证券法试题练习.docx
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证券法试题练习
证券法练习题
一、选择题
1、上市公司违反《证券法》的规定，应同时承担缴纳罚款、罚金和民事赔偿责任，其全部财产不足以同时支付的，应当（）。
A、先缴纳罚款；B、先交纳罚金；
C、先承担民事责任；D、按照同一比例分别支付。
【答案】C
【解析】上市公司违反《证券法》的规定，应同时承担缴纳罚款、罚金和民事赔偿责任，其全部财产不足以同时支付的，应当首先承担民事责任。
2、根据《证券法》的规定，证券交易所的临时停市应（）。
A、由证券交易所决定，并及时报告国务呀；
B、由国务院证券监督管理机构决定，证券交易所执行；
C、由证券交易所决定，并及时报告国务院证券监督管理机构；
D、由国务院决定，证券交易所执行。
【答案】C
【解析】证券交易所有权采取技术性停牌和临时性停市，但应及时报告中国证监会。
3、根据《证券法》的规定，为股票发行出具审计报告的注册会计师在一定期限内不得购买该公司的股票。
该期限为（）。
A、该股票的承销期内和期满后1年内；
B、该股票的承销期内和期满后6个月内；
C、出具审计报告后6个月内；
D、出具审计报告后1年内。
【答案】B
4、根据证券投资基金法律制度的规定，下列有关开放式基金申购、赎回的表述中，正确的是：
（）
A、办理基金单位申购、赎回业务的人仅限于基金管理人；
B、除基金合同另有约定外，基金管理人应当在每个工作日办理基金申购、赎回业务；
C、投资人申购基金时，经基金管理人同意，可以在申购期满前交纳部分申购款项，在申购期满后30日内补交余款；
D、基金管理人应当在收到基金投资人申购、赎回申请的当日对该交易的有效性进行确认。
【答案】B
【解析】选项A：
开放式基金单位的认购、申购和赎回业务，可以由基金管理人直接办理，也可以由基金管理人委托的其他机构代为办理；选项C：
投资人申购基金时，必须“全额”交付申购款项；选项D：
基金管理人应当在收到基金投资人申购、赎回申请之日起3个工作日内，对该交易的有效性进行确认。
5、根据上市公司信息披露制度的有关规定，上市公司必须编制并公告季度报告。
报告编制并公告的时间应当是：
（）
A、会计年度前3个月、6个月、9个月结束后的30日内；
B、会计年度前3个月、6个月、9个月结束后的60日内；
C、会计年度前3个月、9个月结束后的30日内；
D、会计年度前3个月、9个月结束后的60日内；
【答案】C
【解析】季度报告应当在会计年度前3个月、9个月结束后的30日内公告。
6、根据证券投资基金法的规定，下列有关证券投资基金发行和交易的表述中，正确的是：
（）
A、封闭式基金份额可以在证券交易所交易，但基金份额持有人不得申请赎回；
B、开放式基金可以在销售机构的营业场所销售及赎回，也可以上市交易；
C、申请上市基金的基金持有人不得少于500人；
D、基金上市后发生基金合同期限届满的情形将暂停上市。
【答案】A
【解析】想选B：
开放式基金可以申购、赎回，但不能上市交易；选项C：
封闭式基金申请上市的条件，基金持有人不得少于1000人；选项D：
封闭式基金合同期限届满，应终止上市（而非暂停上市）。
7、根据《证券法》的规定，证券公司同时经营证券自营和证券资产管理业务的，其注册资本最低限额为（）
A、人民币5000万元；B、人民币1亿元；
C、人民币5亿元；D、人民币10亿元。
【答案】C
【解析】经营“证券经纪、证券投资咨询”业务的，注册资本最低限额为5000万元；
经营“证券承销和保荐、证券自营、证券资产管理”业务之一的。
注册资本最低限额为1亿元；
经营“证券承销和保荐、证券自营、证券资产管理”业务中两项以上的，注册资本最低限额为5亿元。
8、根据证券法的规定，上市公司发生的下列情形中，证券交易所可以决定暂停其股票上市的有：
（）
A、公司的股本总额由人民币1.2亿元减至人民币1亿元；
B、公司有重大违法行为；
