全国会计考试初级会计电算化用友版3固定资产.docx
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全国会计考试初级会计电算化用友版3固定资产
固定资产
一．初始设置
初次使用固定资产模块
上图：
点击“是”
点击“我同意”，下一步
下一步
设置编码长度。
下一步。
输入1601；1602如下图。
下一步。
二．基础设置
在使用固定资产系统进行固定资产卡片录入和日常业务处理之前，应检查系统是否已经完成了相应的基础设置。
固定资产系统的基础设置主要包括“选项”、“部门档案”、“部门对应折旧科目”、“资产类别”、“增减类别”、“增减方式”、“使用状况”和“折旧方法”。
1．选项设置
由于建立固定资产子账套时已经进行了有关选项的设置，因此在“选项”中只能对允许修改的参数进行修改，其他参数只能查看。
2．部门档案设置
在“部门档案”设置中，可以对企业的各职能部门进行分类和描述，以便确定固定资产的归属，部门档案的设置在各个系统中是共享的，在固定资产系统中应检查其设置的内容是否完整，这里可以根据企业的实际需要进行设置或修改。
步骤：
固定资产/设置/部门档案
3．部门对应折旧科目设置
解析:
固定资产提折旧后必须把折旧归入成本或费用,根据不同使用者的具体情况按部门或类别来归集.当按部门归集折旧费用时,某一部门所属的固定资产折旧费用将归集到一个比较固定的科目中,所以以部门对应折旧科目设置就是部门选择一个折旧科目,录入卡片时,该科目自动显示在卡片中,不必逐个输入,这样可以提高工作效率.然后在生成部门折旧分配表时每一部门按折旧科目汇总,生成记账凭证.
题目:
设置108账套对应的折旧科目
部门名称
折旧科目
行政部
管理费用—折旧费（660203）
财务部
管理费用—折旧费（660203）
开发部
生产成本（5001）
业务部
销售费用（660104）
步骤：
固定资产/设置/部门对应折旧科目→单击行政部所在行，选择修改按钮，录入折旧科目：
660203。
依此法。
见下图
4．资产类别设置
固定资产的种类繁多，规格不一，要强化固定资产管理，及时准确作好固定资产核算，必须建立科学的固定资产分类体系，为核算和统计管理提供依据。
企业可以根据自身的特点和管理要求，确定一个较为合理的资产分类方法。
对固定资产类别进行增加、修改和删除操作。
题目：
设置108账套的固定资产类别
类别编码
类别名称
使用年限
净残值率
计提属性
折旧方法
卡片样式
01
建筑物
50
2%
正常计提
平均年限法
（一）
通用样式
02
设备
正常计提
平均年限法
（一）
通用样式
021
办公设置
5
2%
正常计提
平均年限法
（一）
通用样式
022
运输设置
15
2%
正常计提
平均年限法
（一）
通用样式
步骤：
固定资产/设置/资产类别,点击增加录入上述内容
5．增减方式设置
增减方式包括增加方式和减少方式两类。
增加方式主要有：
直接购入、投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程转入以及融资租入。
减少方式主要有：
出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、毁损和融资租出等。
设置资产的增加和减少方式主要是以确定资产计价和处理原则以及对资产的汇总管理。
题目：
设置108账套固定资产的增减方式
增加方式
对应入账科目
减少方式
对应入账科目
直接购入
银行存款1002
出售
固定资产清理1606
投资者投入
实收资本4001
投资转出
投资转出1511
在建工程转入
在建工程1604
报废
固定资产清理1606
步骤：
固定资产/设置/增减方式
选种直接购入，单击修改录入1002
其他科目依此类推
作用：
此处所处置的对应入账科目是为了在进行增减固定资产业务处理时直接生成凭证中的会计科目。
非明细级的增减方式不能删除，已使用的增减方式不能删除。
生成凭证时如果入账科目发生了变化，可以进行修改。
6．使用状况设置
以固定资产核算和管理的角度，需要明确资产的使用状况，一方面可以正确地计算和计提折旧，另一方面便于统计固定资产的使用情况，提高资产的利用效率。
系统预置的使用状况有：
使用中、在用、季节性停用、经营性出租、大修理停用、未使用及不需用。
7．原始卡片录入
固定资产卡片是固定资产核算和管理的依据，为了保持历史资料的连续性，在使用固定资产核算前，除了要进行基础设置的工作外，必须将建账日期以前的数据录入到系统中，使固定资产系统中有一个完整的数据资料。
原始卡片的录入不限制必须在第一个期间结账前，任何时候都可以录入原始卡片。
题目：
录入108账套固定资产的原始卡片
卡片编号
00001
00002
固定资产编号
02100001
02200001
固定资产名称
ZY5#仪器
卡车
类别编号
021
022
类别名称
办公设备
运输设备
部门名称
开发部
业务一部
增加方式
直接购入
投资者投入
使用状况
在用
在用
使用年限
5年
15年
折旧方法
平均年限法
（一）
平均年限法
（一）
开始使用日期
2005年1月1日
2005年6月22日
币种
人民币
人民币
原值
1594000
329600
净残值率
2%
2%
累计折旧
195203
58219
对应折旧科目
5001生产成本
660104销售费用——折旧费
步骤：
固定资产/卡片/录入原始卡片→弹出“资产类别参照”
双击“021办公设备”→弹出“固定资产卡片”
录入之后，见下图
注：
编号00002卡片，自行录入
三．日常业务处理
固定资产的日常业务处理主要包括企业平时的固定资产卡片管理、固定资产的增减业务处理及固定资产的各种变动管理。
1．固定资产卡片管理
（1）卡片查询
题目：
查询108账套全部固定资产卡片并查询开发部的固定资产情况。
步骤：
固定资产/卡片/卡片管理
（2）卡片修改与删除
当发现卡片录入有误，或资产在使用过程中有必要修改卡片的一些内容时，则可以通过卡片修改功能进行修改。
方法：
在查询卡片信息时，双击对应信息，点击修改按钮即可。
2．固定资产增减管理
（1）固定资产增加
“资产增加”即新增加固定资产卡片。
在系统的日常使用过程中，可能会购进或通过其他方式增加企业资产，该部分资产通过“资产增加”操作录入系统。
当固定资产开始使用日期的会计期间=录入会计期间时，才能通过“资产增加”来录入。
题目：
2008年1月20日，行政部直接购入一台电脑，价值为18000元，预计使用年限5年，预计净残值率为3%，采用双倍余额递减法计提折旧。
步骤：
固定资产/卡片/资产增加，选择“设备”中的“办公设备”点击确定，打开固定资产卡片，填写相关信息。
固定资产编号：
02100002
固定资产名称：
电脑
部门名称：
行政部
增加方式：
直接购入
使用状况：
在用
开始使用日期：
2008-1-20
原值：
18000
净残值率：
3%
折旧方法：
双倍余额递减法
（2）固定资产减少
固定资产/卡片/资产减少
3．固定资产变动管理
卡片/变动单（或批量变动），功能中完成，在打开变动单后输入相应的变动内容并制单即可。
三．期末业务处理
1．折旧处理
题目：
计提108账套2008年1月的固定资产折旧。
步骤：
固定资产/处理/计提本月折旧
出现凭证，对应设置，保存。
来自：
济南长清网1002752882
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