14春《中国税制》作业14.docx
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14春《中国税制》作业14
考生答题情况
作业名称：
14春《中国税制》作业4出卷人：
SA
作业总分：
100通过分数：
60
起止时间：
2014-6-2517:
09:
46至2014-7-1914:
39:
36
学员姓名：
shenxumin学员成绩：
100
标准题总分：
100标准题得分：
100
详细信息：
题号:
1题型:
单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:
3.92
内容:
某石油开采企业2007年2月开采原油20万吨，其中用于加热、修井的原油0.2万吨。
已知油田的资源税税率为10元/吨。
该企业当月应缴纳的资源税税额为（ ）万元。
A、198
B、297
C、200
D、300
标准答案:
A
学员答案:
A
本题得分:
3.92
题号:
2题型:
单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:
3.92
内容:
根据印花税法律制度的规定，下列各项中，属于印花税纳税人的是（ ）。
A、合同的双方当事人
B、合同的担保人
C、合同的代理人
D、合同的鉴定人
标准答案:
A
学员答案:
A
本题得分:
3.92
题号:
3题型:
单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:
3.92
内容:
某企业一月份缴纳增值税17万元，消费税30万元，所得税13万元。
如按7%的税率计算，该企业应缴纳的城市维护建设税是（ ）万元。
A、4.2
B、2.1
C、3.29
D、3.01
标准答案:
C
学员答案:
C
本题得分:
3.92
题号:
4题型:
单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:
3.92
内容:
某公司进口的一部免税车辆因改变用途需依法缴纳车辆购置税，已知该车原价10万元，同类新车最低计税价格为15万元，该车已使用3年，规定使用年限为15年，车辆购置税率为10%，该公司应缴纳的车辆购置税税额为（ ）。
A、2
B、1.6
C、1.5
D、1.2
标准答案:
D
学员答案:
D
本题得分:
3.92
题号:
5题型:
单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:
3.92
内容:
根据房产税法律制度的规定，下列各项中，不属于房产税纳税人的是（ ）。
A、城区房产使用人
B、城区房产代管人
C、城区房屋所有人
D、城区房屋出典人
标准答案:
D
学员答案:
D
本题得分:
3.92
题号:
6题型:
单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:
3.92
内容:
应纳房产税的一幢房产原值500000元，已知房产税税率为1.2%,当地规定的房产税扣除比例为25%，则该房产应缴纳房产税（ ）元。
A、6000
B、4500
C、1500
D、1250
标准答案:
B
学员答案:
B
本题得分:
3.92
题号:
7题型:
单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:
3.92
内容:
契税的纳税义务发生时间是。
A、签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的当天
B、签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的15日内
C、签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的l0日内
D、签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的7日内
标准答案:
A
学员答案:
A
本题得分:
3.92
题号:
8题型:
单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:
3.92
内容:
个人所得税实行加征的所得是。
A、稿酬所得
B、偶然所得
C、劳务报酬所得
D、工资、薪金所得
标准答案:
C
学员答案:
C
本题得分:
3.92
题号:
9题型:
单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:
3.92
内容:
土地增值税条例规定，旧房及建筑物的评估价格是指在转让已使用的房屋及建筑物时，由政府批准设立的房地产评估机构评定的。
A、重置成本价乘以成新度折扣率后的价格
B、建筑成本价乘以成新度折扣率后的价格
C、旧房及建筑物的销售价乘以成新度折扣率后的价格
D、旧房及建筑物的增值额乘以成新度折扣率后的价格
标准答案:
A
学员答案:
A
本题得分:
3.92
题号:
10题型:
单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:
3.92
内容:
《个人所得税法》规定，劳务报酬所得，适用的税率为。
A、10%
B、15%
C、20%
D、25%
标准答案:
C
学员答案:
C
本题得分:
3.92
题号:
11题型:
单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:
3.92
内容:
个人所得税规定，适用20%的税率的所得是。
A、工资所得
B、偶然所得
C、个体户生产经营所得
D、个人承包承租经营所得
标准答案:
B
学员答案:
B
本题得分:
3.92
题号:
12题型:
单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:
3.92
内容:
在资源税中，煤炭的征税范围包括。
A、选煤
B、煤炭制品
C、洗煤
