深圳市中级经济法试题927Word格式文档下载.docx

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C．T+2日交收截止时点前，违约结算参与人补足违约金额的，中国结算上海分公司将待处分证券从专用清偿证券账户划拨至其证券交收账户，并代为划拨至相应的证券账户

D．T+2日交收截止时点前，违约结算参与人仍未补足违约金额的，从T+3日起，中国结算上海分公司有权变卖待处分证券，以变卖所得弥补违约金额

4、E注册会计师负责对丹江公司2009年度财务报表进行审计。

在测试丹江公司内部控制时，E注册会计师遇到下列事项，请代为做出正确的专业判断。

注册会计师应当考虑采取下列措施来增强某些审计程序不被管理层预见或事先了解（）。

A．对通常由于风险程度较低而不会作出测试的账户余额实施实质性程序

B．调整审计程序的时间，使之有别于预期的时间安排

C．对不同地理位置的多个组成部分实施审计程序

D．运用不同的抽样方法

5、专家系统在分析信用风险时，需要考虑与借款人有关的因素，下列说法错误的是（）。

A．如果某人过去借款总能及时、全额地偿还本金与利息，那么他就能较容易或以较低的价格从商业银行获得贷款

B．资产负债比率对借款人违约概率的影响较大

C．在期望收益相等的条件下，收益波动性较低的企业更容易违约

D．一般来说，收益波动性大的企业在获得银行贷款方面比较困难

6、有关“贷款风险迁徙率”这一指标，下面说法错误的是（）。

A．该指标衡量了商业银行风险变化的程度

B．该指标是一个动态指标

C．该指标表示为资产质量从前期到本期变化的比率

D．该指标代表了大量银行贷款或交易组合在整个经济周期内的平均损失

7、根据企业所得税法律制度的规定，对2009年新增的企业所得税纳税人，下列表述中，不正确的是（）。

A．应缴纳增值税的企业，其企业所得税由国家税务局管理

B．应缴纳营业税的企业，其企业所得税由地方税务局管理

C．既不缴纳增值税也不缴纳营业税的企业，其企业所得税暂由国家税务局管理

D．既不缴纳增值税也不缴纳营业税的企业，其企业所得税暂由地方税务局管理

8、甲投资者收购一家股本总额为4.5亿元人民币的上市公司。

下列关于该上市公司收购的法律后果的表述中，符合证券法律制度规定的有（）。

A．收购期限届满，该上市公司公开发行的股份占公司股份总数的8%，该上市公司的股票应由证券交易所终止上市交易

B．收购期限届满，持有该上市公司股份2%的股东，要求以收购要约的同等条件向甲投资者出售其股票的，甲投资者可拒绝收购

C．甲投资者持有该上市公司股票，在收购完成后的36个月内不得转让

D．收购行为完成后，甲投资者应当在15日内将收购情况报告国务院证券监督管理机构和证券交易所，并予公告

简答题

9、简述引进外资，必须坚持的重要原则。

10、关于基金管理人和基金托管人从事基金管理活动取得的收入有关的税收，以下说法正确的有（）。

A．依税法征收企业所得税

B．依税法规定征收营业税

C．依税法规定暂免征收企业所得税

D．依税法规定暂免征收营业税

11、甲某原任某国有商业银行某分理处主任，通过两名储户介绍，认识了乙某。

乙某提出为甲某拉100万元存款，并要求从甲某的分理处贷款80万元，甲某同意。

后通过乙某介绍，某研究所将100万元人民币存入该行。

同时乙某使用他人身份证、已失效的某公司营业执照和伪造的某研究所公章等，在甲某未经审查的情况下，双方签订了质押担保借款合同，以某研究所100万元存款做质押物，骗取80万元贷款。

