关于银行承兑汇票的基本知识Word文件下载.doc

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（2）与承兑银行具有真实的委托付款关系；

　　（3）能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票；

　　（4）有足够的支付能力，良好的结算记录和结算信誉。

　　（5）与银行信贷关系良好，无贷款逾期记录。

（6）能提供相应的担保，或按要求存入一定比例的保证金。

保证方式：

1、部分保证金，部分担保；

2、全额担保；

3、全额抵押；

四、银行承兑汇票的期限、金额是如何规定的？

承兑期限最长不超过6个月，我国的银行承兑汇票每张票面金额最高为1000万元（实务中遇到过票面金额为1亿元和5千万元的）。

五、为什么企业要做银行承兑贴现？

什么叫贴现？

什么叫贴现：

银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的贴现申请人由于资金需要，将未到期的银行承兑汇票转让于银行，银行按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人的一种融资行为。

企业要求银行承兑贴现的原因：

1、企业经营的需要；

2、企业资金紧张；

3、企业一时没有可以支付的买卖；

4、企业收取承兑汇票贴现为了获取一定的利益。

六、贴现的利息是如何计算的？

1、贴现利息＝贴现金额×

贴现天数×

日贴现率　　

2、日贴现率＝月贴现率÷

30　　

3、实际付款金额=票面金额-贴现利息　　

4、凡是承兑人在异地的，贴现、转贴现和再贴现的期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款时间。

七、银行对银行承兑汇票的贴现有什么要求？

　1、申请贴现的企业应具备的条件

（1）依法登记注册并有效的企业法人或其他经济组织，并依法从事经营活动；

持有中国人民银行核发的“贷款卡”；

（2）与出票人或前手之间具有真实合法的商品交易关系并提供相关证明材料；

　　（3）在开户行开立结算账户；

　　（4）非银行承兑汇票的出票人；

　　（5）满足开户行要求的其他条件。

　2、申请贴现的企业需要提供的资料

（1）通过年审的营业执照、经营许可证、企业代码证、法定代表人资格证明及本人身份证、护照原件及复印件；

申请人章程、验资报告、税务登记证；

（2）经中国人民银行年审合格的贷款卡原件；

　　（3）申请人与其前手之间的商品交易合同、增值税发票等资料的原件及复印件；

（4）开户行要求的其他资料。

八、对银行承兑汇票的承兑银行（开出行）是如何划分等级的？

商业汇票的承兑银行，必须具备下列条件：

（一）与出票人具有真实的委托付款关系；

（二）具有支付汇票金额的可靠资金；

　　（三）内部管理完善，经其法人授权的银行审定。

　　银行承兑汇票的出票人或持票人向银行提示承兑时，银行的信贷部门负责按有关规定和审批程序，对出票人的资格、资信、购销合同和汇票记载的内容进行认真审查，必要时可由出票人提供担保。

符合规定和承兑条件的，与出票人签订承兑协议。

　　在实务中，银行承兑汇票的承兑文句（即“承兑”字样）已经印在汇票的正面，如“本汇票已经承兑到期无条件付款”、“本汇票已经承兑，到期日由本行付款”等，无须承兑人另行记载，承兑人只需在承兑人签章处签章并在承兑日期栏填明承兑日期即可。