C、公司最近两年连续亏损；
D、公司未按规定公开其财务状况。
【答案】BD
【解析】选项A：
上市公司股本总额低于人民币3000万元的，应暂停上市。
9、根据《证券法》规定，上市公司发生的下列事件中，应当立即公告的有：
（）
A、公司经理发生变化；
B、公司百分之四十的监事发生变化；
C、公司财务负责人发生变化；
D、人民法院依法撤销董事会决议。
【答案】ABD
【解析】公司的董事、三分之一以上的监事或者经理发生变动，属于重大事件。
10、根据《证券法》的规定，股份有限公司发行的公司债券上市交易后，公司发生的下列情形中，证券交易所可以决定暂停公司债券上市交易的有：
（）
A、最近两年连续亏损；B、有重大违法行为；
C、净资产额减至人民币5000万元；
D、不按审批机关批准的用途使用公司债券募集资金。
【答案】ABD
【解析】选项C：
股份有限公司发行公司债券时，净资产额不得低于3000万元，有限责任公司的净资产额不得低于6000万元。
11、根据《证券法》的规定，上市公司发生的下列情形中，证券交易所可以决定暂停其股票上市的有：
（）
A、公司的股票被收购人收购达到该公司股本总额的百分之七十；
B、公司最近三年连续亏损；
C、公司对财务会计报告作虚假记载；
D、公司发生重大诉讼。
【答案】BC
【解析】选项A：
在要约收购中，收购人持有的被收购公司的股份达到该公司已发行的股份总数的百分之七十五以上的，该上市公司股票应当在该证券交易所终止上市交易，谈不上暂停上市；
选项D：
公司发生重大诉讼，应当向中国证监会和证券交易所提交临时报告，并予公告，但并不涉及暂停上市。
12、根据证券法律制度的规定，下列选项中，证券交易所可以决定暂停上市公司股票上市的情形有：
A、公司股本总额由1亿元减少到4000万元；
B、公司不按照规定公开其财务状况；
C、公司最近两年连续亏损；
D、公司编制虚假的财务会计报告‘
【答案】BD
13、根据证券法律制度的规定，投资者通过证券交易所的证券交易持有一个上市公司已发行股份的百分之五时，应当在该事实发生之日起3日内履行一定的法定义务。
下列选项中，属于法定义务的有：
A、向国务院证券监督管理机构作出书面报告；
B、向证券交易所作出书面报告；
C、向证券登记结算机构作出书面报告；
D、通知上市公司持股情况并予以公告。
【答案】ABD
【解析】通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到百分之五时，应当在该事实发生之日起3日内，向中国证监会、证券交易所作出书面报告，同时上市公司，并予以公告。
14、根据证券法律制度，下列信息中，属于内幕信息的有：
A、公司董事的行为可能依法承担重大损害赔偿责任；
B、公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的百分之二十；
C、公司生产经营的外部条件发生重大变化；
D、公司董事长发生变化。
【答案】ACD
【解析】选项B：
、公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的百分之三十，才属于内幕信息；
选项CD属于重大事件（内幕信息）
15、根据证券法律制度的规定，下列选项中，属于股份有限公司申请股票上市应当符合的条件有：
（）
A、公司股本总额不少于人民币5000万元；
B、公司股本总额超过人民币2亿元的，公开发行股份的比例为百分之十以上；
C、公司最近三年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载；
D、股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行的。
【答案】CD
【解析】选项A：
公司股本总额不少于人民币3000万元；
选项B：
公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为百分之十以上.
