系统提供了多种往来账表和分析工具，具体操作与K/3总账报表查询等操作一致，只要注意各种选项即可。
本教材将不在重复讲解，有兴趣的用户可自己通过帮助，操作查询一下。
1.2.4期末处理
期末结账的意义在于结束本期或本年所有业务凭证，转到下一期。
期末结账是在本期所有的会计业务全部完成后进行的。
系统的数据处理都是针对于本期的，要进行下一期间的处理，必须将本期的账务全部进行结账处理，系统才能进入下一期间。
结账的结果是当前期加1，业务发生转到下一期。
若应收系统与总账、进销存系统联系使用，则应注意结账的先后顺序。
升级会员 