则甲、乙分别构成何种犯罪

A．甲构成玩忽职守罪

B．乙构成诈骗罪

C．甲构成签订、履行合同失职被骗罪

D．乙构成贷款诈骗罪

不定项选择

12、营业地在我国的甲公司向营业地在英国的乙公司订购电脑2000台。

合同规定，电脑价格为每台600美元CIF上海，2004年7月2日纽约港装货，合同未约定法律适用问题。

货物于2004年7月2日装船，但是外包装有破损。

乙公司向船公司出具了货物品质的保函。

船长应乙公司的请求，出具了清洁提单。

乙公司据此从银行取得了货款。

货物到达上海港后，甲公司发现，电脑外包装箱有严重破损，电脑亦受到损坏，遂向船方提出索赔。

船公司出示了乙公司提供的保函，认为该事应由乙公司负责，并建议甲公司凭手中的保单向保险公司索赔。

根据以上情况，回答下列问题：

若甲公司向保险公司索赔，则保险公司应如伺对待甲公司的索赔

A．保险公司可以保函不合法为由拒绝赔偿

B．若无特别约定，保险公司可以货物属于因为包装不当导致损失为由拒绝赔偿

C．若保险合同约定保险公司对因为包装不当造成的货物损失也须承担赔偿责任，则保险公司应当承担赔偿责任，并不得对乙公司索赔

D．若保险合同约定保险公司对因为包装不当造成的货物损失也须承担赔偿责任，则保险公司应当承担赔偿责任，但赔偿后即取得对乙公司赔偿请求权

13、振光有限责任公司是一家中外合资经营企业，2002年度发生了以下事项：

1．1月21日，公司接到市财政局通知，市财政局将要来公司检查会计工作情况。

公司董事长兼总经理胡某认为，公司作为中外合资经营企业，不应受《中华人民共和国会计法》的约束，财政部门无权来检查。

2．3月5日，公司会计科一名档案管理人员生病临时交接工作，胡某委托单位出纳员李某临时保管会计档案。

3．4月15日，公司从外地购买了一批原材料，收到发票后，与实际支付款项进行核对时发现发票金额错误，经办人员在原始凭证上进行了更改，并加盖了自己的印章，作为报销凭证。

4．5月2日，公司会计科科长退休。

公司决定任命自参加工作以来一直从事文秘工作的办公室副主任王某为会计科科长。

5．6月30日，公司有一批保管期满的会计档案，按规定需要进行销毁。

公司档案管理部门编制了会计档案销毁清册，档案管理部门的负责人在会计档案销毁清册上签了字，并于当天销毁。

6．12月1日，公司董事会研究决定，公司以后对外报送的财务会计报告由王科长签字、盖章后报出。

要求：

根据上述情况和会计法律制度的有关规定，回答下列问题：

该公司由出纳员临时保管会计档案的做法是否符合法律规定为什么

14、某社会服务机构拟向某基金会申请资助，基金会要求该机构编制预算并列出服务项目的开支及所需资源设施。

为满足基金会的要求，该机构在编制预算时宜采用（）。

A．零基预算法

B．方案预算法

C．单项预算法

D．机构预算法

15、某上市公司的实际控制人刘某操纵上市公司董事会，拟以公司名义作出虚假陈述，董事会成员袁某虽然极力反对，但最终还是在意见书上签了字。

宏博证券承销公司董事会怀疑该上市公司存在虚假陈述的情形，但是在经过一番讨论之后，决定对此不出具保留意见。

远达公司对该股票上市提供了咨询服务。

结果投资人遭受了很大的损失，对此下列分析错误的是：

A．投资人可以向实际控制人刘某主张权利，也可以向该上市公司主张

B．该上市公司董事袁某应对此损失承担连带赔偿责任

C．宏博证券承销公司应对此损失承担连带赔偿责任

D．提供上市咨询服务的远达公司应对投资人的损失承担连带赔偿责任

16、根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在交易日（）之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。

A．11:

25

B．13:

30

C．14:

55

D．15:

00

17、（）是指经核准的基金份额总额在基金合同期限内固定不变，基金粉额可以在依法设立的证券交易场所交易，但基金份额持有人不得申请赎回的基金。

A．开放式基金

B．封闭式基金

C．直接基金

D．间接基金

18、关于深圳证券交易所配股操作流程，下列说法正确的有（）。

A．在股权登记日（R日）收市后，证券营业部接收股份结算信息库中的配股权证数据，即证券营业部根据每个股东股票账户中的持股量，按配股比例给予相应的权证数量

B．配股认购于R+1日开始，认购期为10个工作日

C．配股缴款结束后（即R+7日），公司股票及其衍生品种恢复交易

D．如配股失败，结算公司在恢复交易的首日（R+7日）不进行除权，并将配股认购本金及利息退还到结算参与人结算备付金账户

19、根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在交易日（）之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。

