房地产公司业务招待管理办法.doc

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附件三：

河南***置业有限公司业务招待管理办法

为加强业务招待管理，防止铺张浪费，实现降本增效，特制定本管理办法。

一、业务招待费用支出范围

（一）业务招待范围包括

银行、税务、政府及其相关主管部门对公司相关业务进行工作检查、考察、调研等发生的业务招待。

（二）业务招待费用具体包括

1、招待客人的茶叶、水果、饮料、烟、酒、参观旅游景点等费用。

2、招待客人的用餐、食品、酒水、礼品等费用（包括饭后娱乐）。

3、赠送土特产、礼品、纪念品以及代金券（卡）等费用。

二、业务招待费用审批管理规定

1、行政部为公司业务招待活动的统筹执行部门，财务部为业务招待费使用情况的监督部门。

各部门的业务招待活动原则上均应通过行政部展开。

但为方便公司业务开展，公司授予各部门在一定权限内实施对口业务的招待活动。

2、业务招待费的支出实行“预先申请，一事一贴一审核、按照权限逐级审批、按标准报销”的管理方式，并以“必需开支”为原则，不准使用公款大吃大喝及铺张浪费。

3、用于接待客人的茶叶、水果、饮料、烟、酒、以公司名义制作的纪念品、礼品等统一由行政部经过“多家询价”、“货比三家”后订做、购买、保管、发放。

各部门需领用时，按有关规定办理领用手续。

三、业务招待费用申请工作流程

各部门因工作需要招待的，由业务对口部门实施，非相关人员不得参与，具体工作流程如下：

1、正常业务招待，应事前填写《业务招待申请表》，按规定的权限审批后实施：

A、招待费用预计≤200元的，实行部门经理初审、分管副总批准的简易程序。

B、招待费用预计≤500元的，实行部门经理初审、分管副总审核、总经理批准的程序。

C、招待费用预计＞500元的，原则上应通过行政部安排。

行政部安排不方便的，实行部门经理预算、分管副总初审、总经理核准、董事长批准的程序。

2、因工作外出或无法填写《业务招待申请表》时，实施招待的申请人必须以电话或短信的方式向有关领导提出申请，经批准后予以落实，并在事后两个工作日内按规定的程序补办审批手续。

3、超出审批标准的招待费用，如无特殊情况，盖由实施招待的人员承担。

4、申请限额只准一事一用，不得互相套用。

5、招待费用结算时，原则上必须刷卡，并由消费单位提供水单（消费明细单）。

四、业务招待费用报销工作流程

（一）业务招待费用报销时间要求

实施招待的人员必须在招待费用发生后的五个工作日内，办理报销手续。

（二）招待费用报销手续

招待费用的报销，按照相应的管理审批权限办理审批手续，并同时提供以下资料：

1、经审批的《业务招待申请表》。

2、银行卡消费单据，财务人员需核对是否与用餐地发票总金额一致。

3、用餐单位提供的水单（消费明细单），财务人员需核对用餐地水单（消费明细单）总金额是否与发票总金额一致。

4、财务人员需核对用餐发票上加盖的单位印章与申请用餐地点是否与一致。

5、如遇特殊情况，报销金额超出《业务招待申请表》申请金额的，按招待实施人员编写《业务招待费用超标说明》、部门经理初审、主管副总审核、总经理批准的程序，办理报销事宜。

6、超标的招待费用报销时，超过五个工作日的，对招待实施人员处以100元至200元的罚款。

五、业务招待费用信息汇总工作流程

各部门的业务招待，必须制度专人逐笔登记，并于月末编制《业务招待费用月报表》，在次月初的5个工作日内将纸质材料及电子版报送财务部汇总。

财务部必须在每月月初的10个工作日内，将汇总后的业务招待费用统计表呈送总经理、董事长审阅。