运营类资产管理制度.docx

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运营类资产管理制度

1.目的

　　为加强公司运营类资产管理，保证公司资产安全与完整，合理进行资产配置，充分发挥资产使用效能，特制定本制度。

2.适用围

本制度适用于公司车辆中心、计划财务中心、经营管理中心、控审计中心及下属各分子公司。

3.管理权责

　3.1车辆中心：

负责本制度的制定、修改、发布和执行。

3.2经营管理中心:

负责本制度的审核以及运营类资产统筹采购和管理工作。

　3.3计划财务中心、各分子公司财务部：

负责运营类资产监盘、台账管理工作。

3.4控审计中心：

负责资产管理过程中的各项流程进行抽查和审计。

　3.5各分子公司：

负责运营类资产的验收、保管、使用、维修、补充、盘点等工作。

4.资产分类

　4.1凡采购净值在2000元（含）以上的资产，且预计使用年限在1年以上，列为固定资产。

　4.2凡采购净值在2000元以下且使用年限不满1年的资产，列为低值易耗品（管理方式同常规办公用品）。

5.资产管理具体容

　5.1资产采购：

详见《采购管理制度》。

　5.2资产验收

　5.2.1车辆验收：

详见《轩悦行电动汽车服务新车ＰＤＩ流程手册》。

　5.2.2充电桩验收：

分子公司组织相关人员（车务、工程技术）对照采购合同实物验收，核对数量及相关附件是否一致，技术人员对设备相关技术指标进行核对。

充电桩安装、调试工作验收，按照充电桩工程建设相关制度要求建设、调试。

通过验收后，分子公司总经理根据实际情况，指定人员填写《资产验收单》（附件一），审批完成后由工程技术部存档。

　5.2.3车辆配件、维修工具设备、低值易耗品件验收：

分子公司指定管理人员对照采购申请单核对型号、数量是否一致。

如发现存在问题，及时将信息反馈至采购部门予以解决。

通过验收后，填写《配件使用及出入库台账》（附件二），相关人员签字确认后存档。

　5.3资产转移与调拨：

资产使用部门作出原因说明并给出处理意见，提报至经营管理中心、计划财务中心、车辆中心确认，填写《资产转移调拨单》（附件三），审核通过后予以调拨。

　5.4资产台账建立

　5.4.1固定资产、车辆配件、维修工具设备、低值易耗品：

分子公司财务人员应建立详细的管理台帐，准确记录和统计资产收发存情况，填写《资产明细表》（附件四）。

　5.4.2固定资产编码：

手工录入并登记台账，固定资产编号采用统一编码规则。

　5.4.3低值易耗品编码：

三级编码规则

编码规则如下：

DZ—XXX—XXX

一级二级三级

一级：

低值易耗品－DZ

二级：

分类标识（例：

简易充电桩－JYCDZ、充电枪－CDQ）

三级：

资产自然序列号

例如：

简易充电桩资产编号：

DZ-JYCDZ-001

　5.4.4固定资产、车辆配件、工具设备及低值易耗品的清单管理

固定资产、车辆配件、工具设备及低值易耗品入库时，各分子公司资产管理员以部门为单位，建立固定资产、车辆配件及低值易耗品实物对应的清单，清单中应体现资产编号、名称、原值、采购时间、数量、使用人、存放位置、保管责任人等，经资产和物资使用责任部门负责人、资产管理员、财务经理签字后，资产使用部门、计划财务中心和分子公司财务各留存一份，必须保证实物与资产、物资清单信息的统一，随时备查。

　5.5资产盘点

　5.5.1盘点前分子公司需完成资产台账登记工作（含新增、领用、报废等）。

为提高盘点效率，可视实际情况在盘点前进行部门的资产预盘。

　5.5.2资产盘点由分子公司总经理组织实施，车务经理具体执行。

计划财务中心负责监盘，控审计中心负责抽盘，经营管理中心、车辆中心给予支持。

不定期盘点由各分子公司根据实际业务情况自行组织。

　5.5.3车辆配件、维修工具设备、低值易耗品每个季度末进行。

资产保管部门组织盘点，计划财务中心或各分子公司财务监盘。

盘点人和监盘人在盘点表上签字并存档，盘点结束后，对异常资产出具专项报告。

　5.5.4每年上、下半年实行全面资产盘点，对全部资产（含车辆、车辆配件、维修工具设备、低值易耗品）进行盘点，盘点完成后分子公司出具全面盘点报告，对半年度、年度资产状况进行总结回顾。

