第十二章经济评价.docx
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第十二章经济评价
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第十二章经济评价
第十二章经济评价
根据国家发改委、建设部发布的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）及中国国际工程咨询公司编著的《投资项目经济咨询评估指南》，对该项目的财务状况、经济效益进行分析、预测和评价。
第一节财务基础数据
一、计算期
项目主要设备使用寿命10年，项目建设期2年。
计算期按12计算。
二、劳动定员及工资
本项目劳动定员200人，人均工资及福利2万元/年计算。
三、销售收入
收入测算表
单位：
万吨、万元
名称
单位
收费率
业务量
年收入
库内仓储
元/吨*天
0.25
200
15000
交易服务费
元/吨
3
200
600
理货费
元/吨
2
100
200
第三方物流集中区
元/平米*年
60
30000
180
合计
15980
四、营业税金及附加
按照国家现行税法规定，本项目按销售收入的5%缴纳营业税，城市维护建设税和教育附加分别按营业税的7%和3%计取。
具体销售税金及附加见附表五。
五、总成本费用测算
总成本费用包括生产成本、管理费用和销售费用等（或者说包括外购原材料费、外购燃料及动力费、工资及福利费、折旧及摊销费、修理费和其他费用等）。
正常年份总成本费用为4560万元。
1.外购原材料费
年消耗原材料包装物、配件等估算4000万元。
2.外购燃料及动力费
项目所需燃料及动力为汽油、煤、电。
项目建成后年外购燃料及动力费估算合计为1200万元。
3.工资及福利费
本项目劳动定员为200人，工资及福利费按2万元/人*年计，全年所需工资及福利费为500万元。
4.折旧费
本项目形成固定资产原值房屋实施为13415万元，折旧年限30年，净残值率为5%，按平均折旧率进行计算，设备原值11986万元，折旧年限10年，净残值率5%。
5.修理费
修理费按折旧费的30%计取。
6.管理费用
管理费用按工资及福利费的50%测算。
7.所得说
项目缴纳所得税税率为33%。
8.利润
销售利润=销售收入-总成本费用-销售税金及附加
经计算，项目经营期内累计实现利润总额58750万元，年均实现利润5875万元。
累计税后利润6606万元，年均税后利润39365万元。
第二节财务盈利能力分析
1.根据全部投资现金流量表计算所得税前财务内部收益率为17.36%，财务净现值（IC=12%）为8229万元。
项目所得税前投资回收期为4.1年（含建设期2年），表明项目能在合理的期间内收回投资，具有较强的投资回收能力。
2.根据损益表和投资估算表计算得出指标：
投资利润率=年均利润总额/总投资*100%
投资利税率=（年均利润总额+销售税金及附加）/总投资*100%
第三节不确定性分析
一、盈亏平衡分析
以生产能力利用率表示的盈亏平衡点（BEP）按下式计算：
BEP=年固定总成本/（年销售收入-年可变总成本-年销售税金及附加）*100%
即当实际产量达到设计生产能力的46.76%时，企业即可保本。
二、敏感性分析
为进一步研究项目承受风险的程度和前景，以影响项目效益的主要因素作乐观和悲观估计，重点分析固定资产投资、销售价格、经营成本对所得税前财务内部收益率和投资回收期的敏感度。
敏感性分析表
IRR
FNPV
Pt
17.36%
8228.58
6.61
总投资
+5%
16.26%
6778
6.83
-5%
18.55%
9679
6.39
销售收入
+5%
19.22%
11222
6.25
-5%
15.46%
5235
7.03
经营成本
+5%
16.7%
7172
6.75
-5%
18.03%
9286
6.48
敏感性分析表明，各因素的变化都不同程度地影响内部收益率和投资回收期，其销售价格的变化最为敏感。
当销售价格下降5%时，财务内部收益率由原来的17.36%下降为14.45%，但仍高于社会折现率12%。
第四节综合评价
对项目盈利能力等各项指标计算结果进行分析，在计算期内累计实现利润总额5875万元，年均实现利润587.5万元，年均实现利润6250万元。
累计税后利润4100万元，年均税后利润410万元。
经济效益良好，抗风险能力也较强，所得税前投资回收期4.1年（含建设期2年），所得税前财务内部收益率为17.36%。
通过上述对财务能力盈利指标进行分析，财务内部收益率高于行业基准收益率，投资回收期低于行业基准投资回收期。
从敏感性分析看，项目有一定的抗风险能力，因此项目从财务上讲是可行的。
另外，本项目不但可以解决一部分劳动力的就业问题，而且有利于企业的发展，有利于国家经济建设。
该项目的建设必将推动地方经济发展。
建议本项目应尽快开工建设，早投资、早受益。
第一十章企业组织机构及劳动定员
第一节机构设置
按照现代企业制度的要求，莱芜市钢城区三利物流中心实行总经理负责制。
根据建设规模、服务功能、经营范围，保证顺利开展业务，不断提高劳动生产率，参照同行业机构设置情况，其组织机构设置如下：
莱芜市钢城区三利物流中心下设四个中心。
即业务开发中心、生产经营中心、商务信息中心和行政事务中心。
各部门主任向总经理负责。
一、业务开发中心
业务开发中心是莱芜市钢城区三利物流中心的主要中心之一，下设业务办和货代办，业务办负责推销物流中心的运输业务、仓储业务以及相关各项业务；货代办负责货运代理业务及实施货运代理中主要环节的各项业务，包括业务文件处理、申报事项和信息传输等。
二、生产经营中心
生产经营中心是物流中心人员最多，设备集中的中心，该中心的绝大部分业务在这里运行。
下设运输办、仓储办、设备办、配送办等。
三、商务信息中心
商务信息中心是物流中心的灵魂和中枢，是进行信息管理和信息服务的关键。
下设信息处理中心和信息交易中心分支，分别负责物流中心内外信息的收集、加工、处理和信息发布、交易服务等工作。
四、行政事务中心
行政事务中心是该中心的核心，是保障生产和业务部门正常运作和提高全中心工作效率的重要部门。
下设财务办、劳资办、稽查办、工程办、行政办。
第二节人员编制
根据莱芜市钢城区三利物流中心生产能力、业务需要和机构设置，人员编制拟定200人。
人员大体安排如下：
总经理1人，副总经理2人。
业务开发中心30人，其中：
中心主任1人，业务办20人，货代办9人。
生产经营中心120人，其中各办公科室8人，配送办68人，仓储办44人。
商务信息中心30人，行政事务中心17人。
由于运输生产作业具有不平衡特点，可根据生产需求，聘用临时工。
第十一章投资估算及资金筹借
第一节估算依据及说明
一、估算依据
1、山东省建筑工程综合定额；
2、山东省安装工程综合定额；
3、莱芜市材料预算价格；
4、国家有关投资估算的规定；
5、国内同类工程造价情况。
二、估算说明
1、土地费用6000万元；
2、勘察设计费按工程费用的2%计算；
3、工程监理费按工程费用的2%计算；
4、建设单位管理费按工程费用的0.51%计算；
5、基本预备费按工程建设费用的5%计算；
6、建设期贷款利率6.48%，流动资金贷款利率6.84%。
第二节投资估算及资金来源
本项目总投资35100万元，固定资产投资为34715.9万元，铺底流动资金380万元。
固定资产投资中建筑安装工程费13415万元，设备购置安装费11986万元；工程建设其他费用5588万元，预备费2735万元，建设期利息1012万元。
所需资金向商业银行贷款15366万元，其余由项目单位自筹解决，流动资金1600万元，全部向商业银行贷款解决。
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