资产管理办法.docx

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资产管理办法

资产管理办法

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更新日期

2017 年 04 月 26 日

一、目的

为加强规范资产管理，有效配臵公司资源，提高资产的利用效能，为运营发展提供有力支持，结

合实际制定本办法。

二、范围的界定

本制度适用于公司所有部门，各下属部门可在此制度基础上制定本部门固定资产管理办法，报综

合管理部管理部备案。

三 、资产的分类

（一）不动产：

使用期限已超过一年的房屋、建筑物。

（二）固定资产：

1、办公用设施、设备。

2、办公用品、用具。

3、与生产经营有关的办公设备、器具、工具、运输工具等。

4、不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 1500 元以上，使用期限超过两年的，也应作为固

定资产。

（三）低值易耗品：

凡不属于不动产、固定资产的各种用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿，

以及在经营过程中周转使用的包装容器等均列为低值易耗品。

四、资产管理的职责

（一）财务负责资产的建账核算、监督、控制。

（二）综合管理部以及各部门资产管理员为日常资产的采购、建帐登记、维修。

（三）资产管理责任部门与责任人为使用部门或使用人，负责资产的使用、维护、保管。

其中公用

资产的责任人为部门负责人，个人使用的资产责任人为使用人。

五、资产的日常管理及职责

（一）按资产的类别（固定资产或低值易耗品）、名称、型号、编号、数量、单价、金额、状态等

明细进行建账、核算。

（二）各部门资产管理员负责《资产管理台账》的建立、登记及日常管理，并负责落实资产标签的

张贴，资产标签中的使用人必须由使用部门或者使用人进行签字确认。

（三）资产管理责任部门负责本部门资产的使用、保管、维护。

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2017 年 04 月 26 日

（四）互相监督，以确保账账相符、账物相符。

（五）接受外单位或个人捐赠的资产，受赠人应及时到综合管理部办理入库手续，并登记造册纳入

资产管理台账，财务部门根据验收入库单登记资产明细账，纳入公司资产进行管理。

（七）跨部门资产异动，财务、经管部门应分别办理相应的资产异动手续申请，按照资产管理中

《资产调拨单》相关流程办理，审批后报综合管理部备案。

（八）资产在同一部门范围内异动时，应到部门资产管理员办理资产交接手续，部门资产管理人员

应及时调整《资产管理台账》，按照《资产调拨单》相关流程办理。

（九）各部门多余的资产，应及时办理退库手续。

退库时，部门资产管理员应对退库资产进行验收

入库，办理资产调整手续。

六、资产的购置与领用

（1）员工领用固定资产，需提前填写“资产申请表”，报部门负责人、部门主管领导审批后，交

付资产管理员。

如果仓库内有所申请物品，仓库管理员直接办理领用手续；如仓库没有，由资产管

理员填写“采购申请表”，报部门负责人、部门主管领导审核、总经理审批后，进行自行购臵或委

托购臵后办理领用手续。

（2）承办人需填写“采购申请单”， 注明申购日期、申购单位、用途说明、品名、规格、数量等

资料，由部门负责人、部门主管领导审核、总经理审批。

（3）各部门接到经批准“采购申请单”后，则办理采购程序，依采购程序办理完成核签。

（4）固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“入库单”，在验收清单中应详细

填写固定资产名称、规格型号，并同时对固定资产进行编号。

及时更新台账，落实使用责任人。

（5）采购部门在执行固定资产采购程序时，应先向供货商询价，并取得厂商之报价单，进行比价，

以报价较低且品质佳之核准厂商为采购对象，单批次 2 万以下（含）寻找至少两家以上的供应商进

行询价比价；单批次 2 万以上至 5 万寻找至少三家以上的供应商进行招标采购，并报总经理审批；

单批次 10 万以上寻找至少三家以上的供应商进行招标采购并组织招标小组确定出最优方案，报公

司总经理审批。

（6）重要固定资产或单台 2 万元以上或单批 2 万以上的采购，采购单位应与厂商签订购买合同。

合同一式三份，由采购部门、综合管理部、供货商各留存一份。

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2017 年 04 月 26 日

七、资产的盘点

（一）各部门兼职管理员负责本部门资产的自查和盘点，并将清查盘点情况每月一次上报综合管理

部，由综合管理部指定人员进行备案，每季度综合管理部以及财务人员将会对各部门所属资产进行

抽查盘点；每半年综合管理部以及财务人员将会对公司所有部门的全部资产进行全面清查。

综合管

理部和各部门为主盘部门，各责任人为协盘人。

（二）盘点人应各负其责，认真做好盘点工作，每次盘点都要作出相应盘点记录，参加人员均应在

盘点记录上签名确认，并由资产使用责任人将资产盘盈、盘亏原因作出书面说明。

（三）年终盘点后，还应编制《资产盘点报告》，此报告由财务根据会点人与盘点人相互签名确认

的盘点统计表编制。

该报告一式三份，一份由财务部门留存、一份由综合管理部留存，一份上报总

经理或其委托授权人。

八、资产的报废与处置

