企业单位财务管理制度最新版3篇.docx

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企业单位财务管理制度最新版3篇

企业单位财务管理制度（最新版）3篇

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企业单位财务管理制度（最新版）3篇

前言：

规章制度是指用人单位制定的组织劳动过程和进行劳动管理的规则和制度的总和。

本文档根据规则制度书写要求展开说明，具有实践指导意义，便于学习和使用，本文档下载后内容可按需编辑修改及打印。

本文简要目录如下：

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1、篇章1：

企业单位财务管理制度例文

2、篇章2：

企业单位财务管理制度（通用版）

3、篇章3：

企业单位财务管理制度模板

篇章1:

企业单位财务管理制度例文

（一）纳入集中核算的单位在资金使用权和财务自主权不变的前提下，坚持以收定支、量入为出、自求平衡的原则，厉行节约，合理使用资金。

（二）各单位年初有收支计划;收支计划须报经镇财政所和镇主管领导批准;批准后的收支计划由镇财政所送达各单位执行。

（三）加强收支两条线管理，收入直达财政专户，不得坐收坐支。

（四）严格控制开支，杜绝一切不合理开支。

（五）集中核算单位领导必须遵守会计核算中心的各项规章制度，严格执行年初预算指标，遵守财经纪律，履行财务审批手续，把好支出第一关。

（六）集中核算单位需要资金时，填好资金申请审批单，单位领导签字后，由代办员向财政所申请拨款。

（七）单位核销的票据必须是省税务部门或省财政部门统一印制的合法票据，并做到三有：

经手人签字、单位负责人签字、镇主管领导签字。

篇章2:

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一、总则

为了加强财务管理，规范财务收支审批程序和站内财务行为，严肃财经纪律，形成有效的监督约束机制，完善财务管理制度，勤俭节约，杜绝浪费，提高资金的使用效益，使财务工作有据可查，有章可循，更好地为造价管理工作服务，根据有关财经法律、法规精神和上级要求，结合我站实际情况，经站党支部研究决定，特制定本制度。

二、财务管理

财务管理实行“统一领导、统一管理”的体制。

财务工作站长全面负责，分管领导具体负责，由财务科统一管理。

财务科负责编制全年预算内、外计划，年终决算，撰写财务分析报告;按照国家有关财务规定统一设立帐户、统一核算，实行“一支笔”财务审批制度。

财务科要当好参谋，做到年初有全年预算，当月有当月预算，年清月结，财物相符，帐证相符，手续齐全，年终有分析，全年有总结。

经费开支要本着勤俭办事的原则，严格按年初预算执行，特殊原因，适当可作相应调整，费用开支标准一律按现

行财务制度执行。

三、财务监督

财务工作实行“两公开一监督”管理办法。

即公开财务管理制度，公开财务执行结果，接受群众监督。

加强财务事前监督，实行财务稽核制度，一切开支（含借款）必须履行先审核后批报手续。

1、实行民主理财。

成立站民主理财小组，负责对财务情况进行监督，对重大收支项目提出意见和建议，对财务公开的有关内容进行审核、分析、评价，听取群众意见，提出改进措施。

2、重大收支项目由支部会议研究决定。

凡重大收支项目，财务科应提交详细分析报告，由支部会议充分酝酿讨论，研究决定。

3、财务科每月应向站长办公会议提交站里预算内外资金收支情况，便于站领导及时掌握全站财务状况，做出相应决策。

站财务情况每年应公开接受市审计、监察、财政、物价、税务等部门的检查监督。

四、财务运行

1.人经费：

国家和地方统一规定的人员工资、津贴按人事局核批的标准执行，津补贴按有关文件执行，养老保险

为上年工资总额的28%（个人8%）、医疗保险为9%（个人2%）、失业保险为3%（个人1%）、住房公积金不超过12%，人员经费由分管财务副站长审批。

2.公用经费：

以下费用在500元以内，由分管财务副站长审批，500元以上须报请站长同意方可签字。

⑴办公费、会议费、印刷费、电脑维护费：

由办公室做好会议预算，报请站长批准后，由分管财务副站长审批;

⑵差旅费、车辆各项费用、交通费、招待费、福利费、培训费、劳务费、邮电费、委托业务费及其他支出：

由经办人做好预算，报请站长批准后，由分管财务副站长审批;

⑶水电费、物业管理费、工会经费：

由分管财务副站长审批;