16、某股份有限公司拟公开发行股票并上市。
根据证券法律制度的有关规定，下列各项中，符合公司首次公开发行股票并上市的条件的有：
（）
A、公司发行股票前股本总额为人民币6000万元；
B、公司上一年度严重违反环境保护管理法规受到罚款的行政出发；
C、公司最近三个会计年度净利润均为正数且累计为人民币4000万元；
D、公司最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益。
【答案】AC
【解析】选项A：
司发行股票前股本总额为人民币3000万元；
选项B：
最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重的，属于法定障碍；
选项C：
公司最近三个会计年度净利润均为正数且累计为人民币3000万元；
选项D：
公司最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益，属于法定障碍。
17、根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于上市公司公开发行可转换公司债券应当具备的条件的有：
A、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末资产总额的百分之四十；
B、最近3个会计年度加权平均净资产收率平均不低于百分之六；
C、最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息；
D、最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的平均可分配利润的百分之三十。
【答案】BC
【解析】选项A：
本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末资产总额（而非资产总额）的百分之四十；
选项B：
最近3个会计年度加权平均净资产收率平均不低于百分之六，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据；
选项C：
最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息；
选项D：
最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的平均可分配利润的百分之二十。
18、甲公司拟收购乙上市公司。
根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有：
A、由甲公司的监事担任董事的丙公司；
B、持有乙公司百分之一股份且为甲公司董事之弟的张某；
C、持有甲公司百分之二十股份且持有乙公司百分之三股份的王某；
D、在甲公司中担任董事会秘书且持有乙公司百分之二股份的李某。
【答案】ABD
【解析】选项A：
投资者的董事、监事或者高级管理人员的主要成员，同时在另一个投资者担任董事、监事或者高级管理人员；
选项B：
持有投资者百分之三十以上股份的自然人和在投资者任职的董事、监事及高级管理人员，其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等亲属，与投资者持有同一上市公司股份；
选项C：
持有投资者百分之三十以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份；
选项D：
在投资者任职的董事、监事及高级管理人员，与投资者持有同一上市公司股份。
19、根据上市公司证券发行的有关规定，下列关于上市公司非公开发行股票的表述中，正确的有：
A、发行对像不得超过200人；
B、发行价格不得低于市场交易价格；
C、控股股东认购的股份36个月内不得转让；
D、非控股股东认购的股份在12个月内不得转让。
【答案】CD
【解析】选项A：
非公开发行股票的发行对像超过10名；
选项B：
非公开发行股票的发行价格不得低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的百分之九十。
20、根据证券法律制度的规定，上市公司增发新股的，该上市公司在最近（）内不得存在违规对外提供担保的行为。
A、6个月；B、12个月；
C、24个月；D、36个月
【答案】B
【解析】上市公司增发新股的，该上市公司在最近十二个月内不得存在违规对外提供担保的行为。
21、根据证券法律制度，下列各项中，上市公司不得增发新股的有：
（）
A、最近三年及最近一期财务报表被注册会计师出具了保留意见的审计报告；
B、最近三年及最近一期财务报表被注册会计师出具了否定意见的审计报告；
C、最近三年及最近一期财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审计报告；
D、最近三年及最近一期财务报表被注册会计师出具了带强调事项段的无保留意见审计报告的，所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除。
【答案】ABC
【解析】上市公司增发新股的，最近3年及最近一期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或者无法表示意见的审计报告；被注册会计师出具带强调事项段的无保留意见审计报告的，所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除的。
22、根据证券法律制度的规定，上市公司发行可转换公司债券后，下列情形中，应当召开债券持有人会议的是：
（）
A、变更募集说明书的约定；
B、发行人不能按期支付利息；
C、上市公司减资、合并、分立、解散或者申请破产；
D、保证人发生重大变化。
【答案】ABCD
【解析】上市公司发行可转换公司债券后，有下列事项之一的，应当召开债券持有人会议：
