证劵基础第2章习题内附详细答案.docx

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证劵基础第2章习题内附详细答案

股份公司赎回自己的股票，可以不注销。

（）

A正确

B错误

※专家点评:

难易程度：

中本题题型：

常识题教材页码：

第64页

参考答案：

答案解释：

股份公司一旦赎回自己的股票，必须在短期内予以注销。

外资股按上市地域可以分为境内上市外资股和境外上市外资股。

（）

A正确

B错误

※专家点评:

难易程度：

易本题题型：

常识题教材页码：

第66页

参考答案：

答案解释：

此题考察外资股的分类。

增发和配股一定意味着股价下跌。

（）

A正确

B错误

※专家点评:

难易程度：

易本题题型：

常识题教材页码：

第47页

参考答案：

答案解释：

对于业绩优良的大公司而言，增发和配股可能会带来股价的上升。

法人股是指企业法人或具有法人资格的事业单位和社会团体以其依法可支配的资产投入公司形成的股份。

（）

A正确

B错误

※专家点评:

难易程度：

易本题题型：

常识题教材页码：

第66页

参考答案：

答案解释：

此题考察法人股的定义。

上市公司股权分置改革是通过非流通股股东和流通股股东之间的利益平衡协商机制，消除S股市场股份转让制度性差异的过程，是为非流通股可上市交易作出的制度安排。

（）

A正确

B错误

※专家点评:

难易程度：

易本题题型：

常识题教材页码：

第69页

参考答案：

答案解释：

上市公司股权分置改革是通过非流通股股东和流通股股东之间的利益平衡协商机制，消除A股市场股份转让制度性差异的过程，是为非流通股可上市交易作出的制度安排。

红筹股作为外资股，已经成为内地企业进入国际资本市场筹资的一条重要渠道。

（）

A正确

B错误

※专家点评:

难易程度：

难本题题型：

常识题教材页码：

第67页

参考答案：

答案解释：

红筹股不属于外资股。

股息率可调整优先股是指股票发行后，股息率可以根据情况按规定进行调整的优先股票，一般意义上的优先股就是指股息率可调整优先股票。

（）

A正确

B错误

※专家点评:

难易程度：

易本题题型：

常识题教材页码：

第65页

参考答案：

答案解释：

一般意义上的优先股是指股息率固定的优先股票。

红筹股是指在中国境外注册，在我国香港、澳门和台湾地区上市但主要业务在中内地或大部分股东权益来自中国内地的股票。

（）

A正确

B错误

※专家点评:

难易程度：

难本题题型：

常识题教材页码：

第67页

参考答案：

答案解释：

红筹股是指在中国境外注册，在香港上市但主要业务在中国内地或大部分股东权益来自中国内地的股票。

外资股是指股份公司向外国投资者发行的股票，不包括向我国香港、澳门、台湾地区发行股票。

（）

A正确

B错误

※专家点评:

难易程度：

易本题题型：

常识题教材页码：

第66页

参考答案：

答案解释：

外资股是指股份公司向外国和我国香港、澳门、台湾地区的投资者发行的股票。

具有法人资格的国有企业、事业单位及其他单位以其依法占用的法人资产向独立于自己的股份公司出资形成或依法程序取得的股份，称为国有法人股，国有法人股属于社会公众股。

（）

A正确

B错误

※专家点评:

难易程度：

易本题题型：

常识题教材页码：

第66页

参考答案：

答案解释：

国有法人股属于国有股权。

国家股是指有权代表国家投资的部门或机构以国有资产向公司投资形成的股份，包括公司现有国有资产折算成的股份。

（）

A正确

B错误

※专家点评:

难易程度：

易本题题型：

常识题教材页码：

第65页

参考答案：

答案解释：

此题考察国家股的定义。

统计和确认参加本期股利分配的股东的日期为（）。

A股权登记日

B股利宣布日

C除息除权日

D派发日

※专家点评:

难易程度：

易本题题型：

常识题教材页码：

第46页

参考答案：

答案解释：

常识题

我国对个人投资者获取上市公司分红适用的利息税率为（）。

A10%

B15%

C20%

D25%

※专家点评:

难易程度：

中本题题型：

常识题教材页码：

第46页

参考答案：

答案解释：

常识题

（）体现了公司的发展战略和经营思路，是股份公司稳健经营的重要指标。

A股利政策

B股票分割

C资产重组

D收购兼并

※专家点评:

难易程度：

易本题题型：

常识题教材页码：

第45页

参考答案：

答案解释：

常识题

我国《公司法》规定以募集方式设立股份有限公司的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的（）。

A35%

B45%

C55%

D65%

※专家点评:

难易程度：

易本题题型：

常识题教材页码：

第43页

参考答案：

答案解释：

常识题

已完成股权分置改革的公司，按股份流通受限与否，可分为（）。

A未上市流通股份和已上市流通股份

B有限售条件股份和无限售条件股份

C外资股和内资股

D普通股票和优先股票

※专家点评:

难易程度：

中本题题型：

常识题教材页码：

第68页

参考答案：

答案解释：

常识题

关于股票性质描述正确的是（）。

A股票所代表的权利本来不存在

B股票所代表的权利表现为以股票的制作和存在为条件的

C股票是设权证券

D股票只是把已存在的股东权利表现为证券的形式

※专家点评:

难易程度：

中本题题型：

常识题教材页码：

第39页

参考答案：

答案解释：

此题考察对股票作为证权证券的理解。

股权分置改革是为解决（）市场相关股东之间的利益平衡问题而采取的举措。

AB股

BH股

CA股

DN股

※专家点评:

难易程度：

易本题题型：

常识题教材页码：

第69页

参考答案：

答案解释：

常识题

负责公司日常经营的核心力量是（）。

A董事会

B股东大会

C监事会

D管理层

※专家点评:

难易程度：

中本题题型：

常识题教材页码：

第51页

参考答案：

答案解释：

常识题

股东权益的基本决定因素是（）。

A公司盈利水平高低及未来发展趋势

B财务流动性

C财务安全性

D销售收入增长性

※专家点评:

难易程度：

易本题题型：

常识题教材页码：

第51页

参考答案：

答案解释：

常识题

通过发行（）股票所筹集的资金，是股份公司注册资本的基础。

A记名

B无记名

C普通

D优先

※专家点评:

难易程度：

易本题题型：

常识题教材页码：

第58页

参考答案：

答案解释：

常识题

下面关于股票的叙述，不正确的是（）。

A股票是一种有价证券它是股份有限公司签发的证明股东所持股份的凭证

B股票不属于物权证券，也不属于债权证券

C股票的票面价值又称面值，即在股票票面上标明的金额

D股票的账面价值决定股票的市场价格，股票的市场价格总是围绕其账面价值波动

※专家点评:

难易程度：

易本题题型：

常识题教材页码：

第49页

参考答案：

答案解释：

股票的内在价值决定股票的市场价格，股票的市场价格总是围绕其内在价值波动

无记名股票持有人出席股东大会会议的，应当于会议召开（）日前至股东大会闭幕时将股票交存于公司。

C10

D15

※专家点评:

难易程度：

易本题题型：

常识题教材页码：

第44页

参考答案：

答案解释：

常识题

优先认股权是指（）。

A当股份公司为增加公司资本发行新股时，原普通股股东享有的按其持股比例、以低于市价的某一特定价格优先认购一定数量新发行股票的权利

B当股份公司为增加公司资本发行新股时，原普通股股东享有的按其持股比例、以市价优先认购一定数量新发行股票的权利

C当股份公司为增加公司资本发行新股时，原普通股股东享有的以低于市价的某一特定价格优先认购任意数量发行股票的权利

D当股份公司为增加公司资本发新股时，原变通股股东享有的按其持股比例、以高于市价的某一特定价格优先认购任意数量新发行股票的权利

※专家点评:

难易程度：

易本题题型：

常识题教材页码：

第61页

参考答案：

答案解释：

此题考察优先认股权的定义。

研究和发现股票的（），并将其与市场价格相比较，进而决定投资策略是证券分析师的主要任务。

A账面价值

B清算价值

C内在价值

D票面价值

※专家点评:

难易程度：

易本题题型：

常识题教材页码：

第49页

参考答案：

答案解释：

常识题

下列关于无记名股票阐述不正确的是（）。

A无记名股票转让相对简便

B无记名股票安全性较差

C无记名股票认购股票时可以分次缴纳出资

D无记名股票认购股票时要求一次缴纳出资

※专家点评:

难易程度：

中本题题型：

常识题教材页码：

第44页

参考答案：

答案解释：

无记名股票认购股票时要求一次缴纳出资

我国《公司法》规定，发行无记名股票的，公司应当记载的事项不包括（）。

A股票数量

B股票编号

C股票发行日期

D各股东所持股份数

※专家点评:

难易程度：

易本题题型：

常识题教材页码：

第43页

参考答案：

答案解释：

发行无记名股票的，公司应当记载其股票数量、编号及发行日期。

我国《公司法》规定，有面额股票发行价格的最低界限是股票的（）。

A账面价格

B票面金额

C清算价值

D内在价值

※专家点评:

难易程度：

易本题题型：

常识题教材页码：

第44页

参考答案：

答案解释：

常识题

最常用的公司竞争力分析框架是（）。

A迈波特五力模型

BSWOT分析

C产业竞争分析

D财务比较分析

※专家点评:

难易程度：

中本题题型：

常识题教材页码：

第51页

参考答案：

答案解释：

常识题

我国《证券法》规定，社会募集公司申请股票上市的条件之一是向社会公开发行的股份达到公司股份总数的（）以上。

公司股本总额超过人民币4亿元的，向社会公开发行股份的比例为10%以上。

A25%

B35%

C45%

D55%

※专家点评:

难易程度：

易本题题型：

常识题教材页码：

第66页

参考答案：

答案解释：

常识题

我国《公司法》规定，公司的剩余资产在分配给股东之前，其支付顺序为（）。

A清算费用、缴纳所欠税款、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金、清偿公司债务

B清算费用、缴纳所欠税款、社会保险费用和法定补偿金、职工的工资、清偿公司债务

C清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金、缴纳所欠税款、清偿公司债务

D清算费用、职工的工资、缴纳所欠锐款、社会保险费用和法定补偿金、清偿公司债务

※专家点评:

难易程度：

中本题题型：

常识题教材页码：

第60页

参考答案：

答案解释：

常识题

某股份公司因破产进行清算，公司财产在支付完破产费用后，其偿付的优先顺序依次是（）。

A优先股股东、债权人、普通股股东

B债权人、优先股股东、普通股股东

C优先股股东、普通股股东、债权人

D普通股股东、债权人、优先股股东

※专家点评:

难易程度：

中本题题型：

常识题教材页码：

第63页

参考答案：

答案解释：

常识题

每股收益等于（）。

A公司净利润除以发行在外的总股数

B公司净利润除以净资产

C公司总利润除以发行在外的总股数

D公司总利润除以净资产

※专家点评:

难易程度：

易本题题型：

常识题教材页码：

第51页

参考答案：

答案解释：

考察每股收益的定义。

下面关于境内上市外资股的阐述错误的是（）。

A采取记名股票形式

B以外币标明面值

C以外币认购

D境内居民个人与非居民间不得进进B股协议转让

※专家点评:

难易程度：

易本题题型：

常识题教材页码：

第67页

参考答案：

答案解释：

境内上市外资股以人民币标明面值，以外币认购。

优先股票的特征不包括（）。

A股息率固定

B股息分派优先

C剩余资产分配优先

D具有优先认股权

※专家点评:

难易程度：

易本题题型：

常识题教材页码：

第63页

参考答案：

答案解释：

其他都是优先股票的特征。

依据优先股票在公司盈利较多的年份中除了获得固定的股息以外，能否参与或部分参与本期剩余盈利的分配，优先股票可以分为（）。

A累积优先股票和非累积优先股票

B参与优先股票和非参与优先股票

C可转换优先股票和不可转换优先股票

D可赎回优先股票和不可赎回优先股票

※专家点评:

难易程度：

易本题题型：

常识题教材页码：

第63页

参考答案：

答案解释：

常识题

下列财政、货币政策中，通常会造成股价上升的（）。

A中央银行提高法定存款备金率

B中央银行提高再贴现率

C中央银行通过公开市场业务大量买入证券

D政府大幅提高税率

※专家点评:

难易程度：

中本题题型：

常识题教材页码：

第55页

参考答案：

答案解释：

第一和第二项属于紧缩性的货币政策，会造成股价下跌，第四项也属于紧缩性的财政政策，会造成股价下跌。

股东大会作出修改公司章程、增加减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经出席会议的股东所表决权的（）以上通过。

A2/3

B1/2

C3/4

D1/3

※专家点评:

难易程度：

中本题题型：

常识题教材页码：

第59页

参考答案：

答案解释：

常识题

股东基于股票的持有而享有股东权，这是一种综合权利，其中首要的是（）。

A可以股东身份参与股份公司的重大事项决策

B公司资产收益权得剩余资产分配权

C优先认股权或配股权

D股东持有的股份可依法转让

※专家点评:

难易程度：

中本题题型：

常识题教材页码：

第59页

参考答案：

答案解释：

常识题

衡量公司盈利性的指标有（）。

A每股收益

B每股股利

C净资产收益率

D权益乘数

※专家点评:

难易程度：

易本题题型：

常识题教材页码：

第51页

参考答案：

答案解释：

常识题。

衡量公司财务安全性的指标有（）。

A杠杆比率

B债务担保比率

C长期债务比率

D短期财务比率

※专家点评:

难易程度：

中本题题型：

常识题教材页码：

第52页

参考答案：

ABCD

答案解释：

上述都是。

衡量公司财务流动性的指标有（）。

A流动比率

B速动比率

C应收账款平均回收期

D净资产收益率

※专家点评:

难易程度：

易本题题型：

常识题教材页码：

第52页

参考答案：

ABC

答案解释：

净资产收益率属于盈利性指标。

公司改组或合并的原因有（）。

A扩大规模、增强竞争能力

B消灭竞争对手

C控股

D为操纵市场而进行恶意兼并

※专家点评:

难易程度：

易本题题型：

常识题教材页码：

第52页

参考答案：

ABCD

答案解释：

上述都是改组或合并的原因。

净资产收益率等于下列哪几项之积（）。

A销售利润率

B资产周转率

C杠杆比率

D资产负债率

※专家点评:

难易程度：

易本题题型：

常识题教材页码：

第52页

参考答案：

ABC

答案解释：

净资产收益率等于销售利润率、资产周转率和杠杆比率三项相乘。

分析公司财务状况，重点在于研究公司的（）。

A盈利性

B安全性

C流动性

D可持续发展性

※专家点评:

难易程度：

难本题题型：

常识题教材页码：

第51页

参考答案：

ABC

答案解释：

考察对财务分析的理解。

国家股的资金主要来源于（）

A现有国家企业改组为股份公司时所拥有的净资产

B现阶段有权代表国家投资的政府部门向新组建的股份公司的投资

C经授权代表国家投资的投资公司、资产经营公司、经济实体性总公司的机构向新组建股份公司的投资

D具有法人资格的事业单位以其依法可支配的资产向新组建股份公司的投资

※专家点评:

难易程度：

易本题题型：

常识题教材页码：

第66页

参考答案：

ABC

答案解释：

具有法人资格的事业单位以其依法可支配的资产向新组建股份公司的投资属于法人股。

我国按投资主体的不同性质，将股票划分为（）。

A国家股

B法人股

C社会公众股

D外资股

※专家点评:

难易程度：

易本题题型：

常识题教材页码：

第65页

参考答案：

ABCD

答案解释：

常识题。

普通股股东行使资产收益权有一定限制条件，包括（）。

A法律上的限制

B公司对现金的需要

C股东所处的地位

D公司的经营环境

※专家点评:

难易程度：

易本题题型：

常识题教材页码：

第60页

参考答案：

ABCD

答案解释：

后三项属于其他方面的限制。

享有优先认股权的股东，对其所享有的优先认股权可有以下选择（）。

A行使权利认购新发行的普通股票

B如果法律允许，可以将权利转让给他人，从中获得一定的报酬

C按超出其持股比例5%以内的数量，优先认购一定数量新发行股票的权利

D不行使权利而听任其而过期失效

※专家点评:

难易程度：

中本题题型：

常识题教材页码：

第61页

参考答案：

ABD

答案解释：

考察对优先认股权的使用问题。

股份回购通常会导致股票下跌。

（）

A正确

B错误

※专家点评:

难易程度：

易本题题型：

常识题教材页码：

第48页

参考答案：

答案解释：

股份回购通常会导致公司股价上涨。

事实上，股票分割与合并通常会刺激股价上升。

（）

A正确

B错误

※专家点评:

难易程度：

易本题题型：

常识题教材页码：

第47页

参考答案：

答案解释：

常识题。

从理论上说，不论是分割还是合并，并不影响股东权益的数量及占公司总股权的比重，因此，也应该不会影响调整后股价。

（）

A正确

B错误

※专家点评:

难易程度：

中本题题型：

常识题教材页码：

第46页

参考答案：

答案解释：

常识题。

机构投资者在获取现金分红时不需要缴税。

（）

A正确

B错误

※专家点评:

难易程度：

易本题题型：

常识题教材页码：

第46页

参考答案：

答案解释：

为避免双重税负，机构投资者在获取现金分红时不需要缴税。

我国对个人投资者获取上市公司现金分红适用的利息税率为20%，目前全额征收。

（）

A正确

B错误

※专家点评:

难易程度：

难本题题型：

常识题教材页码：

第46页

参考答案：

答案解释：

减半征收46页

增发是面向原有股东，按持股数量的一定比例增发新股。

（）

A正确

B错误

※专家点评:

难易程度：

中本题题型：

常识题教材页码：

第47页

参考答案：

答案解释：

配股是面向原有股东，按持股数量的一定比例增发新股。

中央银行可以通过采取再贴现政策手段提高再贴现率，收紧银根，使资金供应趋紧和市场利率提高，导致股票市场价格下降。

（）

A正确

B错误

※专家点评:

难易程度：

易本题题型：

常识题教材页码：

第55页

参考答案：

答案解释：

此题考察紧缩性货币政策对股价的影响。

我国《公司法》规定，无记名股票持有者无权出席股东大会会议。

（）

A正确

B错误

※专家点评:

难易程度：

易本题题型：

常识题教材页码：

第43页

参考答案：

答案解释：

无记名股票与记名股票的差别不是在股东权利等方面，而是在股票的记载方式上。

我国《公司法》规定，记名股票由股东以背书方式或者法律、行政法规规定的其他方式转让；转让后由公司将受让人的姓名或名称及住所记载于股东名册。

（）

A正确

B错误

※专家点评:

难易程度：

易本题题型：

常识题教材页码：

第43页

参考答案：

答案解释：

此题考察记名股票的转让。

在转增股本时，股东权益总量和每位股东占公司的股份比例也会发生相应变化。

（）

A正确

B错误

※专家点评:

难易程度：

中本题题型：

常识题教材页码：

第47页

参考答案：

答案解释：

转增股本时，股东权益总量和每位股东占公司的股份比例均未发生任何变化，唯一的变动是发行在外的总股数增加了。

发行股息率固定优先股票，可以保护股票持有者的利益，同时对股份公司来说，有利于扩大股票发行量。

（）

A正确

B错误

※专家点评:

难易程度：

中本题题型：

常识题教材页码：

第65页

参考答案：

答案解释：

发行股息率可调整优先股票，可以保护股票持有者的利益，同时对股份公司来说，有利于扩大股票发行量。

赋予股东优先认股权的主要目的是（）。

A保证普通股股东在股份公司保持原有的持股比例

B保护原流通股股东的利益和持股价值

C确保公司股份能足额认购

D增加公司的募集资金

※专家点评:

难易程度：

易本题题型：

常识题教材页码：

第61页

参考答案：

答案解释：

赋予股东优先认股权的主要目的有上述两个。

规定的上市公司重大事项包括（）。

A增发新股、发行可转债、配股

B重大资产重组

C股东以其持有的上市公司股权偿还其所欠该公司的债务

D对上市公司有重大影响的附属企业到境外上市

E在上市公司发展中对社会公众股东利益有重大影响的相关事项

※专家点评:

难易程度：

易本题题型：

常识题教材页码：

第59页

参考答案：

ABCDE

答案解释：

考察对上市公司重大事项的理解。

股份公司的经营状况是股票价格的基石，公司经营状况好坏的分析包括（）。

A公司治理水平与管理层质量

B公司竞争力

C财务状况

D公司改组或合并

※专家点评:

难易程度：

易本题题型：

常识题教材页码：

第51页

参考答案：

ABCD

答案解释：

公司经营情况包括上述各项。

常见的行业分析因素有（）。

A行业或产业竞争结构

B行业估值水平

C劳资关系

D抗外部冲击的能力

E行业可持续性

F监管及税收待遇——政府关系

※专家点评:

难易程度：

中本题题型：

常识题教材页码：

第53页

参考答案：

ABCDEF

答案解释：

此题考察行业因素的具体范围。

行业因素包括（）。

A定性因素

B定量因素

C宏观因素

D微观因素

※专家点评:

难易程度：

中本题题型：

常识题教材页码：

第53页

参考答案：

答案解释：

此题考察行业因素的分类。

目前我国常见的分类标准包括（）。

A中国证监会制定的《上市公司行业分类指引》

B国家统计局发布的《行业分类标准》

C《全球行业分类标准》

D证券公司制定的行业分类标准

※专家点评:

难易程度：

中本题题型：

常识题教材页码：

第53页

参考答案：

ABC

答案解释：

证券公司制定的行业分类标准不是常见的分类标准，不具有普遍性。

行业分类的依据主要是（）。

A公司净资产

B公司总资产

C公司收入

D利润的来源比重

※专家点评:

难易程度：

中本题题型：

常识题教材页码：

第53页

参考答案：

答案解释：

此题考察行业分类。

股利政策是指股份有限公司对公司经营获得的盈余公积和应付利润采取（）等方式回馈股东的制度与政策。

A现金分红

B派息

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