案例6：铁道财务会计管理信息系统Word下载.doc
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数据输入与数据交换功能
包括手工录入、原系统数据转换为新系统数据两种方式。
手工录入数据主要是指在基层单位、分局、路局、铁道部财务部门录入的各自的信息；
原系统数据转换是指对原应用系统所产生的财会数据转换到新系统中使用可能涉及的录入或转换。
数据交换功能包括通过介质和网络系统交换数据两种形式等。
没有条件联网的基层单位可以通过介质与分局交换基础数据；
系统与其它外界系统之间有的也需通过介质的方式交换数据，如法规文档通过光盘交换数据。
有条件的基层单位与分局、分局与路局、路局与铁道部之间，以及在分局内部、路局内部可通过网络交换日常财会数据。
2>
数据存储功能
各应用分系统以二维表的格式存储财务会计数据及其它数据，信息库将财务会计报表转化为数据元素格式存储。
系统数据的存储采用分级存储的方式。
各应用系统都具有自己的本地数据库存储自己所需的财会数据。
财会信息库存储的信息是整个系统的基础数据库。
按照铁路分局、铁路局和铁道部三级建库的原则，在铁路分局财会核算信息库存储基层站段的基础财会核算信息，路局和铁道部分别存储自己的和下级上报的汇总信息，此种存储方式有一定的冗余，但保证了数据的安全可靠性，并且在很大程度上解决了网络传输系统负荷压力大和传输速度慢的矛盾，财会核算信息库数据传送的形式是由下而上，即站段à
分局à
路局à
铁道部。
成本计算所需信息从铁道部和铁路局两级信息库获取，即路局à
铁道部à
成本计算中心，而成本计算结果的回送与成本计算所需信息的传送正好相反。
财务会计文档信息库在各级管理部门，其存储的位置与财会核算信息库相同，但数据传输的方向是自顶而下，即铁道部à
分局。
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输出功能
各功能分系统和子系统及信息库都具有报表输出功能和较灵活的报表输出方式。
会计核算管理信息分系统中的报表处理子系统具有通过改变参数来自定义报表格式的功能，因此在此子系统功能不断完善的情况下，可考虑整个系统的报表输出都采用该报表处理子系统完成。
系统还具有屏幕输出功能，在需要的情况下可打印输出屏幕预览结果。
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查询功能
用户可以进行单项查询、组合查询和模糊查询。
并且可以将查询结果打印输出或以文件方式存储起来。
系统同时也可以实现本地查询和远程查询。
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统计分析功能
各应用系统和信息库具有运用统计理论和概率理论对大量数据进行财务统计分析的功能。
统计分析主要采用绝对额分析、百分比分析、比率分析和趋势分析等方法。
主要对资产流动状况、资产管理比率、负债比率、盈利能力比率等进行分析；
对国有资产增值保值、净资产收益率、总资产收益率、成本费用率等进行分析；
对分局、路局利润进行计算分析；
对铁路经营活动的社会经济效益进行分析。
对不同时期、不同单位之间的结构百分比、定基百分比等进行分析。
对单位综合财务评价，可采用杜邦财务分析方法。
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预测决策功能
根据统计分析的结果和历史数据，应用数学模型对经济活动进行预测，并建立决策支持系统（DSS）或智能决策支持系统（IDSS）为领导提供决策参考。
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办公自动化功能
此功能最终目标是实现管理部门日常办公的无纸化作业。
近期实现财务会计文档信息的上传和下达，实现电子邮件传输。
8>
数据恢复备份功能
财会数据不但要求系统能进行日常数据备份工作，而且要求软件系统能完成数据库数据的有条件的备份和截取。
在数据遭到意外丢失或损坏时能迅速有效地恢复数据。
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系统维护功能
系统维护包括系统参数设置维护功能和数据字典维护功能。
系统采用了参数设计的思想，以达到程序的通用性要求，故需专门规定参数维护功能。
系统数据字典维护除各应用系统的数据字典维护外，还需在全路统一进行编码字典的修改、维护与发布工作。
