买方付息票据贴现.docx

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买方付息票据贴现

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买方付息票据贴现

　　买方付息票据贴现业务是指根据协议约定，买方（付款人）或卖方（收款人）签发的商业汇票，在由买方或买方开户银行承兑后，买方承诺由其支付贴现利息。

卖方持未到期的汇票向其开户银行办理贴现业务时，银行审核无误后，向买方扣收贴现利息，并将全额票款支付给卖方的一种授信业务。

　　买方付息票据贴现业务与传统的票据贴现业务相比，除贴现利息承担人不同外，票据的出票、承兑、贴现等业务办理行为完全一样。

　　二、重要属性

　　1、贴现金额：

将票面金额全额支付给卖方，从买方企业指定的付息账户扣收贴现息。

　　2、期限：

贴现的期限从贴现之日起至汇票到期日止，最长不超过6个月。

　　3、利率：

贴现利率在人民银行规定的利率范围内由双方协商确定。

　　三、产品特点

　　1、对买方企业：

（1）置换银行贷款，降低筹资成本;

（2）现金采购，约期支付;

　　（3）随用随开，减少闲置资金;

　　（4）规范债权债务关系，减少货款拖欠;

　　（5）提高买方企业贸易地位，获取商业折扣;

　　（6）业务操作手续简便。

　　2、对卖方企业：

（1）降低财务费用;

（2）即贴即付，加快货款回收;

　　（3）提高资金安全性，转化应收账款为应收票据;

　　（4）规范债权债务关系;

　　（5）业务操作简便。

　　四、适用对象

　　企业（事业）法人或其他经济组织，尤其适合业务合作密切的买卖双方之间。

　　五、申请条件

　　1、买方企业应具备的基本条件：

（1）信誉良好，无不良记录的企业法人和其他经济组织;

（2）必须有真实合法的商品交易;

　　（3）在贴现行开立存款账户，存入应付贴现息的足额资金;或由贴现行为客户应付的贴现息核定授信额度;

　　（4）银行要求满足的其他条件。

　　2、卖方企业应具备的基本条件：

（1）在贴现行开立存款账户，信誉良好，无不良记录的企业法人和其他经济组织;

（2）必须有真实合法的商品交易，能提供与商业汇票相符的、真实的商品交易合同和增值税发票;

　　（3）银行要求满足的其他条件。

　　六、申请资料

　　1、买方企业应提供的材料：

（1）买方付息票据付息承诺函;

（2）承兑汇票复印件;

　　（3）银行要求的其他材料。

　　2、卖方企业应提供的材料：

（1）企业营业执照、企业代码证书;

（2）对应的有关购销合同或协议、增值税发票及商品发送单据复印件;

　　（3）银行要求的其它材料。

　　七、申办程序

　　1、买方企业向开户的银行提交《买方付息票据付息承诺函》，承诺凡卖方企业持买方企业交付的银行承兑汇票或商业承兑汇票到银行办理贴现，由此产生的利息费用由买方企业承担。

买方企业将足额贴现息存入付息专户或由银行为其应付贴现息核定授信额度;

　　2、买方将承兑汇票并承诺函交卖方;

　　3、卖方持承兑汇票及承诺函向开户的银行申请办理贴现;

　　4、卖方开户的银行按照规定程序审查后，办理贴现，将票面金额全额支付给卖方;

　　5、买方开户的银行从买方企业指定的付息账户扣收贴现息，向买方出具扣息回单（记账凭证）。

　　八、收费标准

　　贴现利率在人民银行规定的利率范围内由双方协商确定，票据贴现利息通过合同约定。

来源：

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出师表

两汉：

诸葛亮

　　先帝创业未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此诚危急存亡之秋也。

然侍卫之臣不懈于内，忠志之士忘身于外者，盖追先帝之殊遇，欲报之于陛下也。

诚宜开张圣听，以光先帝遗德，恢弘志士之气，不宜妄自菲薄，引喻失义，以塞忠谏之路也。

　　宫中府中，俱为一体；陟罚臧否，不宜异同。

若有作奸犯科及为忠善者，宜付有司论其刑赏，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使内外异法也。

　　侍中、侍郎郭攸之、费祎、董允等，此皆良实，志虑忠纯，是以先帝简拔以遗陛下：

愚以为宫中之事，事无大小，悉以咨之，然后施行，必能裨补阙漏，有所广益。

　　将军向宠，性行淑均，晓畅军事，试用于昔日，先帝称之曰“能”，是以众议举宠为督：

愚以为营中之事，悉以咨之，必能使行阵和睦，优劣得所。

　　亲贤臣，远小人，此先汉所以兴隆也；亲小人，远贤臣，此后汉所以倾颓也。

先帝在时，每与臣论此事，未尝不叹息痛恨于桓、灵也。

侍中、尚书、长史、参军，此悉贞良死节之臣，愿陛下亲之、信之，则汉室之隆，可计日而待也

。

　　臣本布衣，躬耕于南阳，苟全性命于乱世，不求闻达于诸侯。

先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顾臣于草庐之中，咨臣以当世之事，由是感激，遂许先帝以驱驰。

后值倾覆，受任于败军之际，奉命于危难之间，尔来二十有一年矣。

　　先帝知臣谨慎，故临崩寄臣以大事也。

受命以来，夙夜忧叹，恐托付不效，以伤先帝之明；故五月渡泸，深入不毛。

今南方已定，兵甲已足，当奖率三军，北定中原，庶竭驽钝，攘除奸凶，兴复汉室，还于旧都。

此臣所以报先帝而忠陛下之职分也。

至于斟酌损益，进尽忠言，则攸之、祎、允之任也。

　　愿陛下托臣以讨贼兴复之效，不效，则治臣之罪，以告先帝之灵。

若无兴德之言，则责攸之、祎、允等之慢，以彰其咎；陛下亦宜自谋，以咨诹善道，察纳雅言，深追先帝遗诏。

臣不胜受恩感激。

　　今当远离，临表涕零，不知所言。