财务部及人员绩效考核制度.docx
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财务部及人员绩效考核制度
薪酬与绩效考核管理办法（财务部）
第一章总则
第一条为理顺人员薪酬分配关系，合理评价人员的行为和绩效，以充分调动广大人员的积极性和创造性，结合公司实际情况，特制定本办法。
第二条本办法适用于管辖范围内的公司全体人员。
第二章基薪的确定与薪酬额度管理
第三条人员的基薪由所在单位财务部门负责人依据人力资源部下达的预算总额和相关政策，在考虑工龄工资、加班工资和年终花红后合理制定，经分管的经理复核后，上报财务中心。
第四条人员基薪经财务中心审定后，报人力资源部审批。
第五条公司部门月度工资发放总额依以下公式计算确定：
公司部门月度工资发放总额=∑经人力资源部审定的该公司财会人员基薪×90%+工龄工资+加班工资
第六条在年终工资总额清算时，享有财务部门工资余额的支配权。
第三章工作绩效考核
第七条考核原则
1、客观、公正。
2、突出工作实绩。
3、部门绩效和个人绩效相结合：
部门绩效占40%，个人绩效占60%。
4、纵向逐级考核：
以直接上级对下级进行考核为主，资金部和管理部的专业考核作为补充。
第八条部门考核的内容与方法
部门绩效考核的内容包括公司业绩、任务绩效、管理绩效和周边绩效4个部分；考核方法采用定量考核与定性考核相结合。
实施考核时，公司业绩、任务绩效、管理绩效由财务经理负责评分，周边绩效由所在单位执行经理负责评分。
具体内容：
比如详见下表1参考。
表1财务部门绩效考核的内容与考评方法
指标
考评目的或方法
公司业绩
1.EBITDA
促进所在单位计划指标的完成
2.RONOA%
促进所在单位计划指标的完成
3.NOCF
促进所在单位计划指标的完成
任务绩效
1.财务报告完成及时
月度、季度、年度财务报告及时完成
2.财务信息有效
定期及时、真实地提供支持决策的财务分析报告
3.财务监督情况
日常财务监督及时，各类资产账实相符，无重大盘亏
4.财务信息准确
会计核算、财务报表未出现差错
5.税务处理效果
充分利用国家税收优惠政策，不发生税务纠纷
6.资金供应及时和有效
执行公司资金统一调配政策，不因资金短缺影响经营活动
7.临时任务完成情况
按期完成总部和上级布置的临时任务
管理绩效
1.预算控制情况
是否严格按预算制度来使用资金，是否有超预算的情况
2.财务费用控制
严格审核各部门费用开支，促进成本费用指标完成
周边绩效
部门合作满意度
部门间配合默契，不发生非原则性纠纷
认为需要陈述的部门重要事项
为了加深考评者的印象和减少分歧，可以分项简要陈述本部门工作表现突出和不足的事项。
第九条部门负责人绩效考核的内容与方法
部门负责人考核的内容包括直接上级满意度、工作计划完成情况、内外部协调与沟通、财务管理制度执行情况、团队建设以及出勤情况等；考核方法除出勤率为定量考核外，其他指标全部采用定性考核。
实施考核时，第2项由所在单位执行经理负责考核，其他各项由经理负责考核。
详细内容见下表2。
表2财务部门负责人绩效考核的内容与考评方法
序号
指标
考评方法
1
直接上级满意度
直接上级对被考评者的月度工作的总体印象
2
积极与所在单位协调配合
直接上级依据所在单位反映合理评价
3
月度工作计划制定与完成情况
是否按月制定工作计划，并组织完成
4
公司财务管理制度执行情况
积极行事财务监督，无违规事项发生
5
团队建设
部门内部配合默契，下属工作积极性高
6
税务、金融等部门的有效协调与沟通
直接上级依据外部单位反映合理评价
7
重要事项请示和汇报情况
直接上级依据实际情况合理评价
8
部门出勤率
部门实出勤天数/部门应出勤天数
9
个人出勤率
个人实出勤天数/个人应出勤天数
10
临时任务完成情况
直接上级依据实际情况合理评价
被考评者认为需要陈述的重要事项
为了加深考评者的印象和减少分歧，可以分项简要陈述本人表现突出和不足的事项。
第十条人员绩效考核的内容与方法
人员绩效考核的内容包括直接上级满意度、本职工作完成的规范性、本职工作完成的及时性、本职工作完成的正确性、团队合作精神、业务间的协调与沟通以及出勤情况等；考核方法除出勤率为定量考核外，其他指标全部采用定性考核。
详细内容见下表3。
人员绩效考核由所在财务部门负责人负责考核，但需报财务经理审核确认。
表3一般财会人员绩效考核的内容与考评方法
序号
指标
考评方法
1
直接上级满意度
直接上级对被考评者的月度工作的总体印象
2
本职工作完成的规范性
是否按财经法规和制度规定的要求完成本职工作
3
本职工作完成的及时性
是否在规定的时间内完成本职工作