（1）拟变更募集说明书的约定；
（2）发行人不能按期支付利息；（3）发行人减资、合并、分立、解散或者申请破产；（4）保证人或者担保物发生重大变化；（5）其他影响债券持有人重大权益的事项。
23、根据证券投资基金法的规定，基金份额持有人大会就下列事项进行表决时，应当经参加大会的基金份额持有人所持表决权三分之二以上通过的有：
（）
A、基金扩募或者延长基金合同期限；
B、提高基金管理人、基金托管人的报酬标准的；
C、转换基金运作方式；
D、提前终止基金合同。
【答案】CD
【解析】基金份额持有人大会就下列事项进行表决时，应当经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三分之二以上通过的：
（1）转换基金运作方式；
（2）更换基金管理人或者基金托管人；（3）提前终止基金合同。
24、根据证券法的规定，下列尚未公开的信息中，属于内幕信息的是：
A、公司营业用主要资产的抵押一次达到该资产的百分之二十；
B、公司经理的行为可能依法承担重大损害赔偿责任；
C、上市公司董事长发生变动；
D、公司债务担保的重大变更。
【答案】BCD
【解析】选项A：
公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次达到该资产的百分之三十，才属于内幕信息；
选项C：
董事（包括董事长）、三分之一以上监事或者经理发生变动，属于重大事件，肯定属于内幕信息。
25、根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于禁止的证券交易行为的有：
A、甲证券公司在证券交易活动中编造并传播虚假信息，严重影响证券交易；
B、乙证券公司不在规定的时间内向客户提供交易的书面确认文件；
C、丙证券公司利用资金优势，连续买卖某上市公司股票，操纵该股票交易价格；
D、上市公司董事王某知悉该公司近期末未能清偿到期重大债务，在该信息公开前将自己所持有的股份全部转让给他人。
【答案】ABCD
【解析】选项A属于虚假陈述；选项B属于欺诈客户；选项C属于操纵市场；选项D属于内幕交易。
26、根据上市公司收购法律制度的规定，下列各项中，属于不得收购上市公司的情形的是：
（）
A、收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态；
B、收购人最近3年涉嫌重大违法行为；
C、收购人最近3年有严重的证券市场失信行为；
D、收购人为限制行为能力人
【答案】ABCD
【解析】有下列情形之一的，不得收购上市公司：
（1）收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态；
（2）收购人最近3年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为；（3）收购人最近3年内有严重的证券市场失信行为；（4）收购人为自然人的，存在《公司法》规定的“不得担任董事、监事、高级管理人员的五种情形”（其中包括但不限于：
无民事行为能力或者限制民事行为能力人）。
27、甲公司拟收购乙上市公司。
根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的是：
A、由家公司的董事担任经理的丙公司；
B、持有乙公司3℅股份且为甲公司经理之弟的张某；
C、持有甲公司25℅股份且持有乙公司4℅股份的王某；
D、在甲公司中担任副经理且持有乙公司4℅股份的李某。
【答案】ABD
【解析】选项A：
投资者的董事、监事或者高级管理人员中的主要成员，同时在另一个投资者担任董事、监事或者高级管理人员；
选项B：
持有投资者百分之三十以上股份的自然人和在投资者任职的董事、监事或者高级管理人员，其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等亲属，与投资者持有同一上市公司股份；
选项C：
持有投资者百分之三十以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份；
选项D、在投资者任职的董事、监事及高级管理人员，与投资者持有同一上市公司股份‘
二、综合体
1、甲公司是由自然人乙和自然人丙于2002年8月共同投资设立的有限责任公司。
2006年4月，甲公司经过必要的内部审批程序，决定公开发行公司债券，并向国务院授权的部门报送有关文件，报送文件中涉及有关公开发行公司债券并上市的方案要点如下：
（1）截止到2005年12月31日，甲公司经过审计后的财务会计资料显示：
注册资本为5000万元，资产总额为26000万元，负债总额为8000万元；在负债总额中，没有既往发行债券的记录；2003年度至2005年度的可分配利润分别为1200万元、1600万元、2000万元。
（2）甲公司拟发行公司债券8000万元，募集资金中的1000万元用于修建职工文体活动中心，其余部分用于生产经营；公司债券年利率为4℅，期限为3年。
（3）公司债券拟由丁承销商包销。
根据甲公司与丁承销商签订的公司债券包销意向书，公司债券的承销期限为120天，丁承销商在所包销的公司债券中，可以预先购入并留存公司债券2000万元，其余部分向公众发行。
根据上述内容，分别回答下列问题：
（1）甲公司是否具备发行公司债券的主体资格？
（2）甲公司的净资产和可分配利润是否符合公司债券发行的条件？
并分别说明理由。
（3）甲公司发行的公司债券数额和募集资金是否符合有关规定？
并分别说明理由。
如果公司债券发行后上市交易，公司债券的期限是否符合规定？
并说明理由。
（4）甲公司拟发行的公司债券由丁承销商包销是否符合规定？
并说明理由。
公司债券的承销期限和报销方式是否符合规定？
并分别说明理由。
【答案】
（1）甲公司具备发行公司债券的主体资格。
（2）①净资产符合公司债券的发行条件。
根据规定，发行公司债券，有限责任公司的净资产不低于6000万元。