　5.5.5盘点人员要求：

分子公司总经理负责盘点指定相关人员，执行具体盘点事宜。

车辆和智能充电桩依据实际盘点数详细记录在《固定资产盘点表》上（附件五），车辆配件、维修工具设备、低值易耗品等物资依据实物盘点数详细记录在《配件及低值易耗品盘点表》上（附件六）。

5.5.5.1车辆盘点：

由车辆运营部门提供车辆已租和未租状态清单。

已租赁车辆盘点：

与车辆管理系统中的状态进行对比，双边都显示已租赁状态视为租赁中的车辆，对这部分车辆按照5%比例抽取租赁合同进行确认。

如比对有差异，需逐份调取车辆租赁合同进行确认。

未租赁车辆盘点：

结合车辆管理系统确认车辆状态，盘点时需按车辆类别，如维修车、公务车、救援车等需逐车实地盘点。

代理经营车辆需和代理商书面确认车辆状况。

5.5.5.2对已安装充电桩，进行实地盘点。

对未安装充电桩实地进行实物盘点。

　5.5.5.3车辆配件、维修工具设备、低值易耗品采取实地账、物对照盘点。

　5.5.6盘点完成后，分子公司总经理应对《固定资产盘点表》（附件五）及《配件及低值易耗品盘点表》（附件六）进行签字确认。

计划财务中心协助分子公司盘点并指导编写《固定资产盘点报告》，对固定资产盘盈、盘亏情况进行说明，对盈亏差异、原因及异常事项提出合理建议，并按权限审批、上报，归档。

经营管理中心根据盘点结果进行总结，并督促后期改善。

以上所有文件形成会签文件，一式四份，分别交由车辆中心、经营管理中心、计划财务中心、分子公司财务部分别存档。

　5.6资产维修

　5.6.1车辆日常维修：

各分子公司按照车辆中心相关维修规定具体执行，车辆中心维修经理负责监督检查。

车辆维修完成后，分子公司应指定专人按照《车辆技术档案》要求录入并存档。

如后期下发新的维修管理制度，则执行新的制度。

　5.6.2充电桩日常维修：

巡检人员检查，发现充电桩损坏或不能正常使用，填写《资产维修申请表》（附件七），反馈到分子公司工程技术经理，审核通过后予以维修，经营管理中心负责监督检查。

　5.7资产报废

　5.7.1车辆报废条件：

　5.7.1.1现行法律对固定资产报废的强制性规定。

　5.7.1.2经修理和调整仍不符合机动车安全技术国家标准的。

　5.7.1.3未达到使用年限，严重损坏无法修复或无修复价值的，或使用成本偏高不适宜继续使用的。

　5.7.2充电桩、车辆配件、维修工具设备及低值易耗品报废条件：

　5.7.2.1超过规定使用年限的，继续使用有安全隐患的。

　5.7.2.2因工艺改进、技术或设计变更后，不再具有使用价值的。

5.7.2.3不能满足最低使用要求的，失去其本来功能的。

5.7.2.4更换、拆卸后且不具备使用价值的。

　5.7.2.5现行法律对资产报废强制性规定的。

　5.7.3报废程序：

　　　资产使用部门说明原因及处理意见，按权限审批后填写《资产报废申请表》（附件八），提报至车辆中心（车辆）或经营管理中心（充电桩）确认，按《授权审批管理制度》审核通过后，予以报废。

因个人原因导致资产提前报废或者丢失的，按照公司相关规章制度对责任人进行追责。

5.8资产遗失或被盗抢：

　　发现车辆及充电桩等资产遗失后，分子公司应立即上报车辆中心（车辆）或经营管理中心（充电桩），并在24小时向公安部门报案（对于参保盗抢险的车辆，在48小时通知保险公司，并登报声明）。