各应用分系统和财会信息库分系统都有各自分系统层和子系统层的系统维护功能。
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财会信息库功能
财会信息库能将多种财会数据（财会核算信息、财会人员信息、财会文档信息、分线核算信息、成本计算结果信息）转入信息库，以编码加数据的形式将信息转化并存储起来；
财会信息库数据存储格式相对固定，可适应财会信息及财会制度的变化；
能对财会信息进行灵活的查询、分析；
能按照上级要求上报财会数据。
（3）系统性能需求分析
这是一个庞大的系统工程，涉及面广，要求准确、及时、真实。
它是宏观管理、企业生产经营决策的重要依据。
对系统的安全性、可靠性、响应时间提出了更高要求。
安全性要求
系统安全性要求体现在应用软件安全性、数据库安全性、信息安全性及系统平台的安全性等方面。
软件设计应做到应用软件与数据的分离，实现数据共享，防止数据丢失或破坏；
数据库安全性除自身提供的以外，各应用系统还可通过分配权限、设置权限级别来区别对待不同操作者对数据库的操作来提高数据库的安全性；
系统平台的安全性体现在操作系统的安全性、计算机系统的安全性和网络体系的安全性等方面。
可靠性要求
系统可靠性要求体现在硬件系统可靠性、软件系统可靠性、信息采集可靠性、通信系统可靠性等方面。
为提高系统的可靠性无论小型机处理系统、微机系统都可采用双机备份、一用一备的方式。
软件系统开发过程中运用软件工程的思想，在系统分析、系统设计阶段就将未来程序设计中可能产生的错误减少和控制在较低程度，防止错误随着工程建设的进度而扩散和放大。
程序设计过程中也应充分考虑突发事件等的影响。
信息采集过程中考虑信息的校验，建立信息报告制度，规范系统间数据接口。
为提高通信系统的可靠性，在使用铁路系统X.25基干网的同时，可考虑使用公用数据网、Internet网或其它网络系统。
分局以上单位通过TMIS通信网络与上级单位实现互连，RFAMIS应利用这一条件，通过和机关局域网连接或直接与TMIS通信服务器、路由器连接，以实现财务系统上下级的联网。
各独立站、段已全部通过TMIS系统和上级单位相连，车务段、机务段、电务段也要求今年年底全部连通TMIS，客运段部分能够通过客票系统与上级相连。
对于这些基层站段，其RFAMIS应采用和TMIS通信服务器、路由器相连的办法实现与上级单位的联网；
若该单位是通过小型机系统连接TMIS端口，则RFAMIS可与该小型机局域网连接。
而工务段、房建段、水电段等以及其它基层单位未配备与上级的TMIS通信端口，目前可通过MODEM和上级单位实行点对点通信。
为保证上下级网络通信的正常进行，除通过铁路通信网络外，还可将国家电信部门开通的Internet网络作为辅助数据通道。
通过电子邮件的方式将上报的各种数据传送到对方的帐号上。
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响应时间要求
系统响应时间要求主要考虑信息传送的实时性、信息处理的实时性、响应时间等因素。
响应时间取决于应用程序设计和网络通信能力。
在程序设计和网络规划时充分考虑数据交换网的特点和限制。
在现有通信能力紧张的情况下，区分信息处理的轻重缓急，实行优先级控制，保证重要数据、重要请求、重要处理的通信。
远程访问（铁道部访问路局、分局，路局访问分局、站段，分局访问站段，以及下级访问上级等）的平均响应时间不宜过长。
因此，在设计信息库时应充分考虑系统响应时间与数据存储效率、数据库物理位置设置等之间的平衡。
对于单项核算系统，每张料单等的处理响应速度应在5秒内；
对于帐务系统，每张凭证的处理速度应在1～2秒内；
对于报表处理系统，每张报表的数据生成、显示等的响应速度应在5秒内。
对于信息库分系统，常用重要信息综合查询响应速度应在5秒内；
其它非常用信息的综合查询以及统计分析的响应速度应在30秒内。
由于系统软件本身的开销较大，用PB编制的应用软件也需一定的开销，因此RFAMIS服务器内存应在64MB以上，若采用CISC型CPU则应在PⅡ233MHZ以上；
新购置的工作站内存应在16MB以上，CPU在200MHZPentiumMMX以上（目前市场最低配置）；
对于原有微机，只有100MHZ、486以上微机方可作为RFAMIS客户机，且内存需扩至16MB。
（4）系统运行需求
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系统平台
