中级经济法知识点3.docx
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中级经济法知识点3
2019年中级经济法知识点3
单选题
1、存放在具有基金托管资格的同一商业银行的存款，不得超过基金资产净值的_______；存放在不具有基金托管资格的同一商业银行的存款，不得超过基金资产净值的_______。
（）
A．20%，5%
B．20%，10%
C．30%，5%
D．30%，10%
答案：
C
[解析]根据目前有关法律的规定，货币市场基金所投资银行存款的存款银行应当是具有证券投资基金托管人资格、证券投资基金代销业务资格或合格境外机构投资者托管人资格的商业银行。
存放在具有基金托管资格的同一商业银行的存款，不得超过基金资产净值的30%；存放在不具有基金托管资格的同一商业银行的存款，不得超过基金资产净值的5%。
单选题
2、根据中国人民银行法的规定，下列各选项中，属于中国人民银行的法定业务的是（）。
A．对政府财政透支
B．直接认购、包销国债和其他政府债券
C．向商业银行提供贷款
D．向企业和个人提供担保
答案：
C
[考点]中国人民银行的法定业务范围[解析]《中国人民银行法》第29条规定：
中国人民银行不得对政府财政透支，不得直接认购、包销国债和其他政府债券。
因此，AB项错误。
这条规定主要是为了保证中国人民银行的独立性。
《中国人民银行法》第28条规定：
中国人民银行根据执行货币政策的需要，可以决定对商业银行贷款的数额、期限、利率和方式，但贷款的期限不得超过1年。
因此，C项正确。
不过需要注意的是，这里的贷款是一种比较特殊的贷款。
《中国人民银行法》第30条规定：
中国人民银行不得向地方政府、各级政府部门提供贷款，不得向非银行金融机构以及其他单位和个人提供贷款，但国务院决定中国人民银行可以向特定的非银行金融机构提供贷款的除外。
中国人民银行不得向任何单位和个人提供担保。
因此，D项错误。
中国人民银行的主要任务是进行宏观调控，而不是进行商业银行的业务，因此中国人民银行不向企业和个人提供担保。
简答题
3、中国证监会于2010年8月受理了甲上市公司（本题下称“甲公司”）申请发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券的申报材料，该申报材料披露了以下相关信息：
（1）甲公司2007年、2008年和2009年按照扣除非经常性损益前的净利润计算的加权平均净资产收益率分别为6%、5%和7%；按照扣除非经常性损益后的净利润计算的加权平均净资产收益率分别为5．6%、4%和6%。
2007年、2008年和2009年经营活动产生的现金流量净额分别为2000万元、3000万元和4000万元。
截止到2010年6月30日，甲公司经过审计后的财务会计资料显示：
资产总额为260000万元，负债总额为80000万元；在负债总额中，没有既往发行债券的记录。
2007年、2008年和2009年的可分配利润分别为12000万元、16000万元和20000万元。
甲公司拟发行公司债券80000万元，年利率为4%，期限为3年。
（2）本次发行的认股权证的行权价格拟订为募集说明：
B公告日前20个交易日甲公司股票交易均价的90%。
认股权证的存续期间为12个月，自发行结束3个月后方可行权。
（3）甲公司最近3年以现金方式累计分配的利润为最近3年年均可分配利润的25%。
（4）2009年12月，甲公司现任董事陈某被上海证券交易所公开谴责。
2008年9月，甲公司现任董事会秘书张某因违规行为受到中国证监会的行政处罚。
（5）甲公司2008年度的财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审汁报告。
要求：
根据证券法律制度的规定，分别回答以下问题：
根据本题要点（5）所提示的内容，甲公司2008年度财务报表出现的问题是否对本次发行的批准构成实质性障碍并说明理由。
答案：
甲公司2008年度财务报表出现的问题构成本次发行的实质性障碍。
根据规定，上市公司最近3年及最近一期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告，不得发行可转换公司债券。
暂无解析
多选题
4、自然人因遗产继承办理公众股非交易过户的，需要提供（）。
A．继承公证书
B．证明被继承人死亡的有效法律文件及复印件
C．继承人身份证原件及复印件
D．证券托管证券营业部出具的所涉流通股份冻结证明
