电大社会调查报告.docx
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XX广播电视大学
开放专科(工商管理方向)
调查报告
调查题目xx公司
内部管理控制调查报告
姓名学号
专业入学时间
试点单位
调查单位
调查时间年月日
内部管理控制的调查提纲
一、调查时间年月日—年月日
二、调查单位
三、调查目的
(一)保证将企业所有经营活动都纳入计划轨道,完成计划规定的任务,实现预定的经营目标;
(二)改善经营管理,完善经营管理体制,消除和防止各种经营管理弊病的发生,保障企业的生存与发展,保护企业资产的安全与完整,避免不必要的财产损失;(三)提高企业经营活动的效率、效果和效益,增加企业的竞争力。
四、准备调查的主要问题
(一)公司人事管理控制问题;
(二)公司货币资金管理控制问题;(三)公司销售管理控制问题;(四)公司生产过程控制问题;(五)公司固定资产控制问题。
xxx公司内部管理控制的调查报告
一、调查内容
(一)、企业基本情况...........
(二)内部控制管理调查分析
1、公司人事管理控制现状XX公司是国有企业改制的股份制公司,原有股东50多人,新领导上位后,提倡收购股份。
现目前只有股东8人,老职工的离开,造成公司技术骨干流失,现有职工往往是企业所有者的亲戚或与其关系密切的人员。
这种经营模式在有利于管理沟通的同时,会造成任人唯亲的现象,部分家族人员凭借其身份往往会逾越公司规则;企业所有者对企业的管理比较粗放,造成企业管理比较混乱;非家族员工对企业缺乏认同感,劳资关系不融洽,员工之间缺乏信任和支持,人员流动性大;家族制企业中的家族成员往往缺乏管理经验,造成企业缺乏有效的规划、设计和控制。
2、公司货币资金管理控制现状通过与相关工作人员沟通了解,发现公司的出纳人员既领取银行对账单,同时又编制银行存款余额调节表。
如果由出纳来负责领取银行对账单、编制银行存款余额调节表,出纳就有可能挪用或侵占公司货币资金,并通过伪造对账单或在余额调节表上做手脚来掩盖自己的舞弊行为。
不相容职务分离是内部控制的一个基本原理,通常需要分离的不相容职务包括授权与执行、执行与审核、执行与记录、保管与记录。
3、公司销售管理控制现状公司销售部对应收账款缺乏控制。
应收账款在流动资产中的比重不断增加,导致企业出现偿债风险和资金短缺风险,按照惯例应收账款管理信用期一般控制在三个月内,而公司的应收账款账龄普遍过长,金额庞大的应收账款常年挂账,实际已无法收回仍视为债权,造成虚盈实亏的假象。
应收账款的存在,使公司用有限的流动资金用来垫付各种税金和费用,加大了企业的现金流出,又在一定程度上虚增了收入,夸大了企业经营成果,增加了企业的财务风险。
4、公司生产过程管理控制现状库房管理缺乏控制。
未建立定期和不定期盘点制度,仓管人员在收到货后未及时通知各部门负责人,造成其他部门消息不通,货物未及时生产处理,公司的产成品仓库里应当设置库存明细账