RFAMIS是一个在全路应用的管理信息系统，对系统平台有较高要求。
根据系统安全性、可靠性、响应时间、运行效率，财会系统计算机操作人员习惯、水平，铁路系统现有计算机资源和网络状况，现有应用软件状况等因素，来选择平台。
系统平台选择见后面有关系统软硬件平台的内容。
设备配置技术指标
系统设备的配置要求做到既满足系统运行需要又节约投资、既具有先进性又强调实用性、既看到计算机技术未来的发展趋势又照顾到各单位的实际情况、既满足工程近期的需要又满足或不排斥后期工程建设。
设备的选型配置见后面有关软硬件平台的内容。
二、系统分析与设计
1.系统总体逻辑结构
系统可分为基础应用层、综合应用层和宏观决策层，其逻辑结构如图6-1所示。
图6-1系统总体逻辑结构
第一层是基础应用层，由各财务会计业务管理信息分系统组成，主要负责进行日常的财会业务处理。
这一层包含六个业务分系统，依次是会计核算管理分系统、收入管理分系统、成本管理分系统、资金管理分系统、国有资产管理分系统和办公自动化分系统。
这一层的各个分系统数据库存放各自的业务数据，实现各自的业务处理，并能够实现各系统当年、跨年度统计分析，各分系统之间存在少量的信息交换。
系统所覆盖的各级铁路财务单位都使用基础应用层的部分或全部应用软件，应用范围最广，应用量最大，同时该层也是第二层和第三层的主要数据来源，是整个系统建设成功与否的关键所在。
第二层是综合应用层，由铁道财务会计信息库分系统和点到点成本计算分系统组成，主要进行财会信息、人员及法规信息的综合查询和统计分析，以及进行全路点到点运输成本计算。
综合应用层的主要数据来源是基础应用层，此外还有部分数据来自其它铁路计算机应用系统和路外计算机应用系统。
信息库系统采用数据仓库和数据库两种存储结构存储数据，提供综合信息查询，提供综合信息统计分析；
点到点成本计算分系统从信息库获得各级单位报来的原始数据，运用各种模型计算区间固定成本和变动成本。
第三层是宏观决策层，由经济活动分析决策支持系统组成，主要进行全路或企业范围内的宏观和微观、横向和纵向财务状况分析、预测，并能提供可供决策选择的若干智能化的企业经营方案。
宏观决策层的原始数据来源于铁道财务会计信息库，因此应与第二层建立在相同的管理层次上。
该层拥有数据库、模型库、方法库和知识库，运用各种预测模型和方法对宏观决策层软件主要供铁道部财务司、各企业领导、高层财务管理人员使用，是RFAMIS的最终建设目标，也是RFAMIS建设水平的最终体现。
宏观决策层中的预测和决策支持功能需要准确的历史数据，因此只有在第一层、第二层建设完成并累积若干年准确的原始数据后才能发挥真正的作用和效益。
以上三层形成了RFAMIS的整体结构。
三层分工明确，层次之间数据接口结构化好，各层内部功能的改变不会对其它层次产生影响，符合复杂系统层次划分的原则。
三层作为一个整体互相协作，将为提高铁路财会管理水平、增进企业经济效益发挥巨大的作用。
2.系统数据流程及接口设计
（1）系统内部信息流程
系统内部信息流程是指在同一单位的应用系统中，各分系统之间的信息流程。
作为一个复杂系统，各分系统之间的接口设计是至关重要的，它关系到系统能否真正做到信息共享，能否真正将各分系统连接成为一个整体。
接口的设计首先必须明确信息的交换关系，系统内部信息流程图是描述各分系统之间接口的有效工具。
内部信息流程如图6-2所示。
为了和各分系统的信息流加以区别，本章中的各信息流编号一律以Fm开头。
图6-2
系统内部信息流程
对图6-2中各信息流的组成内容、发生频度描述如表6-1所示：
表6-1
系统内部信息流描述
序号
系统编号
所含数据结构
发生频度
1
Fm.1.1
下一级下属单位财务决算汇总表、
1次/季度
本单位财务决算汇总表
分局级运营系统下属站段及本分局点到点成本信息
1次/月
局级运营系统路局点到点成本信息
部级运营系统铁道部点到点成本信息
财务会计人员信息
实时
2
Fm.1.2
运输收入/销售收入报表
运营系统清算收入信息
1次/年
运营系统分线运输收入报表
运营系统点到点运输收入报表
3
Fm.1.3
清算收入报表
4
Fm.1.4
运营各级单位点到点成本信息
频度待定
运营各级单位工作量信息
5
Fm.1.5
各成本区间变动成本
各成本区间固定成本
6
Fm.1.6
成本支出帐簿
7
Fm.1.7
各区域成本计算结果
8
Fm.1.8
资金变动记帐凭证
9
Fm.1.9
凭证审核及编号信息
动态资金变动信息
10
Fm.1.10
资金变动情况表
11
Fm.1.11
