会计报表附注.docx
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会计报表附注
南京融瑞通信技术开发有限公司
二Ｏ一四年度
审计报告
苏华会审（2014）1063号
审计报告
苏华会审（2014）1063号
南京融瑞通信技术开发有限公司全体股东：
我们审计了后附的南京融瑞通信技术开发有限公司（以下简称融瑞公司）财务报表，包括2014年12月31日的资产负债表，2014年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是融瑞公司管理层的责任，这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，融瑞公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了融瑞公司2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和现金流量。
南京融瑞通信技术开发有限公司会计报表附注
2014年12月31日
（单位：
人民币元）
一、公司简介
南京融瑞通信技术开发有限公司（以下简称“本公司或公司”）成立于2004年1月17日，注册资本200万，企业类型:
有限责任公司（自然人控股）。
经南京市工商行政管理局核准登记，颁发注册号：
号企业法人营业执照。
法定代表人：
崔晓敏.
公司经营范围：
许可经营项目：
无。
一般经营项目：
通信技术研发：
弱电自动化设备研发、销售：
电力自动化设备、通信产品、电子元器件、电线电缆、网络设备销售。
截止2014年12月31日，公司的资产总额744.88万元、负债158.2万元、所有者权益586.6万元，2014年度主营业务收入1405.3万元、利润总额206万元、税后净利润154.5万元。
二、不符合会计核算前提的说明
本公司无不符合会计核算前提的情况。
三、主要会计政策、会计估计的说明
1．会计准则
本公司执行《企业会计准则》。
2．会计年度
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3．记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4．外币业务的核算方法及折算方法
本公司对发生的外币经济业务,采用业务发生时当月月初中国人民银行公布的市场汇率（中间价）折合为记账本位币记账，年末按市场汇率（中间价）对外币账户余额进行调整，按年末市场汇率（中间价）折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为汇兑损益处理。
其中属筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用；属购建固定资产发生的汇兑损益，在固定资产达到预定可使用状态前计入各项在建工程成本；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。
5．现金及现金等价物的确定标准
（1）现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；
（2）现金等价物为本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6．应收款项
（1）坏账损失的核算方法及坏帐准备的计提方法和计提比例：
本公司采用备抵法核算坏账损失，账龄1年以内不计提坏账准备；账龄1-3年计提比例10%；账龄3-5年计提比例50%；账龄5年以上计提比例100%；对于有证据证明确实无法收回的应收款项，采用个别认定法计提坏帐准备。
7．存货
（1）存货的分类：
本公司存货主要包括原材料、库存商品和在产品。
（2）存货的核算方法：
原材料、库存商品均采用实际成本法核算；发出时采用月末一次加权平均法。
（3）存货跌价准备的计提方法：
采用成本与可变现净值孰低法计价并计提跌价准备。
8．长期股权投资
（1）本公司长期投资分为长期股权投资。
（2）长期投资按成本法核算。
9．固定资产
（1）固定资产标准：
本公司的固定资产是指使用期限超过一年，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的单位价值较高的有形资产。
（2）固定资产计价：
固定资产以取得时的实际成本为原价入账；
（3）固定资产折旧政策：
以年限平均法分类计提折旧。
固定资产在不考虑减值准备的情况下，固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别
预计净残值%
预计使用寿命
年折旧率%
交通设备
1%
8
12.5
办公设备
5
20
10．在建工程
本公司的在建工程按工程项目分别核算，以实际发生的全部支出入账，并在工程达到预定可使用状态时，按工程全部成本结转固定资产。
为购建固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额在为达到预定可使用状态所必要的购建活动开始后至所购建的固定资产达到预定可使用状态所发生的对应资产支出部分计入所购建固定资产的成本，其余部分及所购建的固定资产达到预定可使用状态后计入当期损益。
在建工程减值准备计提方法:
公司于期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则提取在建工程减值准备。
11．无形资产
本公司的无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的没有实物形态的非货币性长期资产。
包括专利权、非专利权、商标权、着作权、土地使用权。
12．借款费用
本公司借款费用指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。
除为购建固定资产和需要经过相当长时间的生产才能达到销售状态的存货而借入的专门借款和一般借款所发生的借款费用外，其他借款费用均应于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。
13．收入确认原则
本公司的商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
14．所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计核算采用应付税款法。