本题中，甲公司2005年12月31日的净资产为18000万元。
②可分配利润符合公司债券的发行条件。
根据规定，发行公司债券，最近三年的平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息。
在本题中，甲公司最近三年的平均可分配利润为1600万元，足以支付8000万元公司债券1年需支付的利息320万元。
（3）①公司债券数额不符合规定。
根据规定，累计债券余额不得超过公司净资产的40℅.在本题中，公司债券数额8000万元超过了公司净资产18000万元的百分之四十。
②募集资金用途不符合规定。
根据规定，公开发行公司债券募集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。
本题中，甲公司将募集资金中的1000万元用于修建职工文体活动中心，属于非生产性支出。
③公司债券的期限符合规定。
根据规定，公司债券上市交易的，公司债券的期限为1年以上。
在本题中，甲公司的公司债券期限为3年。
（4）①公司债券由丁承销商包销不符合规定。
根据规定，向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应当由承销团承销。
②承销期限不符合规定。
根据规定，证券的代销、包销期限最长不得超过90日。
③包销方式不符合规定。
根据规定，证券公司在代销、包销期限内，对所代销、包销的证券应当保证现行出售给认购人，证券公司不得为本公司预留所代销的证券和预先购入并留存所包销的证券。
2、
A公司于2003年6月在上海证券交易所上市。
2007年4月，A公司聘请B证券公司作为向不特定对象公开募集股份（以下简称“增发”）的保荐人。
B证券公司就本次增发编制的发行文件要点如下：
（1）A公司最近3年的有关财务数据如下：
（单位：
万元）
2004年
2005年
2006年
总资产
156655
176655
186655
净资产
78600
83088
85476
净利润
4288
4488
5260
A公司于2004年度拟以资本公积金转增股本，每10股转增2股，转增资本公积7200万元；2005年度每10股分配利润0.5元（含税），共分配利润1900万元；2006年度以利润送红股，每10股送1股，共分配利润5184万元（含税）。
（2）A公司于2005年10月为股东C公司违规提供担保而被有关部门责令改正；2006年1月，在经过A公司董事会同意并作出决定后，A公司为信誉良好和业务往来密切的D公司向银行一次借款1亿元提供了担保。
（3）A公司于2004年6月将所属5000万元委托E证券公司进行理财，直到2006年11月，E证券公司才将该委托理财资金全额返还给A公司，A公司亏损财务费80万元。
（4）本次增发的发行价格拟按公告招股意向书前20个交易日公司股票均价的90℅确定。
根据上述内容，分别回答下列问题：
（1）A公司的盈利能力和已分配利润的情况是否符合增发条件？
并分别说明理由。
（2）A公司的净资产收益率是否符合增发条件？
并说明理由。
（3）A公司为C公司违规提供担保的事项是否构成本次增发的障碍？
并说明理由。
A公司为D公司提供担保的审批程序是否符合规定？
并说明理由。
（4）A公司的委托理财事项是否构成本次增发的障碍？
并说明理由。
（5）A公司本次增发的发行价格的确定方式是否符合有关规定？
并说明理由。
【答案】
（1）①A公司的盈利能力符合增发的条件。
根据规定，上市公司增发股票时，最近3个会计年度应连续盈利，扣除非正常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据。
本题中，A公司最近3个会计年度连续盈利。
②A公司的已分配利润的情况不符合增发的条件。
根据规定，上市公司增发股票时，最近3个会计年度加权平均净资产收益率不低于6℅，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。
在本题中，A公司最近3个会计年度的净资产收益率分别为5.46℅、5.40℅和6.15℅，平均为5.67℅，低于6℅的法定要求。
（3）①A公司为C公司违规提供担保的事项不构成本次增发的障碍。
根据规定，上市公司增发新股时，最近12个月内不存在违规对外提供担保的行为。
在本题中，A公司为C公司违规提供担保的事项距本次申请增发的时间已经超过了12个月。
②A公司为D公司提供担保的审批程序不符合规定。
根据规定，上市公司单笔担保额超过最近一期经审计净资产10℅的担保，必须经股东大会作出决议。
在本题中，A公司为D公司1亿元的银行贷款提供担保，超过了其最近一期经审计净资产（83088万元）的10℅，应当由股东大会作出决议，而A公司仅由董事会作出决议不符合规定。
（4）A公司的委托理财事项不构成本次增发的障碍。
根据规定，上市公司增发新股时，除金融企业外，最近一期期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形。
在本题中，由于E证券公司在2006年11月将委托理财资金全额返还A公司，A公司最近一期期末不存在委托理财等财务性投资的情形。
（5）A公司本次增发的发行价格的确定方式不符合有关规定。
根据规定，发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价。
在本题中，A公司本次增发的发行价格拟按公告招股意向书前20个交易日公司股票均价的90℅确定不符合规定。
3、
甲上市公司（本题下称“甲公司”）因重大重组，拟向控股股东A企业等8个特定对象（均为甲公司的前十名股东）非公开发行股票8000万股。
中国证监会于2007年8月受理了甲公司的申报材料，该申报案料披露了以下相关信息：
（1）发行价格拟定
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