⑷固定资产购置：

一般资产由科室提出申请，站分管领导签署意见，报站长同意后方可购置，重要资产由支部审定;

⑸所有报批费用必须有合法有效的凭证单据，并列明事由，由经办人、批准人签字后，财务科方可办理报销款结付。

五、财产管理

1、财务科应建立健全固定资产总帐。

负责各类资产的登记、验收工作。

办公室负责资产的保管、领发等工作。

做到件件有着落，样样都在册。

2、财产物资的调拨、报废、捐赠等均应按照相关权限进行审批，由财务科统一办理。

六、档案管理

1、财务科必须严格按照《会计法》及有关财务管理的法律法规，规范会计工作和财务行为，确保报销的原始凭证数字真实可靠，票据完整清晰，大小写金额相符。

2、建立健全会计档案与档案管理制度。

财务科要按有关规定建立会计档案，档案的借阅、交接、存放、销毁等，应严格按照国家有关规定执行。

篇章3:

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第一章总则

第一条为加强财务管理，根据现行《会计基础工作规范》和国家有关法律、法规及财务制度，结合本处具体情况，制定本制度。

第二条财务管理的基本原则是：

贯彻国家有关法律、法规和财务规章制度，保障工作需要，量人为出。

实行"统一领导、分级审批、集中管理、加强监督"的财务管理体制。

第三条×××××单位财务管理工作适用本制度并依照本制度执行。

第二章内部财务控制制度

第四条本单位实行“统一领导，归口分级管理”的内部财务控制制度。

处领导班子是本单位财务工作的领导集体，对单位财务工作负有领导责任。

第五条财务工作实行主任负责制，主任对单位财务管理管理、会计核算和会计资料的真实性、完整性负全面责任。

处领导班子明确一名主任负责本单位的财务审批工作，重大的财务支出等事项实行领导班子集体研究决策。

第六条单位财务机构负责人加强财务支出合法性、凭证合规性的事前审核;财务股内部要认真落实会计岗位不相容制度（不相容职务包括：

授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与稽核检查、授权批准与检查等）。

第七条坚持会计人员持证上岗制度，严密内部牵制手续，实行印鉴与支票分开保管，严禁由一人全程包办会计事项的支付业务，支出凭证的经手人、证明人、批准手续要齐全。

第八条严格遵守银行现金管理制度，通过银行收支款项，不得坐支现金。

按月核对银行存款，盘点库存现金，日清月结，确保账实相符。

第九条接受纪检监察人员对本单位财务管理的`全程参与和监管。

对本单位财务收支计划、大额财务收支、资产的购置和处置等重要事项，事前必须向纪检监察人员通报，接受他们的督促和检查。

第十条财务股统一扎口管理本单位票据，明确专人负责票据的管理工作，严格按照规定购领、使用、保管和缴验票据;票据所收款项要严格执行“票款分离”制度，及时足额上缴财政专户，保证票据和款项的日清日结。

第十一条单位财务支出实行分类审批制度：

日常财务支出事项：

各项支出必须先申请，经同意后再办理。

凡报销的原始凭证必须具有经办人、物品验收人或证明人签名，经财务主管审核后，报主任审批。

重要、大额的财务支出事项，经领导班子集体研究后，财务主管对其单据的合法性、合规性进行审核，再报主任审批。

第十二条重要财务支出决策事项的具体项目包括：

固定资产、政府中心工作、印刷、宣传、维修、电脑耗材等日常财务收支。

固定资产：

需经领导班子集体研究，

政府中心工作：

需经领导班子集体研究

印刷、宣传、维修、电脑耗材等日常财务收支：

2000元以上的，需经领导班子集体研究。

第三章财务公开制度

第十三条推行财务公开，提高财务收支透明度，坚持客观性、真实性、及时性和实效性的原则。

单位发生的财务收支事项，以一定形式进行通报或公示，接受群众监督。

第十四条财务公开的内容：

资产的购置、处置、出租、出借情况，一次性发生的大额财务支出事项，接受其他单位的捐赠事项，财务收支执行情况，招待费、招商经费、交通费等重要支出情况，奖金福利的分配和发放情况，与其他单位发生的借贷往来情况以及群众关心的其他事项。

第十五条财务公开的形式，包括通过单位职工会议通报、书面公示等，对应公开的内容定期或不定期地进行公开。

对财务公开的资料实行整理归档备查。

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