XX股份公司2012年财务分析报告.doc

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XX股份2012年财务分析报告

·公司简介（400字以内）

_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

·利润表项目分析

1.利润总和

2012年净利润为_______万元，与2011年的______万元相比，增长率为_______%.

2.营业利润

2012年营业利润为_______万元，与2011年的______万元相比，增长率为_______%.

3.投资收益

2012年投资收益为_______万元，与2011年的______万元相比，增长率为_______%.

4.营业成本

2012年营业成本为_______万元，与2011年的______万元相比，增长率为_______%.

5.销售费用

2012年销售费用为_______万元，与2011年的______万元相比，增长率为_______%.

6.管理费用

2012年管理费用为_______万元，与2011年的______万元相比，增长率为_______%.

7.财务费用

2012年财务费用为_______万元，与2011年的______万元相比，增长率为_______%.

8.评价

相比于2011年，你对XX股份2012年的业绩情况有何总括评价？

试填写下表。

成本构成变动情况（占主营业务收入的比例）

项目名称

2012年

2011年

数值（万元）

百分比（%）

数值（万元）

百分比（%）

营业项目

营业成本

营业税金及附加

销售费用

管理费用

财务费用

·资产结构分析

·资产构成基本情况

2011年末资产总额为_____万元，流动资产为______万元，其中，存货净额为______万元，应收账款净额为______万元，货币资金为_______万元，分别占公司流动资产合计的______%、_______%和_______%。

非流动资产为________万元，其中，在建工程为_______万元，固定资产净额为_______万元，分别占公司非流动资产的_______%、________%。

·资产增减的变化

2012总资产中，流动资产为_______万元，所占比例为_______，与2011年的流动资产_______万元，所占比例_______相比，流动资产所占比例_______，流动资产增长率为_______。

3．资产的增减变化的原因分析

使资产总额增加的主要因素有：

（1）

（2）

（3）

使资产总额减少的主要因素有：

（1）

（2）

（3）

试填下表：

主要资产项目变动情况

项目名称

2012年

2011年

数值（万元）

百分比（%）

数值（万元）

百分比（%）

流动资产

长期投资

固定资产

存货

应收账款

货币性资产

·资本结构分析

·资本构成基本情况

2012年负债总额为______万元，实收资本为_______万元，所有者权益为_______万元，资产负债率为_______%,在负债总额中，流动负债为_______万元，占负债和权益总额的______%，短期资产为_______万元，长期负债为_______万元，付息负载合计占资金来源总额的________%。

2．流动负债构成情况

公司有息负债及应付票据所占比例为________，占流动负债的_______%，表明公司的偿债压力________。

公司经营活动派生的负债资金（如应付账款等）数额为_______，占流动负债的________%，资金成本为_______。

·负债的增减变化情况

2012年负债总额为_______万元，与2011年的______万元相比，增长率为_______%。

公司负债规模_______，负债压力_______。

·负债的增减变化原因分析

使负债总额增加的主要因素有：

（1）

（2）

（3）

使负债总额减少的主要因素有：

（1）

（2）

（3）

5.权益的增减变化

2012年所有者权益为_______万元，与2011年的_______万元相比，增长率为________%。

·权益的增减变化原因分析

使所有者权益增加的主要因素有：

（1）

（2）

（3）

使所有者权益减少的主要因素有：

（1）

（2）

（3）

试填写下表

资本构成表

项目名称

2012年

2011年

数值（万元）

百分比（%）

数值（万元）

百分比（%）

资本总额

所有者权益

流动负债

长期负债

成本构成变动情况（占主营业务收入的比例）

项目名称

2012年

2011年

数值（万元）

百分比（%）

数值（万元）

百分比（%）

所有者权益合计

资本金

资本公积

盈余公积

未分配利润

少数股东权益

五．现金流量分析

1.现金流入结构分析

2012年现金流入为_______万元，公司通过销售商品、提供劳务服务所受到的现金为_______万元，它是当期现金流入的_______来源，占公司当期现金流入总额的_______%。

