废损存货管理制度Word格式文档下载.docx
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废损存货管理制度
第1章总则
第1条为了达到以下目的,特制定本制度。
1.及时处理废损存货。
2.有效降低存货成本。
3.优化废损存货处理流程。
第2条本制度适用于以下两种情形。
1.在库存货的废损处理。
2.生产现场或其他存货使用现场废损存货的处理。
第2章在库废损存货处理
第3条存货在库保管期间,由于各种原因发生存货毁损、变质、霉烂造成损失时,必须及时填制“存货废损报告单”,上报审批。
第4条仓储部经理和总裁根据各自的审批权限对废损报告单进行审批,出具审批意见,仓库根据审批意见对在库废损存货进行处理。
第5条仓库及时将废损存货的报表报告报送财务部,财务部在授权范围内进行账务处理。
第3章生产现场报废存货处理
第6条生产辅助品按照以下程序作报废处理。
1.生产辅助品的报废分正常报废与人为报废。
正常报废按“以旧换新”原则给予更换,人为原因报废按物品价值给予适当处罚。
2.生产辅助品的报废由使用人提出申请,经所属工段长确认后,由车间主任签字。
3.车间技术人员对拟报废的生产辅助品进行复核,确定其是否确已没有使用价值。
4.将报废生产辅助品送企业废品仓存放,废品仓工作人员履行入仓手续。
第7条生产半成品按照以下程序作报废处理。
1.生产半成品的报废由车间工段长填写报废单,车间主任对拟报废品和报废单进行审核。
2.车间技术人员对拟报废的生产辅助品进行复核,确定其是否确已没有使用价值。
3.确定已报废的半成品,须同其他半成品进行分类存放,严禁混放。
4.将报废生产半成品送企业废品仓存放,废品仓工作人员履行入仓手续。
5.对于人为原因造成的半成品报废,要追究责任人的经济责任和行政责任。
第4章其他存货的报废处理
第8条其他存货报废申请的提出由存货使用部门或存放部门提出,并由部门负责人签字确认。
第9条财务部对拟报废的存货申请单进行财务审核和折价计算。
第10条对拟报废的存货进行检测或复核确认其确实需要报废时,由质量管理部组织专业人员或外请人员对存货进行检测或复查。
第11条根据授权审批制度需要由总裁进行签字确认的,应及时送总裁进行审批。
第5章附则
第12条本制度经总裁审批签字后方为有效。
第13条本制度自年月日起执行。