　　银行承兑汇票的承兑银行，应按票面金额向出票人收取万分之五的手续费。

这主要是银行的信用问题，实践中是这样来看银承的：

一般来说,工、农、中、建四大行开出的银行承兑，信用很高，转让或贴现都很方便，不会有问题。

其他交行、招商、浦发、广发等银行，信用也还可以。

但要注意的是：

地方的农信社、农村商业银行、城市商业银行就要小心了，偶尔发生假票或到期无法承兑的事情。

而且贴现也比较难。

九、怎样接收（验收）银行承兑汇票，应注意哪些问题？

银行承兑汇票真伪识别方法：

　　近两年，中行承兑汇票贴现业务迅猛发展，成为新的工作亮点。

但同时市场上假冒、变造、“克隆”承兑汇票也随之涌现，业务临柜人员能否把住审查关，对防范票据风险至关重要。

现从长期工作经验中总结出五种方法：

一查，二听，三摸，四比，五照，实用有效。

　　一查：

即通过审查票面的“四性”——清晰性、完整性、准确性、合法性来辨别票据的真伪。

　　1．清晰性：

主要指票据平整洁净，字迹印章清晰可辨，达到“两无”，即：

—无污损，指票面无折痕、水迹、油渍或其他污物。

—无涂改，指票面各记载要素、签章及背书无涂改痕迹。

2．完整性：

主要指票据没有破损且各记载要素及签章齐全，达到“两无”，即：

无残缺，指票据无缺角、撕痕或其他损坏。

无漏项，指票面各记载要素及背书填写完整、各种签章齐全。

3、准确性：

主要指票据各记载要素填写正确，签章符合《票据法》规定，达到“二无”，即：

无错项，指票据的行名、行号、汇票专用章等应准确无误，背书必须连续等。

无笔误，指票据大、小写金额应一致，书写规范，签发及支付日期的填写符合要求（月份

　　要求1,2月前加零,日期要求1-9前加零,10,20,30前加零。

　　4．合法性：

主要指票据能正常流转和受理，达到“两无”即：

　　无免责，指注有“不得转让”、“质押”、“委托收款”字样的票据不得办理贴现。

　　无禁令，指票据应不属于被盗、被骗、遗失范围及公检法禁止流通和公示催告范围。

　　二听：

即通过听抖动汇票纸张发出的声响来辨别票据的真伪。

　　用手抖动汇票，汇票纸张会发出清脆的响声，能明显感到纸张韧性，而假票的纸张手感则软、绵、不清脆，而且票面颜色发暗、发污，个别印刷处字迹模糊。

　　三摸：

即通过触摸汇票号码凹凸感来辨别票据的真伪。

　　汇票号码正、反面分别为棕黑色和红色的渗透性油墨，用手指触摸时有明显的凹凸感，假票的号码则很少使用渗透性油墨，而且用手指触摸时凹凸感不明显。

　　四比：

即借助票面“四种防伪标志”比较来辨别票据的真伪。

　　1．纸张防伪：

不需借助仪器可看到在汇票表面无规则的分布着色彩纤维；

汇票纸张中加入一种化学元素，如用酸、碱性物质进行涂改，汇票则会变色。

　　2．油墨防伪：

汇票正中大写金额线由荧光水溶线组成，如票据被涂改、变造，此处则会发生变化，线条会消失。

　　3．缩微文字：

汇票正面“银行承兑汇票”字样的下划线是由汉语拼音“HUIPIAO”的字样

　　组成；

汇票中间是由汉语拼音“HUIPIAO”字样的缩微文字组成的右斜线，横贯整个票面的宽带区域。

　　4．印刷防伪：

汇票右下角的梅花花心内为小写汉语拼音H的字样。

注意H字母应为空心。

　　五照：

即借助鉴别仪的“四个灯”来辨别票据的真伪。

　　1．放大灯：

在放大灯下可观测到汇票正面的印刷纹路清晰连续，且纸张无涂改变色痕迹。

　　同时，还可通过子母放大镜的子镜观测到汇票正面清晰连续的缩微文字。

　　2．短波灯：

在短波灯下可观测到汇票背面的二维标识码在灯下呈淡绿色荧光反应。

　　3．长波灯：

在条波灯下可以观测到在汇票表面无规则地分布着荧光纤维；

汇票正面大写金额线有红色荧光反应；

汇票的左上角印有红色的承兑行行徽，呈现桔红色；

汇票字样右侧有暗记，为各行行徽（工行为“ICBC”字样），长波灯下呈淡绿色荧光反应。

4．水印灯：

在水印灯下可以观测到汇票内部排列着黑白水印相间的小梅花，以及“HP”字样，一正一倒，一阴一阳的进行排列，位置不固定，定向不定位。

十、什么是银行承兑汇票的月票？

是指银行承兑汇票的到期日余下日期在一个月以内的汇票。

一般对一个月以内的银行承兑汇票银行不予再办贴现的。

十一、什么叫回头票？

是指银行承兑汇票经过连续背书转让，最后又回到出票人（付款人）手中的银行承兑汇票。

十二、什么叫被查票（二查票、三查票）及对贴现的影响？

是一种已被银行入黑名单查询或被司机机关催示公告或票面有一定瑕疵的承兑汇票，一般来说是不能贴现的。

有瑕疵的汇票要补办相关手续后才能用，一般也不愿受理。

公司各项制度

1．文明办公规定

1.1推广普通话，使用文明办公用语。

接听电话用“您好”答话，结束用“谢谢”、“再见”。

1.2仪容仪表要保证整洁，穿戴干净、得体，举止规范。

不随地吐痰、乱扔果皮、纸屑、烟头等杂物。

1.3办公室内要保持整洁，办公用品定位放置，桌面摆放整齐美观，案头每月一清。

办公场所要干净整洁，无杂物，空气清新无异味。

1.4要养成良好的办公习惯，坚守工作岗位，不干与工作无关的事，不喧哗，不打扰他人工作。

3.5爱护好公共财物，养成节约习惯，节约用水用电。

1.6做好资料档案的防霉防蛀工作，资料柜要保持清洁干燥。

2．保密工作制度

2.1保密范围：

秘密文件（包括音像图片）、会议原始记录、决策中的事项、重大业务活动事项和对外承担保密义务的事项、经营活动商业秘密、重要信函、谈话记录、不宜公开的电话、其他需要保密的事项。