资产负债表、固定资产表、损益表
12
Fm.1.12
国有资产分析报告
13
Fm.1.13
P7所需各项财会、工作量数据
14
Fm.1.14
需进入信息库的文件法规
15
Fm.1.15
历史文件、法规
从图6-2可知，财务会计信息库是RFAMIS的核心。
除经济活动分析决策支持分系统外，所有其它分系统都将处理结果数据保存在信息库中。
此外信息库通过信息流Fm.1.4、Fm.1.13、Fm.1.15分别向点到点成本计算分系统、经济活动分析决策支持分系统、办公自动化分系统提供所需数据。
（2）系统各管理层之间的纵向信息流程
系统覆盖铁路财务管理的各管理层，同一管理层的管理机构之间一般无数据交换，但上下级管理层之间存在大量的纵向信息交换。
系统依托铁路干线通信网、点对点电话线传输、各级管理机关局域网等网络通信方式，实现纵向信息的自动交换。
运营系统各管理层之间的纵向信息流程如图6-3所示。
图中各信息流的组成内容、发生频度描述如表6-2所示：
图6-3
系统运营管理层间纵向信息流程图
表6-2
系统纵向信息流描述
序号
系统编号
所含数据结构
发生频度
1
Fm.2.1
站段财务决算报表
1次/季度
站段运输收入报表
1次/月
站段点到点成本信息
站段国有资产统计报表
2
Fm.2.2
分局财务决算报表
分局运输收入报表
分局国有资产统计报表
3
Fm.2.3
路局财务决算报表
路局运输收入报表
路局国有资产统计报表
4
Fm.2.4
路局财务决算报表审核信息
路局清算收入信息
5
Fm.2.5
分局财务决算报表审核信息
分局清算收入信息
1次/季度或1次/月
6
Fm.2.6
站段财务决算报表审核信息
站段清算收入信息
7
Fm.2.10
分局、站段点到点成本信息
8
Fm.2.11
路局、分局、站段点到点成本信息
9
Fm.2.12
部、路局、分局、站段点到点成本信息
10
Fm.2.13
全路各成本区间变动成本、固定成本
频度待定
11
Fm.2.14
路局各成本区间变动成本、固定成本
12
Fm.2.20
“铁财”文件
实时
财政部法规
13
Fm.2.21
需下发的“铁财”文件
路局财务处发文件
14
Fm.2.22
需下发的“铁财”文件
需下发的路局财务处发文件
分局财务、收入分处发文件
15
Fm.2.23
站段财务室上报文件
16
Fm.2.24
分局财务、收入分处上报文件
17
Fm.2.25
路局财务处上报文件
从图6-3可知，运营系统纵向信息流程主要有三种类型：
通过各分系统传递财务决算报表、运输收入报表、国有资产统计报表以及站段点到点成本信息；
通过信息库分系统传递点到点成本信息和计算结果；
通过办公自动化分系统传递文件法规。
三种类型的信息流程都是通过相同的远程网络通信系统实现的。
（3）系统与外部系统的信息流程
本系统作为整个铁路计算机管理信息系统中的一部分，因此不可避免地要与铁路其它计算机系统和路外系统进行数据交换，以达到全路范围内的数据共享。
系统与外部系统之间的信息流程如图6-4所示。
图中各信息流的组成内容、发生频度描述如表6-3所示：
表6-3
系统与外部信息交流描述
名称
来源
去向
频度
Fm.3.1
部分运营工作量
TMIS
财务会计信息库分系统
全部货票票据信息
收入管理信息分系统
1次/天
Fm.3.2
货票审核信息
Fm.3.3
铁路运输统计系统
基建、施工等其它工作量
成本管理信息分系统
1次/月
Fm.3.4
所需支出指标完成情况
会计核算管理分系统
铁路运输统计分系统
所需收入指标完成情况
Fm.3.5
所有客票票据
客票售票系统
Fm.3.6
客票审核信息
Fm.3.7
部分工作量
铁路劳资管理系统
职工、工资数据来源
Fm.3.8
所需人员、工资等信息
Fm.3.9
机关文件
机关办公自动化系统
RFAMIS办公自动化分系统
Fm.3.10
会签文件等
Fm.3.11
文件法规
财政部系统
Fm.3.12
部财务决算报表
铁道部财务司上报文件
图6-4
系统与外部系统信息交换流程图
从图6-4可知，系统所需的外部信息主要包括：
客货票据，是运输收入管理子系统的数据来源；
运营工作量，是点到点成本计算分系统、运输成本管理子系统的数据来源；
文件法规，是上级单位对财务管理工作的要求指示。
该系统则主要向外部系统提供财务管理的结果数据，如客货票据审核信息、财务指标完成情况，财务人员及实际工资信息，财务管理机关的会签、上报文件等。
3.系统功能模块设计
根据前面对系统业务、功能、性能、运行等方面的需求分析，
升级会员 