答案：
A,B,C,D
[解析]自然人因遗产继承办理公众股非交易过户的，申请人需填写股份非交易过户申请表，并提交继承公证书、证明被继承人死亡的有效法律文件及复印件、继承人身份证原件及复印件、证券账户卡原件及复印件、证券托管证券营业部出具的所涉流通股份冻结证明；申请人委托他人代办的，还应提供经公证的代理委托书、代办人有效身份证明文件及复印件。
单选题
5、企业申请其所发行的企业债券在―上海或深圳证券交易所上市交易的，应当报经（）核准，并按照《上海证券交易所企业债券上市规则》或《深圳证券交易所企业债券上市规则》的有关规定办理上市申请手续。
A．中国证券监督管理委员会
B．国家发展和改革委员会
C．国务院证券监督管理机构
D．国务院授权的部门
答案：
A
暂无解析
单选题
6、有关（香港特别行政区基本法）修改的表述正确的是：
（）。
A．基本法修改议案列入全国人民代表大会的议程前，先由香港特别行政区基本法委员会研究并提出意见
B．基本法修改议案，须经香港特别行政区的全国人大代表2/3多数、香港特别行政区立法会全体议员2乃多数或香港特别行政区行政长官同意
C．基本法的修改权属于全国人大常委会
D．修改提案权屑于全国人大、国务院和香港特别行政区
答案：
A
《香港特别行政区基本法》第159条规定：
“本法的修改权属于全国人民代表大会。
本法的修改提案权属于全国人民代表大会常务委员会、国务院和香港特别行政区。
香港特别行政区的修改议案，须经香港特别行政区的全国人民代表大会代表三分之二多数、香港特别行政区立法会全体议员三分之二多数和香港特别行政区行政长官同意后，交由香港特别行政区出席全国人民代表大会的代表团向全国人民代表大会提出。
本法的修改议案在本法的任何修改，均不得同中华人民共和国对香港既定的基本方针政策相抵触。
” B项中应为“和”而非“或”，所以错误；C项中应为全国人民代表大会而非全国人大常委会，所以错误；D项中享有此权的不是全国人民代表大会而是其常委会，所以错误。
经济法（19～28）10题
单选题
7、（2009年）关于证券交易所，下列哪一表述是正确的？
（ ）
A．会员制证券交易所从事业务的盈余和积累的财产可按比例分配给会员
B．证券交易所总经理由理事会选举产生并报国务院证券监督管理机构批准
C．证券交易所制定和修改章程应报国务院证券监督管理机构备案
D．证券交易所的设立和解散必须由国务院决定
答案：
D
《证券法》第105条第2款规定，实行会员制的证券交易所的财产积累归会员所有，其权益由会员共同享有，在其存续期间，不得将其财产积累分配给会员。
因此，A项错误。
《证券法》第107条规定，证券交易所设总经理一人，由国务院证券监督管理机构任免。
因此，B项错误。
《证券法》第103条第2款规定，证券交易所章程的制定和修改，必须经国务院证券监督管理机构批准。
因此，C项错误。
《证券法》第102条第2款规定，证券交易所的设立和解散，由国务院决定。
因此，D项正确。
多选题
8、王某投资设立了一个一人有限责任公司，根据《公司法》对一人有限责任公司的限制性规定，下列说法中正确的有：
A．王某不得再设立新的一人有限责任公司
B．王某在向公司登记机构申请注册时，应当注明自然人独资
C．王某一人制定了该公司的章程，并决定了董事长和经理的入选
D．因为一人有限责任公司只有一个投资人，所以公司不具有独立的法人人格
答案：
A,B,C
[考点]一人有限责任公司
单选题
9、下列有关公司合并或分立的表述，不正确的是：
（）
A．公司合并或分立均需由公司权力机关作出决议
B．公司合并或分立均经过清算程序
C．公司分立前的债务由分立后的公司承担连带责任
D．公司合并产生债权债务概括转移的效力
答案：
B
[考点]公司合并或分立[解析]《公司法》第37条规定：
“有限责任公司股东会由全体股东组成。
股东会是公司的权力机构，依照本法行使职权。
”第38条规定：
“股东会行使下列职权：
……（九）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；……”。
第99条规定：
“股份有限公司股东大会由全体股东组成。
股东大会是公司的权力机构，依照本法行使职权。
”第104条规定：
“股东出席股东大会会议，所持每一股份有一表决权。
但是，公司持有的本公司股份没有表决权。
股东大会作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权过半数通过。
