财务审批流程及审核权限制度(修订)Word格式.docx

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集团公司：

财务经理审核

（一）财务审批流程：

所属或相关中心总经理审批

出纳付款或入账

总裁审批

财务中心总经理审批

各分子公司：

财务主管审核

所属部门负责人审核

发起人提出

货款：

资金部领导审核

（二）审批顺序

遵循先下级、后上级；

先定性审批，后定量审核；

先经业务线、行政线有关部门，后经财务线，直至总裁。

若遇有关审批、审核人员出差在外，短信审批或可由其授权人代核、代批，但事后必须经有关人员追认。

（三）审批权限

（1）审批权限分为以下二类：

审核：

指管理部门或主管领导对该项开支的合理性、票据规范性及与公司相关制度的一致性提出初步意见；

审批：

指有关领导经参考“审核”意见后进行批准。

（2）审核权限：

主要指关于各职能部门日常经营业务的审核权限规定，具体包括：

A、行政部门负责办公用品及固定资产的购置、礼品采购、举办会议、日常维修、水电费支付等，人力资源部负责人员薪酬及福利的发放等，财务部门负责所有费用的审核支付，资金部门负责货款等大金额资金统筹支付及筹融资管理，采购部门及营销部门负责货款支付及收取流程。

B、经办部门负责人对其部门内发生的所有业务负复核责任，财务部门对所有经济业务负审核责任。

C、因子公司由行政专员或内勤负责公司内务，故由子公司财务主管先行把控各项

行政费用审核职责。

D、礼品及其他业务招待费发生前必须事先填写《礼品及招待申请单》，申请及报销流程均按审批权限流程表，支付时此表交财务方可办理。

（3）审批权限：

A、公司所有员工薪酬及福利发放统一需要总裁审批。

B、费用支出均须依据财务审批流程执行，经所在中心总经理（涉及行政相关费用时还需经行政人事人中总经理）审批，最终审批人为总裁。

（四）各经济业务类型的审批权限

（1）现金借支

员工因如下原因需申请现金借支的，按规定办理借款手续：

1、因公出差需要借支差旅费；

2、零星采购所需款项；

3、经财务部门审核的备用金；

4、因业务需要必须预支的现金款项。

审批权限：

1、中心总经理：

5000元（含）以下（部门负责人在中心总经理之前进行审核确认）；

2、总裁：

5000元以上（部门负责人及中心总经理按先后顺序分别在总裁之前进行审核确认）。

个人预借款审批权限调整

职工借款管理规定：

1、经常性个人借款管理应遵循“前帐未清，后帐不借”原则，中长期个人借款实行年底结算制度。

借款人根据所借款项金额大小，依照上述审批权限范围逐级报请审批后，交计财部相应主办会计办理。

2、借款金额在5000元以上的，须提前一天申请，以便财务备款。

3、员工试用期期间不得支取借款，如工作期间确需发生费用，可经部门领导同意后由该员工先行垫付后进行报销，具体报销标准参见公司相关制度规定。

4、离职人员备用金管理,自员工提出离职申请之日起，该员工不得申领备用金。

员

工在递交人力资源部离职申请后，由人力资源部通知财务部门进行备用金及其他财务事项的清算，在财务未结算完毕前暂停发放该员工个人收入。

（2）固定资产申购（含集团公司及各分子公司）

申请采购固定资产需填写《固定资产购置表》，必须附相关设备的寻价情况，不少于

2家供应商的报价。

其审批流程如下：

部门提出申请→所在中心总经理审批→行政中心总经理审核→财务经理审核→总裁审批

分（子）公司：

经分（子）公司总经理、财务经理审核→行政中心总经理审核→集团财务经理审核→总裁审批

（3）礼品采购申请（含集团公司及各分子公司）

礼品采购前必须事先填写《礼品及招待申请单》，除填写客户基本信息外，需注明预送物

品、费用预算等信息，申请及报销流程均按此表，支付时此表交财务方可办理。

经分（子）公司总经理、财务经理审核→营销中心总经理审批→行政中心总经理审核→集团财务经理审核→总裁审批

（4）除礼品外其他业务招待费支付申请（含集团公司及各分子公司）

发生前必须事先填写《礼品及招待申请单》，除填写客户基本信息外，需注明招待地点、费用预算等信息，申请及报销流程均按此表，支付时此表交财务方可办理。

部门提出申请→所在中心总经理审批→→财务经理审核→总裁审批

经分（子）公司总经理、财务经理审核→营销中心总经理审批→集团财务经理审核→总裁审批

（5）货款支付申请（含集团公司及各分子公司）

经部门经理、分（子）公司总经理、财务经理审核→营销中心/采购中心总经理审批→集团财务部审核总裁审批。

--资金部审核

（6）差旅费报销（含油费）

按财务《差旅费报销制度》规定标准执行，油费报销按行政《车辆使用管理办法》规定标准执行，集团公司由车队主管审核，子公司由行政专员或内勤审核。

四.管理规定

1.各部门应严格遵循以上权限流程规定，有越权或推诿者，财务有权拒付资金。

2.部门经理及以上级别者应合理使用各自权限，认真权衡各项审核或审批事项，不可滥用职

权。

3.还没有成立子公司的区域或办事处，审批流程执行集团总部流程。

4.如遇特殊情形，公司将根据实际情况进行特殊处理。

5.公司员工应严格按照制度执行，对违反本制度者，公司有权进行相应处罚，情节严重者并

将给予通报批评，对严重违纪者将解除劳动关系。

五.附则

1.本制度最终解释权归集团财务管理中心所有，本制度未尽事宜按公司有关规定执行。

2.本制度自发文之日起开始试行，相关制度与本制度相冲突的，以本制度为准，同时OA对应流程做出相关调整。

试行期内集团财务中心本着为公司经营发展服务，将结合试行过程中出现的问题，及时进行修正，确保本制度的完整性和有效性。

中交物产集团有限公司

二O一二年十一月十五日