20、关于一人有限责任公司，下列哪项说法符合《公司法》的规定（）

A．一人有限责任公司的股东会由一个股东组成

B．一个自然人可以参与注册多家普通有限责任公司，也可以成立多家一人有限责任公司

C．一人有限责任公司的出资额应当一次缴足，而普通有限责任公司的出资额可分期缴纳

D．一人有限责任公司可以向其他企业投资，成立新的一人有限责任公司

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1-答案：

A

本题是否定类题目，必须找出一个论断是对上面题干的全部否定，就是要找出“常在河边走，而没有湿鞋”的根据，A项符合要求．

2-答案：

[解析]上海证券交易所B股股票开设美元资金账户。

本题的最佳答案是A选项。

3-答案：

A,B,C,D

暂无解析

4-答案：

A,B,C,D

[解析]四个选项均为典型的增强审计程序效果的措施。

5-答案：

C

[解析]在期望收益相等的条件下，收益波动性较高的企业更容易违约。

6-答案：

D

风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标；

风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。

本题最佳答案为D选项。

7-答案：

[解析]根据《国家税务总局关于调整新增企业所得税征管范围问题的通知》规定，2009年后新增企业的企业所得税的征管范围的调整事项如下：

以2008年为基年，2008年年底前国家税务局、地方税务局各自管理的企业所得税纳税人不作调整。

2009年起新增企业所得税纳税人中，应缴纳增值税的企业，其企业所得税由国家税务局管理；

应缴纳营业税的企业，其企业所得税由地方税务局管理。

既不缴纳增值税也不缴纳营业税的企业，其企业所得税暂由地方税务局管理。

8-答案：

A,D

【解析】

（1）选项A：

公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例应为10%以上；

收购期满，被收购公司股权分布不符合上市条件的，该上市公司的股票应当由证券交易所依法终止上市交易；

在本题中，该上市公司股本总额为4.5亿元人民币，收购期限届满时，公开发行的股份仅占公司股份总数的8%，应终止上市交易；

（2）选项B：

收购完成，该上市公司的股票被依法终止上市交易的，其余仍持有被收购股票的股东，有权向收购人以收购要约的同等条件出售其股票，收购人应当收购；

（3）选项C：

收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的“12个月内”不得转让；

（4）选项D：

收购行为完成后，收购人应当在15日内将收购情况报告国务院证券监督管理机构和证券交易所，并予公告。

9-答案：

（1）必须维护国家主权和民族利益，拒绝一切不平等和奴役性的条件。

10-答案：

A,B

11-答案：

C,D

[解析]乙的贷款诈骗是诈骗罪的一种，因此选D。

某甲有玩忽职守行为，但刑法为此单独规定了罪名，应选C。

12-答案：

B,D

根据《海商法》第243条的规定，除合同另有约定外，因货物包装不当造成货物损失的，保险人不负赔偿责任。

如保险合同中无特别约定，保险公司依据《海商法》第243条的规定不赔。

如有特别约定，保险公司应在承保范围内向甲公司赔偿，并代位取得向船公司索赔的权利。

13-答案：

由出纳员临时保管会计档案，不符合会计法律制度规定。

根据我国会计法律制度的规定，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、债权债务账目的登记工作。

14-答案：

B

方案预算法是以某项活动计划为基础，根据方案的需要，列明各项开支和资源设备等，编成一份预算方案，适用于向某些基金会申请资助特定的服务计划。

15-答案：

[考点]虚假陈述证券民事赔偿的责任主体

16-答案：

[解析]根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在深圳证券交易所交易日14:

55之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。

每笔大宗交易申报一经深圳证券交易所交易系统接收，证券商即不能取消该笔申报。

17-答案：

18-答案：

A,C,D

[解析]B项认购期为5个工作日。

19-答案：

20-答案：

[考点]一人有限责任公司