但是，股东大会作出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。
”因此A项正确。
公司在解散时才需经过清算程序，公司合并或分立时不须清算，B项错误。
《公司法》第175条规定：
“公司合并时，合并各方的债权、债务，应当由合并后存续的公司或者新设的公司承继。
”因此D项正确。
《公司法》第177条规定：
“公司分立前的债务由分立后的公司承担连带责任。
但是，公司在分立前与债权人就债务清偿达成的书面协议另有约定的除外。
”C项正确。
故本题正确选项为B。
多选题
10、按照《证券法》规定，下列不属于操纵证券市场的行为的是（），
A．违背客户的委托为其买卖证券
B．在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易价格或证券交易量
C．为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖
D．单独或通过合谋，集中资金优势、持股优势等操纵证券交易价格
E．公布公司股权结构的重大变化
答案：
A,C,E
我国《证券法》明确规定，禁止任何人以下列手段操纵证券市场：
（1）单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或者证券交易量；
（2）与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量；（3）在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量；（4）以其他手段操纵证券市场。
单选题
11、关于清算与交收的联系，下列说法正确的是（）。
A．从时间发生及运作的次序来看，先交收，后清算
B．从内容上看，清算与交收都分为证券与价款两项
C．从处理方式来看，投资者由证券交易所代为清算、交收
D．证券公司之间可以互相交收
答案：
B
从时间发生及运作的次序来看，先清算，后交收，所以A选项错误；从处理方式来看，投资者由证券登记机构代为清算、交收，所以C选项错误；证券公司之间不可以互相交收，所以D选项错误。
多选题
12、上海证券交易所规定：
在集合资产管理计划投资运作前5个工作日，应通过会籍办理系统报备的材料有（）。
A．集合资产管理计划名称、设立日期、存续期、类别（限定性或非限定性）、组合投资比例
B．集合资产管理合同
C．专用证券账户代码和名称、专用席位编号
D．负责资产管理计划主办人员情况
答案：
B,D
[解析]AC两项属于会员应当在深圳证券交易所网站（WWW.SZS）“会员之家”网页的“业务在线――资产管理”栏目下报备的信息。
单选题
13、金融监管不力是当前国际金融危机爆发和蔓延的重要根源之一。
危机发生后国际社会强烈呼吁强化金融监管，改革国际金融秩序。
2009年6月17日，美国奥巴马政府公布金融监管改革计划，构建新的监管体制框架：
成立金融服务管理理事会（FSOC），负责宏观审慎监管；强化美联储的监管权力，由美联储对一级金融控股公司进行并表监管；在财政部设立全国保险办公室（ONI），弥补保险业监管在联邦层面的真空；取消证券交易委员会对投资银行的监管，并将监管权力转移至美联储；证券交易委员会和商品期货交易委员会专注于市场监管和投资者保护；成立消费者金融保护局，以此来加强对消费者的金融保护。
奥巴马政府的改革计划一经推出，便引起激烈的争论和多方面的批评。
奥巴马希望国会在年底前通过该计划，但能否如其所愿，仍有待观察。
2003年9月以来，我国对金融控股集团的监管采取（）制度。
A．中央银行监管
B．主监管
C．统一监管
D．集体监管
答案：
B
[解析]早在2003年9月，银监会、证监会、保监会已采取主监管制度来实行对金融控股集团的监管。
单选题
14、上海证券交易所于（）正式营业。
A．1991年6月
B．1990年6月
C．1990年12月
D．1991年12月
答案：
C
上海证券交易所于1990年12月营业，深圳证券交易所于1991年7月营业。
故选C。
多选题
15、ABC会计师事务所接受J公司董事会的委托，对J公司2009年度的财务报表进行审计，癸注册会计师作为项目负责人，2010年3月5日准备草拟审计报告，在复核助理人员对应收账款审计的工作底稿时，发现下列问题，请代为作出正确的专业判断。
助理人员对大额逾期的应收账款进行再次函证但仍未回函后，执行了以下审计程序。
癸注册会计师认为不合理的有（）。
A．增加对应收账款的内部控制测试