2.2保密工作责任管理部门为公司行政办公室，责任人为行政办公室主人和公司分管副总经理。

涉及到专业业务方面的责任管理部门和责任人为各专业业务部门及其负责人。

2.3秘密文件的制作、收发，必须严格履行登记、签收手续；

秘密文件复制必须经公司领导批准，并在批准的地点进行。

秘密文件必须在办公室阅办，阅办后要及时归还。

2.4员工离开公司或公司内部调离工作岗位时，要清退经手的各类文件、资料，办好交接手续。

2.5电脑网络中涉及公司保密内容的，要做好机内安全处理工作，并备份保管。

2.6保密文件销毁，须经总经理批准后在专人监督下销毁。

3.印章管理规定

3.1本办法所称的印章包括公司公章、法人代表印鉴章、合同章、业务专用章、财务专用章及财务人员印鉴章。

各部门需要刻制部门印章，应向公司行政办公室提出申请，经总经理审定后由行政办公室统一安排刻制。

对外使用时，参照本办法执行。

3.2印章保管和使用

（1）公司印章由行政办公室落实专人保管。

使用印章涉及协议、合同、进出款项等与公司经济利益和公司信誉有重大关系时，需按有关规定进行审核，并经总经理签字同意后方用印（总经理不在时由分管副总经理签字）；

其余一般性事项用印由各部门负责人确定，并经行政办公室负责人审签后用印。

（2）公司财务专用章、财务印签章由公司财务会计部落实专人保管。

印章使用须经财务部负责人或分管副总经理或总经理同意。

（3）公司印章需要携带外出，需经分管副总经理或总经理批准，由印章保管者与业务人员共同携带，使用完毕后要及时带回。

并由保管人作好印章外带记录。

（4）严禁在空白的合同、介绍信、授权书、付款凭证中预留印鉴。

（5）公司行政办公室、财务会计部和刻有印章的部门应设立印章使用登记薄，对使用印章的日期，用印文件名称、份数、批准人、经办人等进行登记。

登记薄年终归档，作为长期保管档案。

3.3用印监督

（1）印章是否由专人保管，保管措施是否安全；

（2）用印是否规范；

（3）用印是否登记齐全，登记薄保管是否完备等。

4．文印管理办法

4.1公司所发的编有文号文件、会议纪要、简报、备忘录及公司领导交办的其他文件的打印、复印、传真等由行政办公室负责安排。

4.2行政办公室的打印、复印、传真等设备有专人操作，未经同意他人不得自行代替操作。

所有打印稿必须在电脑中保存，不得擅自取消。

4.3打印校对文件、发送传真件均以领导签发稿为准，如发现差错、疑问或不妥之处，应及时与签发领导联系纠正。

4.4未经公司领导同意，不得为外单位进行打印、复印和传真。

不得为私人动用打印、复印、传真等设备。

4.5公司员工如违反本办法规定，对当事人相应罚款。

情节严重的给与通报批评直至行政处分。

5.用品用具采购领用制度

（1）办公用品和日常用具由行政办公室统一采购和管理；

采购前须填写《用品用具购置审批单》，经部门经理同意后逐级报公司领导审批；

（2）业务往来赠送或以其他方式得到的用品用具，统一由行政办公室的登记调拨，任何部门不得自行调用或擅自处理。

（3）公司各部门财产由行政办公室登记，各部门负责人签字确认后一式三份存行政办公室、财务会计部、使用部门备案。

（4）物品领取的领取人须在《财产领用薄》上签字，注明用途和数量。

对归还的用品用具，保管人须签字确认并注明归还日期。

（5）公司用品用具一般不外借，不得取回家私用，如遇特殊情况确需外借的，必须经分管领导批准同意。

（6）公司用品用具每年清查一次，凡人为损失应折价赔偿；

如因失窃损失的，视责任大小，由行政办公室提出处理意见，交公司领导审批。

（7）对要报废的用品用具由各部门填写《用品用具报废申请单》经分管领导签署意见和总经理审核后才准予报废。