强烈推荐矿泉水生产线项目可行性研究报告.docx
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强烈推荐矿泉水生产线项目可行性研究报告
15000吨矿泉水生产线项目可行性研究报告
目录
第一章建设单位基本情况及项目概述1
第二章建设条件3
2-1矿泉水资源3
2-2技术3
2-3市场3
第三章主要建设内容4
3-1产品方案及建设规模4
3-2生产方法4
3-3消防4
3-4环境污染4
3-5安全和劳动技术4
第四章投资概算及资金筹措6
4-1投资概算6
4-2资金筹措7
第五章经济效益分析8
5-1基本数据8
5-2产品成本概算9
5-3销售收入，利润及税金估算9
5-4投资偿还分析10
第六章项目实施计划19
第一章建设单位基本情况及项目概述
长白山矿泉水产业是吉林省重点培育的新兴产业，也是最具潜力、最具活力、最具投资价值的产业之一。
我省长白山矿泉水产业涌现了以吉林森工集团泉阳泉饮品公司、延边星岛绿色产业公司为代表的一批规模大、质量优、装备精的大型企业，不但拥有中国名牌其产品也陆续进入国内外市场，市场占有率和知名度不断扩大和提高。
去年以来又吸引了数家国内外著名企业来长白山区投资建厂，签约金额超过2O亿，总规模达到20O万吨。
目前，长白山区的铁路、公路网建设正在抓紧进行，加强了交通运输等配套工程建设步伐。
长白山矿泉水出现了快速发展的良好势头。
预计到2010年我省矿泉水产量将突破400万吨。
中国长白山地区与阿尔卑斯山、高加索山并列为世界三大优质矿泉水产地，有水源地１７２处，日均允许开采量２８．６万吨，天然矿泉水资源储量丰富、水质优良、生态环境优越。
２００４年，国际饮水资源保护组织将长白山所在吉林省的白山市评定为“国际矿泉城”
矿泉水是人类的最佳饮用水。
长白山矿泉水是富合多种常量元素和微量元素的矿泉水，在口感、健康、营养等方面都比较突出，优于一般饮用水。
但目前对长白山区矿泉水的开发还是粗放型的，大部分停留在仅仅依靠资源的层面，其生产的产品也极为单一，产品附加值不高，而且不具备研发和营销能力，产业链不长。
发展长白山矿泉水产业，应健全和完善法制法规建设，加强对水资源的保护，加大矿泉水资源的宣传，营造良好的饮水消费理念，提高产品附加值，打造长白山矿泉水品牌。
白山市充分利用本区资源的优势，加大力度招商引资，大力发展有市场潜力的工业项目。
经反复考察论证，决定兴办矿泉水生产项目。
长白山泉水经权威部门抽样化验分析含有钙、铁、锌等多种人体所必需的徽量元素，长期饮用对人的健康有益，是一种纯天然理想保健饮用水，具有十分宽广的市场前景。
第二章建设条件
浑江区地处吉林省东南部，总面积1374平方公里。
本区具有明显的中温带大陆性季风气候，四季分明，年温差较大。
全区人口32.6万人。
本区自然资源极其丰富，素有资源宝库之称。
2-1矿泉水资源
白山市浑江区水源充足，经权威部门化验含有人体所需的多种微量元素，经常饮用对人体健康有益，是纯天然的理想矿泉水。
2-2技术
本项目引进广东汕头市朝州饮料的技术，由广东汕头市朝州饮料厂提供全套生产技术，技术有依托。
2-3市场
矿泉水是人们常用的消费品，食用群体十分广泛，特别是在车站、码头、学校、宾馆、旅游景点、火车、轮船等公共场所销量更大，而目前我县的周边县市尚无正规生产企业。
该产品只要加大宣传力度，制定科学的销售方法，确保产品质量和
销售服务，其市场潜力是巨大的。
第三章主要建设内容
3-1产品方案及建设规模
产品名称：
矿泉水
该项目本次拟建15000吨年矿泉水，年销售收入1500万元。
3-2生产方法
按国家矿泉水生产要求，采用矿泉水生产专用设备，实行机械化流水作业线，做到规范化和现代化。
3-3消防
本项目虽不是消防重点行业，但项目实施中要安排好消防通道，厂房之间应保持应有距离，确保消防车的通行，同时在厂内设置水池、消防栓，相应的灭火品和消防器材。
3-4环境污染
本项目无任何“三废”排放，对周围环境不产生任何污染。
3-5安全和劳动技术
1、所有设备均应配齐、配全安全保护装置。
2、所有电机均应采用接零线或接地保护；电机引线应选用相应规格的电缆，并安放在专用地下线槽内。
3、企业要制订并执行严格的安全制度和操作规程，确保安全生产。
4、企业要不定期进行劳动安全技术知识教育和宣传。
第四章投资概算及资金筹措
4-1投资概算
该项目总投资1268万元，其中，固定资产投资968万元（固定资产分为：