B．提请J公司增加计提坏账准备的额度
C．认为未获取充分适当的审计证据，应出具保留意见
D．审查顾客订货单、销售发票及产品出库记录
答案：
A,B,C
[解析]再次函证未回函，应当采用替代程序，即D选项。
单选题
16、目前，我国对基金管理人从事基金管理活动取得的收入（）。
A．征收营业税，不征收企业所得税
B．不征收营业税，征收企业所得税
C．征收营业税，征收企业所得税
D．不征收营业税，不征收企业所得税
答案：
C
[解析]对基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，依照税法的规定征收营业税、企业所得税以及其他相关税收。
单选题
17、张三、李四、王五三人拟成立一家出版发行有限公司，注册资本为3万元，其中张三以办公设备出资，李四出货币，王五以其对某系列图书的著作权出资。
对此，下列表述正确的是（）
A．李四的货币出资不得低于注册资本的20%
B．若办公设备实际归甲所有，公司成立后，甲可以向公司主张取回办公设备
C．公司全体股东首次出资不得低于注册资本的35%
D．若张三、李四相继将所持股权全部转让给王五，则王五需要至少补交7万元的注册资本，并变更登记
答案：
D
[解析]《公司法》第27条规定，全体股东的货币出资金额不得低于有限责任公司注册资本的百分之三十，所以A错误；《最高人民法院关于适用（公司法）若干问题的规定（三）》第7条规定，出资人以不享有处分权的财产出资，当事人之间对于出资行为效力产生争议的，人民法院可以参照《物权法》第106条的规定（善意取得制度）予以认定。
张三虽然不享有办公设备的处分权，但公司为善意第三人，可以取得所有权，甲可要求无权处分人张三赔偿相关损失，所以B错误；《公司法》第26条规定，公司全体股东的首次出资额不得低于注册资本的百分之二十，也不得低于法定的注册资本最低限额。
该公司注册资本为3万元，其百分之二十为6千元，低于法定注册资本最低限额，所以，该公司全体股东首次出资为3万元，所以C错误；该公司原有股东三人，现仅剩一人，为一人公司，一人公司最低注册资本为10万元，所以应当作相应的增资，并变更登记，D正确。
单选题
18、在我国，证券交易所普通席位不能从事（）交易。
A．A种股票
B．基金
C．债券
D．证券公司股票质押贷款
答案：
D
[解析]根据席位经营的证券品种不同，证券交易席位可分办普通席位和专用席位。
普通席位（又称A股席位）主要是指可从事A种股票、债券、基金等证券买卖的席位；专用席位主要是指只能从事B股股票买卖的B股席位，只能从事债券买卖的债券专用席位，银行用于证券公司质押股票卖出的质押席位，资产管理公司用于其管辖范围内公司发行股票、债券后剩余部分卖出的专用席位，及经证券交易所批准、基金公司向证券公司租用的A股席位。
故选D。
多选题
19、证券投资者保护基金的来源有（）。
A．上海、深圳证券交易所在风险基金分别达到规定的上限后，交易经手费的30%纳入基金
B．所有在中国境内注册的证券公司，按其营业收入的0.5%～5%缴纳基金
C．发行股票、可转债等证券时，申购冻结资金的利息收入
D．依法向有关责任方追偿所得和从证券公司破产清算中受偿收入
答案：
B,C,D
[解析]证券投资者保护基金的来源包括：
①上海、深圳证券交易所在风险基金分别达到规定的上限后，交易经手费的20%纳入基金；②所有在中国境内注册的证券公司，按其营业收入的0.5%～5%缴纳基金，经营管理和运作水平较差、风险较高的证券公司，应当按较高比例缴纳基金；各证券公司的具体缴纳比例由基金公司根据证券公司风险状况确定后，报中国证监会批准，并按年进行调整；证券公司缴纳的基金在其营业成本中列支；③发行股票、可转债等证券时，申购冻结资金的利息收入；④依法向有关责任方追偿所得和从证券公司破产清算中受偿收入；⑤国内外机构、组织及个人的捐赠；⑥其他合法收入。
多选题
20、证券公司开展定向资产管理业务，应当依据法律、行政法规、《试行办法》等规定，与（）签订书面定向资产管理合同。
A．客户
B．资产托管机构
C．证券登记结算机构
D．证券交易所
答案：
A,B
[解析]证券公司开展定向资产管理业务，应当依据法律、行政法规、《试行办法》等规定，与客户、托管机构签订书面定向资产管理合同，约定客户、证券公司、资产托管机构的权利义务。
定向资产管理合同应当包括中国证券业协会制定的合同必备条款。
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