小规模办税流程流程.docx

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小规模办税流程流程

小规模增值税网上申报流程

登陆深圳国税网站（）

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我的办税大厅

↓

输入“纳税人识别号、密码”

↓

申报缴税

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进入办税区

↓

增值税→我要申报

↓

填写报表

↓

正式申报

↓

（不是零申报要缴款的要点击我要缴款,点击确定）

纳税识别号是深税登字,密码是国税纳税编码.

小规模企业所得税网上申报流程

登陆深圳国税网站（）

↓

我的办税大厅

↓

输入“纳税人识别号、密码”

↓

申报缴税

↓

进入办税区

↓

企业所得税→我要申报

↓

填写报表

↓

正式申报

↓

（不是零申报要缴款的要点击我要缴款,点击确定）

小规模纳税人的所得税分两种,一种是A类型,一种是B类型,具体详看例表.

签订网上扣税协议委托书

所需资料:

组织机构代码证正本原价及复印件

营业执照正本原件及复印件

税务登记证正本原件及复印件

开户许可证正本原件及复印件

法人身份证复印件

公章

带着以上资料到所在的开户行办理就可以了

小规模增值税手工申报

申报流程

填写公司基本资料

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填写增值税申报内容

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法人代表办税人员签字

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加盖公司公章

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将申报表交送到公司所在地的国税局前台

（最好带上公章,以防报表有问题改正）

报表一式两份,国税局留一份,自己公司留一份

具体见后附例表

小规模企业所得税手工申报

申报流程

填写公司基本资料

↓

填写所得税申报内容

↓

法人代表办税人员签字

↓

加盖公司公章

↓

将申报表交送到公司所在地的国税局前台

（最好带上公章,以防报表有问题改正）

报表一式两份,国税局留一份,自己公司留一份

具体见后附例表

网上申请代开发票流程

深圳国税网站（）

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用户登录

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输入“纳税人识别号、密码”

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进入办税大厅

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发票管理

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代开发票申请

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代开专用发票（或普通发票）

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录入资料

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保存

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代开发票预审信息正式提交

打印《网上代开发票申请信息表》并加盖公章送到国税局代开发票窗口办理代开发票业务（带税务登记证副本原件）.

代开发票注意事项

1.作废重开代开发票

当月填开有误的发票,如果税局没有做抄税动作,是可以申请作废重开的.所需资料如下:

1.重新在网上填写正确的代开发票的信息并打印出《网上代开发票申请信息表》

2.原发票的所有联次及复印件

3.申请报告：

注明作废发票原因，原发票号码（A4纸打印并加盖公章）

4.税务登记证副本原件

5.公章

2.开具红字发票

代开发票有误,已经跨月或者税局已经有抄税动作,就要开具红字发票.具体如下:

1.重新在网上填写正确的代开发票的信息并打印出《网上代开发票申请信息表》

2.原发票的所有联次及复印件

3.填写《开具红字增值税专用发票申请单》（见附表）网上打印

4.填写《开具红字增值税专用发票通知单》（见附表）网上打印

5.税务登记证副本原件

6.公章

带着上述资料到原开票税局窗口办理事宜

3.其他注意事项

1.国税缴纳税款需持深银联的银行卡刷卡缴纳,或者通过纳税帐户银行（须事先存足余额）转帐缴纳税款;

2.代开的增值税专用发票每份限额不能超过10万元（不含税），普通发票无最高限额;

3.“货物或应税劳务名称”5项以上的须附销货清单;

4.需要同时开具出口货物专用缴款书的代开专用发票业务和代开免税发票业务的,需到主管税务机关经主管管理科备案审批后方可办理代开发票。

小规模纳税人购买国税发票

初次购买发票所需资料

（1）公司成立六个月之内买发票

1.经办人身份证原件及复印件

2发票验旧供新表

3.税务登记证副本原件及复印件

4.购票员授权委托书

5.公章发票章

先办理发票领购薄在买发票

（2）公司成立六个月之后购买发票

先填写票种核定,票种核定出来之后

1.票种核定通知书

2.经办人身份证及复印件

3.税务登记证副本原件及复印件

4.购票员授权委托书

5.公章发票章

再次购买发票所需资料

经办人身份证原件及复印件

发票验旧供新表

发票领购薄

公章

首次购买在所在地税局购买

再次购买的数量在票量范围之内可以再其他税局购买

地税综合申报网上报税

深圳市地方税务局（）

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网上申报

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录入纳税识别号密码选择地税证书

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纳税申报

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综合申报

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在线申报

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确认申报期间

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选择增值税附增的税种（城市维护建设税,教育费附加,地方教育费附加）然后选择增值税附征

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填写计税基础

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正式申报

要扣款的要点击扣款,这样就申报成功了.

综合申报手工报税

填写公司基本资料

↓

填写综合申报内容

↓

法人代表办税人员签字

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加盖公司公章

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将申报表交送到公司所在地（深圳任意地税局都可以）的地税局前台

（最好带上公章,以防报表有问题改正）

报表一式两份,地税局留一份,自己公司留一份

具体见后附例表

文件大纲

1.签订扣税协议

2.增值税网上申报

3.综合申报网上申报

4.所得税网上申报

5.增值税手工申报

6.综合申报手工申报

7.所得税手工申报

8.小规模购买国税发票

9.网上申请代开发票

10.代开发票注意事项

11.新办社保流程

三深圳新办企业参保流程：

1.登录社保网站→点击“新参保企业网上登记”

→点击同意,按要求录入相关登记信息，并打印《深圳市企业参加社会保险登记表》；

2.在网上申报成功之日起（不含当日）15个工作日内，向企业所在辖区社保机构征收窗口提交《登记表》及申请材料，逾期不办的，网上申报的信息将自动作废，企业需重新申报。

深圳社保所需资料：

1．企业营业执照副本原件；

2．组织机构统一代码证书原件；

3．开户银行印鉴卡原件或开户许可证原件或开户银行证明原件；

4．企业法人身份证复印件（盖单位公章）；

5．单位经办人的身份证原件；

6.企业法人或社保经办人如是港澳台外籍人员需提供有效的证件（永久性）和入中国境内的证件原件且提供复印件（加盖单位公章）；

7.《深圳市企业参加社会保险登记表》（盖单位公章）。

申请受理机关：

企业所在辖区社保机构部门

办理时限：

当月15号前（含15号）申请的，视为当月受理的业务，16日后申请的，视为下月受理的业务。

提示：

申请表格应到办事现场领取

到税局领取发票所需附报资料

1.代开普通发票所需资料：

（1）国税税务登记证（副本）原件；

（2）申请代开发票人的合法身份证件及复印件；

（3）付款方（或接受劳务服务方）对所购货物物品品名（或劳务服务项目）、单价、金额等出具的书面确认证明（如付款方为个人的须提供其身份证复印件）。

（4）《网上代开发票申请信息表》

2.代开增值税专用发票所需资料：

（1）国税税务登记证（副本）原件。

（2）《网上代开发票申请信息表》