设备投资565万元,土建工程130万元,广告费用200万元,其他费用73万元,详见附表表4-3）,流动资金300万元。
设备投资概算表
附表4-1
序号
设备名称
单位
数量
金额
（万元）
备注
1
提水设备
套
1
25
日产50吨
2
水处理和灌装设备
套
1
350
3
包装设备
套
1
20
4
自动化吹瓶机
套
1
30
5
交通运输工具
套
1
80
6
其他设备
辆
2
60
合计
565
设备投资概算表
附表4-2
序号
设备名称
面积
（m3）
造价
（元m3）
金额
（万元）
备注
1
车间
1600
400
64
2
仓库
400
400
16
3
办公室
300
250
7.5
4
门卫及围墙
2.5
5
征地
10亩
4万亩
40
合计
130
固定资产投资概算表
附表4-3
序号
项目名称
金额
（万元）
投资
比例%
备注
1
设备投资
565
详见附表4-1
2
土建工程
130
详见附表4-2
3
供电
8
容量度100KVA
4
设备运输及安装费用
20
按设备5%计
5
开办费
2
6
不可预见费
26
1-5之和的5%计
7
建设期间利息
17
按年息5.85%计
半年建设期
8
广告费
200
1-6之和的30%计
合计
968
流动资金按项目的经营成本核算，本项目资金周转按每年5次计算，项目经营成本为1078.44万元，本项目需流动资金200万元。
4-2资金筹措
本项目总投资为1268万元，其中，单位自筹资金1000万元，需要引进资金268万元。
第五章经济效益分析
5-1基本数据
1、计算期
该项目建设期不足一年，达产期按10年计算，项目计算期为11年。
2、利息
该项目的资金来源主要引进资金和单位自筹，为提高项目的风险系数，全部投资按银行贷款计息，年利率按5.85%计算。
3、固定资产部额及折旧
项目固定资产投资为968万元，其中，广告费200万元，不计折旧。
设备565万元，按平均折旧法计，使用期按劳取酬10年计，厂房地产30万元按需分配0年计算折旧，期末残值按期5%计，年修理20.4万元。
4、税金
增值税按17%的增值税率计算，所得税按33%的税率计算。
5、工资
该项目定员50人，人均年工资6000元，包括各种福利奖金。
年工资额为30万元。
6、销售收入
产品出厂价按0.55元瓶（1000元吨），日产砂泉水50吨，全年按10个月生产计算，年产量15000吨，年产值1500万元。
7、生产负荷
第一年按生产能力60%计，第二年按生产能力80%计，第三年达产。
8、矿泉水瓶子的制造成本023元，盖子和商标一套0.05元。
一只完整的矿泉水瓶子的成本为0.28元只。
9、销售费用
本项目在设计时已安排200万元的广告费，故销售费用按销售收入的7%计。
5-2产品成本概算
成本概算详见附表5-1，由此表计算出单位矿泉水成本为823.96元吨，正常年份年总成本为1130.94万元，其中固定成本177.9万元，变动成本为953.04万地。
5-3销售收入，利润及税金估算
产品出厂价按0.55元瓶，即1000元吨，年产矿泉水15000吨，年销售收入1500万元。
税金及利润详见附表5-2。
由此表计算出：
1、固定资产投资利润率
253.13
————×100%=26.15%
968
2、全部投资利润率：
253.13
————×100%=32.96%
3、固定资产投资利税率
253.13+115.93
———————×100%=38.13%
968
4、全部投资利税率
253.13+115.93
——————×100%=31.6%
968+200
5、销售利润率
253.13
————×100%=16.88%
1500
5-4投资偿还分析
（1）企业折旧还款期10%企业留作其他费用，可用于还款折旧为40.8万元×90%=36.72万元。
（2）还款期企业利润的10%留作其他费用，其余部分用于还款。
由此可计算出还款期为5.94年（详见附表5-3）。
（含建设期一年）。
5-5财务经济效益分析
1、由财务现金流量表（见附表5-4）计算出，在计算期内，累计净现金流量为2105.17万元。
（1）财务内部受益率为
9.42
IRR=————————×（27-26）=26.44%
9.42+|-12.22|
（2）财务净现值（I=16%时）=366.3万元
（3）固定资产投资回收期计算
968
静态值=———————=2.44（年）（不含建设期）
253.13+40.8
|-88.43|