依据公安机关相关结论，由公司经管中心牵头成立联合调查小组，对于相关分子公司进行调查，确属非责任性质的，按照资产管理要求执行固定资产清理程序。

属于失职的，按照公司《员工违规违纪行为管理制度》中相关条款进行处理。

　5.9资产领用

　5.9.1车辆领用：

公司总部按照运营计划统一调拨。

　5.9.2充电桩申领：

各分（子）公司需提交OA流程申请，OA流程审批通过后，在经管中心领用。

　5.9.3车辆配件领用：

按照《采购管理制度》等相关制度执行。

6.附录：

　6.1附件一《资产验收单》　　　　

　6.2附件二《配件使用及出入库台账》

　6.3附件三《资产转移调拨单》　　

　6.4附件四《资产明细表》

　6.5附件五《固定资产盘点表》　

　6.6附件六《配件及低值易耗品盘点表》

　6.7附件七《资产维修申请表》

　6.8附件八《资产报废申请表》

6.1附件一　　　　　　资产验收单

合同/订单名称

供应商名称

供应商联系人及

验收的相关约定

到货时间（合同约定/实际）

验收时间

验收次数

第次验收

固定/无形资产名称

品牌/材质

规格/型号

数量

单价（含税）

金额

1、

2、

3、

合计

使用人

验收意见及签字

负责验收的技术容具体是：

是否满足（合同条款）要求：

签名:

使用部门负责人

验收意见及签字

负责验收的技术容具体是：

是否满足（合同条款）要求：

签名:

采购人

验收意见及签字

负责验收的技术容具体是：

是否满足（合同条款）要求：

签名:

车辆中心负责人

验收意见及签字

负责验收的技术容具体是：

是否满足（合同条款）要求：

签名:

财务部门负责人

验收意见及签字

负责验收的技术容具体是：

是否满足（合同条款）要求：

签名:

技术人员

验收意见及签字

负责验收的技术容具体是：

是否满足（合同条款）要求：

签名:

6.2附件二：

　　　　　　　　　　配件使用及出入库台账

公司　　　　　　年月

序号

配件名称

型号

入库数量

入库时间

入库

确认人

出库数量

出库时间

领用人

使用车辆牌照号

库存结余

备注

填报人：

车务经理：

分子公司总经理：

注：

1.各分子公司需签字拍照上传。

2.旧件需在“配件名称”一栏中加注“（旧件）”字样。

6.3附件三：

资产转移调拨单

资产转移调拨单　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日　　　　编号：

资产名称

资产属性

固定资产

资产管理部门

车辆配件

低值易耗品

资产编码

资产类别

购置日期

规格型号

供应商

保修单位

保修期

原值

已折旧

净值

资产保修　及移交前检查记录

转出部门

保管责任人

存放地点

已使用期

转出时间

转出部门负责人：

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　接收部门负责人：

车辆中心总监审核：

　　　　　　　　　　　　　　　　　　经营管理中心总监审核：

计划财务中心总监审核：

　　　　　　　　　　　　　　　　副总裁核准：

6.4附件四：

资产明细表

　　　　　　　　分子公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日

序号

资产类型

资产编号

资产名称

数量

购入原值（元）

购入时间

使用人

责任部门

所在位置

采购人

备注

总计

6.5附件五：

固定资产盘点表

单位名称:

盘点人：

签名　　　　日期

截止日期：

监盘人：

页次：

：

序号

名称

型号（车牌号）

编号（车架号）

账面数量

实盘数量

充电枪实盘数量

盘盈或盘亏

库存点

备注

6.6附件六：

配件及低值易耗品盘点表

签名日期

单位名称:

盘点人：

截止日期：

监盘人：

页次：

：

序号

名称

型号

编号

账面数量

实盘数量

盘盈或盘亏

库存点

备注

6.7附件七：

资产维修申请表

申请单位

申请部门　

申请人

申请时间　

维修容

预计费用

维修原因

部门负责人意见

一级部门长意见

车辆中心意见

6.8附件八：

资产报废申请表

年月日申请部门：

资产名称

资产编号

规格型号

资产原值

已折旧额

预计年限　

实用年限

报废原因

使用人签字

部门负责人签字

资产管理员签字

车辆中心／经管中心签字

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