四、主要税项
本公司使用的主要税种及税率列示如下：
税项税率
增值税17%
教育费附加1%
企业所得税25%
个人所得税5%-45%
5、会计报表项目注释
1、货币资金
项目
年初余额
年末余额
现金
616.50
852.30
银行存款
223787.97
212331.94
合计
224404.47
213184.24
2、应收账款
（1）年初、年末余额
账龄
年末余额
年初余额
金额
比例
金额
比例
1年以内
2652722.43
75.5%
2427536.49
76%
1-3年
808114.12
23%
670766.66
21%
3-5年
52703.10
1.5%
95823.81
3%
5年以上
合计
3513539.65
100%
3194126.96
100%
（2）应收账款前五名
单位名称
金额
备注
南京四方亿能电力自动化有限公司
1242091.01
上海正泰自动化软件有限公司
532240
上海思源弘瑞自动化有限公司
519518
南京国电南自城乡电网自动化有限公司
462264
北京四方继保工程有限公司武汉分公司
432040
合计
3188153.01
3、其他应收款
（1）年初、年末余额
账龄
年末余额
年初余额
金额
比例
金额
比例
1年以内
821752.95
81%
939579.56
79.8%
1-3年
142031
14%
161290.19
13.7%
3-5年
50725.86
5%
76548.53
6.5%
5年以上
合计
1014509.81
100%
1177418.28
100%
（2）其他应收款前五名
单位名称
金额
备注
江苏宝运物联网科技实业发展有限公司
659430
南京和诚伟业自动控制有限公司
164352
预付施工工程款
60000
租房、车卡押金
50000
江苏兴力工程投标保证金
40000
合计
973782
4、存货
项目
年初余额
年末余额
金额
金额
库存商品
1643605
2136686.50
低值易耗品
合计
1643605
2136686.50
5、固定资产
项目
年初余额
本年增加额
本年减少额
年末余额
一、原价合计
1277850
1277850
其中:
交通设备
317850
317850
办公设备
160000
160000
二、累计折旧合计
563875
143075
706890
其中:
交通设备
103875
40000
143875
办公设备
84000
42000
126000
6、应付账款
（1）年初、年末余额
账龄
年末余额
年初余额
金额
比例
金额
比例
1年以内
857401.68
75%
1110232.88
73.5%
1-3年
179482.75
15.7%
249235.95
16.5%
3-5年
91456.18
8%
115705.9
7.66%
5年以上
14861.63
1.3%
35346.2
2.34%
合计
1143202.24
100%
1510520.93
100%
（2）应付账款前五名
单位名称
金额
备注
江苏品如商贸有限公司
339549.82
南京创慈兴电子有限公司
203630.20
淮安步步高电子有限公司
162400
南京帅迪通讯器材有限公司
157550
南京通冠泉通信科技有限公司·
125070
合计
988200.02
7、应付福利费
（1）年初、年末余额
项目
年末余额
年初余额
金额
金额
合计
83625.7
0
8、其他应付款
（1）明细余额
账龄
年末余额
年初余额
金额
比例
金额
比例
1年以内
100000
60%
278458.47
100%
1-3年
67075.08
40%
3-5年
5年以上
合计
167075.08
100%
278458.47
100%
（2）其他应付款前五名
单位名称
金额
备注
崔晓敏
100000
南京和诚伟业有限公司
60000
加工押金
7075.08
合计
167075.08
9、实收资本
投资者名称
年末余额
年初余额
投资金额
所占比例%
投资金额
所占比例%
崔晓敏·
600000
30%
600000
30%
朱增玮
800000
40%
800000
40%
顾建华
300000
15%
300000
15%
丁正威
200000
10%
200000
10%
南京融瑞科技有限公司
100000
5%
100000
5%
合计
2000000
100%
2000000
100%
10、未分配利润
项目
金额
上年年末余额
2834631.6
加：
年初未分配利润调整数
其中：
会计政策变更
前期会计差错更正
本年年初余额
2834631.6
本年增加数
1031509.13
其中：
本年净利润转入
其他增加
本年减少数
其中：
本年提取盈余公积数
本年分配现金股利数
本年分配股票股利数
其他减少
年年末余额
3866140.73
11、营业收入、营业成本
项目
上年度
本年度
收入
成本
收入
成本
产品销售
9673458.59
合计
9673458.59
12、营业费用
项目
上年数
本年数
差旅费
63896.62
51098.48
运杂费
24500
22000
工具费
设计费
广告费
65000
65000
检测认证费
36000
36000
认证服务费
28000
28000
电费
电话费
交通费
汽车费用
合计
217396.02
202098.48
13、管理费用
项目
上年数
本年数
电话费
40129
40527
交通费
汽油费停车费
44160
工资
1045704
1150274.40
业务招待费
社会统筹
334193.70
367613.07
快递费
88867.9
87654.90
办公费
108624.88
114056.12
服务费
慰问费
66290.02
44436.20
考察费
会务费
80000
68000
水电贯
12800
13300
劳保费
维修费
86000
72000
年保费
易耗品摊销
房租费
375494
375494
配件
折旧费
143015
143015
教育经费
福利费
146398
161038.42
印花税
5752.6
5026.90
广告费
工会
其他
合计
2533269.10
2686596.01
14、财务费用
项目
上年数
本年数
合计
70962.04
63865.84
15、所得税
项目
本年数
上年数
合计
343836.38
515279.02
六、其他事项的说明
企业名称：
财务负责人：
升级会员 