动态值=7-1+—————=6.82（年）（含建设期一年）
108.19
2、财务平衡分析
由财务平衡表（见附表5-5）计算出项目在整个计算期内盈余资金926.832万元，上交所得443.88万元，提取留用折旧224.4万元。
3、不确定分析
177.9
保本销售量=—————————=6191（吨）
该项目是利用本地优质矿泉水资源优势的项目，办厂条件成熟，根据项目经济效益分析，该项目的固定资产投资利润率，利税率和内部受益率分别为35.25%、51.4%和26.44%，资产评估“三率”均较理想，同时具有较好的抗风险能力，项目可行。
矿泉水成本概算表
附表5-1
序号
成本项目
单位成本
60%负荷总成本
80%负荷总成本
100%负荷总成本
备
注
金额
合计
（万元）
其中
合计
（万元）
其中
合计
（万元）
其中
固定成本
变动成本
固定成本
变动成本
固定成本
变动成本
一
原材料
509元吨
1
原材料
2
瓶子
509元吨
458.1
458.1
610.8
610.8
763.5
763.5
二
燃料动力
36.36元吨
1
电力
36.36元吨
32.724
32.723
43.632
43.632
54.54
54.54
三
工资及附加
20元吨
18
18
24
24
30
30
四
制造费用
70.8元吨
1
折旧费
27.2元吨
40.8
40.8
40.8
40.8
40.8
40.8
2
修理费
13.6元吨
20.4
20.4
20.4
20.4
20.4
20.4
3
生产费用
30元吨
45
45
45
45
45
45
五
管理费用
117.8元吨
1
流动资金利润
7.8元吨
11.7
11.7
11.7
11.7
11.7
11.7
2
管理费
10元吨
15
15
15
15
15
15
3
其他费用
30元吨
45
45
45
45
45
45
六
销售费用
70元吨
63
63
84
84
105
105
合计
823.96元吨
总成本
749.724
177.9
571.824
940.332
177.9
762.432
1130.94
177.9
953.04
经营成本
697.244
887.832
1078.44
销售收入、税金、利润表
附表5-2
单位：
万元
序号
项目
生产期
1
2
3-10
一
生产负荷
60%
80%
100%
二
产量（吨）
9000
12000
15000×8
三
销售收入
900
1200
1500×8
四
原材料
458.1
610.8
763.5×8
五
动力
32.724
43.632
54.54×8
六
工资及附加
18
24
30×8
七
制造费用
106.2
106.2
106.2×8
八
管理费用
71.7
71.7
71.7×8
九
销售费用
63
84
105×8
十
增值税
69.56
92.8
115.93×8
十一
销售利润
-78.86
166.868
253.3×8
十二
所得税
55.07
83.53×8
十三
税后利润
-78.86
111.798
169.6×8
固定资产回收平衡表
附表5-3
序年份
号项目
建设期
生产期
1
2
3
4
5
6
一、固定资产及还本付息
1年初投资累计
760
846.6
707.23
484.18
247.96
2划内本年固定投资
968
3额本年应付利息
42
44.46
49.53
41.49
28.32
14.51
4本年还本付息
-42.14
186.9
264.54
24.54
262.47
（1）还本
-42.14
137.37
223..05
236.22
247.96
（2）付息
44.46
49.53
41.49
28.32
14.51
5年末投资累计
760
846.6
709.23
484.18
247.96
0
二进制回收资金来源
1利润总额
-78。
86
166.868
253.13
253.13
253.13
2可用还款折旧
36.72
36.72
36.72
36.72
36.72
3还款期企业留利
16.6868
25.313
25.313
27.383
4还款额合计
-42.14
186.90
25264.54
264.54
262.47
247.96
固定资产回报期=1+————=5.94（年）
264.54
财务现金流量表
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