（一）资产管理部门和各责任人必须爱护资产，严禁自行变卖、损坏和侵占公共财产，否则该部门

领导和相关人员负责赔偿（按照《资产损坏赔偿表》执行）。

（二）资产确实无法使用需要报废时，由各部门兼职管理员提出申请，并填写资产报废申请单，经

综合管理部核实，报总经理或其委托授权人批准后，方可办理资产报废。

资产管理财务部根据申请

人应持报废申请单进行账务处理。

（三）对盘亏的资产，由各部门兼职管理员分析查明原因后逐级上报至该部门负责人、总经理或其

委托授权人批准，核准后财务部门、综合管理部进行账务调整，并视情对责任人进行相应处罚（按

照《资产损坏赔偿表》执行）。

（四）需出售的资产应由各部门兼职管理员向综合管理部提出书面报告，上报总经理或其委托授权

人审批。

（五）需报废的资产，由各部门兼职管理员查明原因，根据有关规定写出详细处理报告，经总经理

或其委托授权人批准后处置。

八、资产的交接

（一）资产管理人员进行工作交接时，须保证账目与实物相符，并由部门负责人审核批准。

（二）部门负责人新到岗时须对到岗部门所有固定资产进行确认。

九、附则

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2017 年 04 月 26 日

（一）本办法经综合管理部提报，总经理批准后颁发。

（二）本办法自发布之日起实行，原有关规定同时作废。

（三）本办法解释权归综合管理部，如有不明事项，请向综合管理部咨询。

（四）本办法有文本版和电子版形式，两者具有同等效力。

申请部门

申请人

申请报废物品名称、数量、规格

报废原因：

签定结果：

鉴定人

综合管理部

意见

总经理批示

备      注

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2017 年 04 月 26 日

资产报废申请单

附件一

申请部门

申请人

申请报修物品名称、数量、规格

损坏原因

鉴定结果

鉴定人

三包情况

综合管理部

意见

回            执

维修结果

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资产报修单

附件二

资产名称

资产编号

调入部门

调出部门

调拨原因

目前状况

调拨时间

调入部门意见

调出部门意见

管理部门意见

调入部门

调出部门

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2017 年 04 月 26 日

资产调拨单

附件三

需求部门

申请人

需用

日期

设备名称

型号规格

单价

数量

总价

合计

B:

申购原因

申请人：

                                日期：

负责人意见

签字：

                                    日期：

部门库存情况

签字：

                                    日期：

财务部门费用核算情况

签字：

                                      日期：

审批意见

签字：

                                         日期：

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2017 年 04 月 26 日

附件四

资产申请表

A:

  申请日期：

注：

申请人填写 A 表及 B 表中的“申购原因”并经负责人签署意见后交由各部门资产管理人员执行

申请程序并将结果反馈给申请人。

单位价格

赔偿额度（按原价）

使用年限

赔偿比例

使用年限

赔偿比例

使用年限

赔偿比例

小于 200 元

1 年

80%

2 年

75%

3 年

50%

200-500 元

1 年

90%

2 年

80%

3 年

70%

200-1000 元

1 年

95%

3 年

80%

5 年

65%

1000 元以上

1 年

100%

3 年

90%

5 年

80%

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物品损坏赔偿折价表

附件五

新疆讯通网络工程有限公司

固定资产管理标签

卡片编号：

资产类别：

资产名称：

品牌型号：

资产原值：

购入日期：

使用年限：

资产状态：

使用部门：

资产责任人：

新疆讯通网络工程有限公司

固定资产管理标签

卡片编号：

资产类别：

资产名称：

品牌型号：

资产原值：

购入日期：

使用年限：

资产状态：

使用部门：

资产责任人：

新疆讯通网络工程有限公司

固定资产管理标签

卡片编号：

资产类别：

资产名称：

品牌型号：

资产原值：

购入日期：

使用年限：

资产状态：

使用部门：

资产责任人：

新疆讯通网络工程有限公司

固定资产管理标签

卡片编号：

资产类别：

资产名称：

品牌型号：

资产原值：

购入日期：

使用年限：

资产状态：

使用部门：

资产责任人：

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附件六：

固定资产标签

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2017 年 04 月 26 日