4
本职工作完成的正确性
本职工作出错次数，有无重大差错，是否造成重要影响
5
团队合作精神
积极主动地配合相关工作，下属工作积极性高
6
业务间的协调与沟通
内外部业务间的协调与沟通是否主动和有效
7
个人出勤率
个人实出勤天数/个人应出勤天数
8
临时任务完成情况
直接上级依据实际情况合理评价
被考评者认为需要陈述的重要事项
为了加深考评者的印象和减少分歧，可以分项简要陈述本人表现突出和不足的事项。
计划统计和开票、收款人员的绩效考核比照人员进行。
新进入公司而未满试用期的人员不参加此考核。
第十一条考核等级的划分与释义。
考核评分表中的所有考核指标均按优秀、合格、基本合格、不合格四个等级评分，具体定义和对应关系见表4。
表4评分等级定义表
等级
优秀
合格
基本合格
不合格
定义
实际表现显著超出预期计划/目标或岗位职责/分工要求，在计划/目标或岗位职责/分工要求所涉及的各个方面都取得特别出色的成绩。
实际表现达到或部分超过预期计划/目标或岗位职责/分工要求，在计划/目标或岗位职责/分工要求所涉及的主要方面都取得比较出色的成绩。
实际表现基本达到预期计划/目标或岗位职责/分工要求，在主要方面有明显不足或失误。
实际表现未达到预期计划/目标或岗位职责/分工要求，在很多方面失误或主要方面有重大失误。
部门得分
1.2-1.0
1.0
0.99-0.8
0.6以下
个人得分
1.2
1.0
0.8
0.6
在对个人进行绩效考核时，优秀的比例原则上应控制在20%以下。
第十二条部门、负责人及一般人员的绩效考核评分表见附件1—3。
第十三条绩效考核实行按月考核，按月兑现。
第十四条绩效考核结果的查询与申诉。
被考核人有权查询本人的绩效考核结果，如果对考核结果有异议，可在一周之内向自己的直接上级提出申诉，被考评人的直接上级应在一周之内进行调查和回复；被考评人对直接上级的答复仍不满意时，可在一周内向财务中心管理部反映。
第十五条考核结果的运用。
月度的绩效考核结果与当月基薪的30%挂钩考核。
第四章薪酬的计算与发放
第十六条人员的应得工资按以下公式计算确定：
个人应得工资=基薪×70%+绩效工资+工龄工资+加班工资±专项奖罚
其中，绩效工资依据部门月度工资总额扣减财会人员基薪总额的70%和工龄工资、加班工资、专项奖罚后的余额并结合个人绩效考评分计算确定。
第十七条人员的出勤资料由财务部门直接提供，绩效考核及专项奖罚资料经经理审核签字后于每月12日前报财务中心管理部，经确认盖章后统一下发。
第十八条公司人员的工资仍维持由行管部计算的体制不变，其中养老保险、住房公积金、医疗保险、个人所得税等各项税费的缴纳与生产基地其他正式员工同等办理。
资金部和管理部所属财会人员的工资由公司人力资源部负责计算和发放。
第五章附则
第十九条本办法未明确的事项，参照公司人力资源管理制度执行。
第二十条人员发生违法乱纪行为，由其直接上级提出处罚建议，不受此制度限制。
第二十一条本办法由人力资源部解释和修订，自发布之日起实施。
附表1财务部门绩效考核表
单位名称：
考核月度：
指标
计划
实际
评分
1.2-1.0
1.0
0.99-0.8
0.6以下
公司
业绩
15%
1.EBITDA（5%）
2.RONOA%（5%）
3.NOCF（5%）
任务绩效
45％
1.财务报告完成及时10％
-
-
2.财务信息有效（5％）
-
-
3.财务监督情况（5％）
-
-
4.财务信息准确（10％）
-
-
5.税务处理效果（5％）
-
-
6.资金供应及时有效（5%）
-
-
7.临时任务完成情况（5％）
-
-
管理绩效
20%
1.预算控制情况（10％）
2.财务费用控制（10％）
周边绩效20%
部门合作满意度（20%）
-
-
总评得分（加权平均计算）
部门认为需要陈述的重要事项:
（备注：
本表周边绩效由所在单位执行经理考核，其他部分由财务经理负责考核。
）
序号
指标
评分
1.2
1.0
0.8
0.6
1
直接上级满意度（20%）
2
积极与所在单位协调配合（20％）
3
月度工作计划制定与完成情况（10%）
4
公司财务管理制度执行情况（10%）
5
团队建设（10％）
6
税务、金融等部门的有效协调与沟通（5％）
7
重要事项请示和汇报情况（10%）
8
个人出勤率（5%）
9
部门出勤率（5%）
10
临时任务完成情况（5%）
总评得分（加权平均计算）
个人薪酬计算系数（部门得分40%+个人总评得分60%）
被考评者认为需要陈述的重要事项：
附表2财务部门负责人绩效考核表
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