公司销售商品、提供劳务服务所产生的现金_______满足经营活动的现金支出的需求，销售商品、提供劳务服务使公司的净现金增加/减少_______万元。

公司通过增加负债所取得的现金占公司当期现金流入总额的_______%。

2.现金流出结构分析

2012年现金流出为_______万元。

购买商品和接受劳务所支付的现金，占现金流出总额的_______%。

3.现金流动的稳定性分析

2012年，最大现金流入项目依次是：

（1）____________________________________________________________________________。

（2）____________________________________________________________________________。

（3）____________________________________________________________________________。

最大现金流出项目依次是：

（1）____________________________________________________________________________。

（2）____________________________________________________________________________。

（3）____________________________________________________________________________。

4．现金流动的协调性评价

2012年XX股份投资活动需要资金_______万元，经营活动创造资金______万元。

投资活动所需的资金能/不能被经营活动所创造的现金满足，需要/不需要公司筹资资金。

2012年公司从企业外部筹集的资金净额为_______万元。

5．现金流量的变化

2012年现金及现金等价物净额为_______万元。

2012年经营活动产生的现金流量净额为________万元。

2012年投资活动产生的现金流量净额为________万元。

2012年筹资活动产生的现金流量净额为________万元。

试填写小表：

现金流入流出对比表

流入项目

数值

流出项目

数值

销售商品、提供劳务收到的现金

购买商品、接收劳务支出的现金

收到的其他与经营活动有关现金

植物给职工的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

支付给其他与经营活动有关现金

借款所收到的现金

支付的各项税费

吸收投资收到的现金

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金

收到其他与投资活动有关的现金

偿还债务所支付的现金

分配股利、支付利息所支付的现金

七、偿债能力分析

1．支付能力

从支付能力来看，维维股份2012年的日常现金支付能力_______，短期借款为_______万元。

2．流动比率

从资产负债情况来看，2012年流动比率为_______万元，与2011年的______相比，变化_______个百分点。

3．速动比率

2012年速动比率为_______万元，与2011年的______相比，变化_______个百分点。

试填写下表：

负债能力指标

项目名称

2012年

2011年

流动比率

速动比率

利息保障倍数

资产负债率

八．盈利能力分析

XX股份2012年毛利率为________%，总资产报酬率为_______%，净资产收益率为_______%，成本费用利润率为_______%。

试填写下表：

盈利能力指标

项目名称

2012年

2011年

毛利润

营业利润率

成本费用利润率

总资产报酬率

净资产收益率

2．对外投资的盈利能力

2012年对外投资或投资收益为_______万元，与2011年的_______万元相比，增长率为________%。

3．净资产收益率

2012年净资产收益率为_______万元，与2011年的_______万元相比，变化_______个百分点。

2012年净资产收益率变化的主要原因是：

（1）净利润与2011年相比_______。

（2）2012年所有者权益为_______万元，与2011年的_______万元相比，增长率为________%。

（3）净利润增长速度_______所有者权益的增长速度，致使资产收益率_______。

4．总资产报酬率

2012年总资产报酬率为_______%，与2011年的_______%相比，变化_______个百分点。

5．成本费用利润率

2012年成本费用利润率为_______%，与2011年的_______%相比，降低/升高_______个百分点。

2012年成本费用投入经济效益比2011年上升/下降的主要原因是：

2012年实现利润_______万元，与2011年的_______万元相比，增长率为________%。

2012年成本费用总额为_______万元，与2011年的_______万元相比，增长率为________%。

利润增长速度_______成本费用总额的增长速度，致使成本费用投入经济效益_______。

总结分析结论与建议：

对经营运作、投融资进行分析后形成你们组的意见和看法，特别是对运作过程中存在的问题提出改进建议。

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（2）__________________________________________________________________________。

（3）__________________________________________________________________________。