D、原煤
标准答案:
D
学员答案:
D
本题得分:
3.92
题号:
13题型:
单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:
3.92
内容:
土地增值税的税率采用。
A、五级超额累进税率
B、四级超率累进税率
C、四级超额累进税率
D、五级超率累进税率
标准答案:
B
学员答案:
B
本题得分:
3.92
题号:
14题型:
单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:
3.92
内容:
个人所得税规定的临时离境是指，在一个纳税年度内，一次离境不超过日，多次累计离境不超过90日的离境。
A、168
B、30
C、90
D、365
标准答案:
B
学员答案:
B
本题得分:
3.92
题号:
15题型:
单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:
3.92
内容:
劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过元的，减除费用800元。
A、2000
B、3000
C、4000
D、5000
标准答案:
C
学员答案:
C
本题得分:
3.92
题号:
16题型:
单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:
3.92
内容:
房产税房产租金收入计征的税率是。
A、1.2%
B、12%
C、20%
D、3%
标准答案:
B
学员答案:
B
本题得分:
3.92
题号:
17题型:
单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:
3.92
内容:
土地使用税是以纳税人（）的土地面积为计税依据计征的一种税。
A、实际使用
B、拥有
C、转让
D、实际占用
标准答案:
D
学员答案:
D
本题得分:
3.92
题号:
18题型:
单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:
5.88
内容:
下列房产不得享受房产税免税优惠的是。
A、居民住房
B、军队自用房屋
C、公园自用房屋
D、国家机关的出租房屋
标准答案:
D
学员答案:
D
本题得分:
5.88
题号:
19题型:
单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:
3.92
内容:
土地增值税规定，房地产开发费用中的利息支出，如不能按转让房地产项目分摊并提供金融机构证明，开发费用限额扣除的比例为以内。
A、10%
B、5%
C、7%
D、1.5%
标准答案:
A
学员答案:
A
本题得分:
3.92
题号:
20题型:
是非题本题分数:
3.92
内容:
资源税实行从量定额和从价定率两种征收方法。
1、错
2、对
标准答案:
1
学员答案:
1
本题得分:
3.92
题号:
21题型:
是非题本题分数:
3.92
内容:
居民纳税义务人负无限纳税义务，其所取得的应税所得，无论是来源于中国境内还是中国境外，都要在中国缴纳个人所得税。
1、错
2、对
标准答案:
2
学员答案:
2
本题得分:
3.92
题号:
22题型:
单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:
3.92
内容:
根据土地增值税法律制度的规定，下列各项中，属于土地增值税征税范围的是（ ）。
A、某市房产所有人将房屋产权无偿赠送给他人
B、某市房产所有人将房屋产权有偿转让给他人
C、某市土地使用权人通过教育部门将土地使用权赠与某学校
D、某市土地使用权人将土地使用权出租给某养老院
标准答案:
B
学员答案:
B
本题得分:
3.92
题号:
23题型:
单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:
3.92
内容:
2005年3月，甲企业与乙企业签订了一份合同，由甲向乙提供货物并运输到乙指定的地点，合同标的金额为300万元，其中包括货款和货物运输费用。
货物买卖合同适用的印花税率为0.3‰，货物运输合同适用的印花税率为0.5‰。
根据印花税法律制度的规定，甲企业应纳印花税额是（ ）万元。
A、0.24
B、0.15
C、0.09
D、0.06
标准答案:
B
学员答案:
B
本题得分:
3.92
题号:
24题型:
单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:
3.92
内容:
根据《房产税暂行条例》的规定，下列各项中，符合房产税纳税义务人规定的是（ ）。
A、产权未确定的不缴纳
B、房屋产权出典的由出典人缴纳
C、产权纠纷未解决的由代管人或使用人缴纳
D、产权属于国家所有的不缴纳
标准答案:
C
学员答案:
C
本题得分:
3.92
题号:
25题型:
单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:
3.92
内容:
根据《房产税暂行条例》的规定，下列关于房产税纳税人的表述中，不正确的是（ ）。
A、房产产权出典的，出典人为房产税的纳税人
B、房产产权属于个人所有的，个人为房产税的纳税人
C、房产产权属于集体所有的，集体单位为房产税的纳税人
D、房产产权属于国家所有的，其经营管理单位为房产税的纳税人
标准答案:
A
学员答案:
A
本题得分:
3.92
考生答题情况
作业名称：
14春《中国税制》作业3出卷人：
SA
作业总分：
100通过分数：
60
起止时间：
2014-6-2516:
55:
51至2014-6-2517:
21:
27
学员姓名：
shenxumin学员成绩：
100
标准题总分：
100标准题得分：
100
详细信息：
题号:
1题型:
单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:
4
内容:
《企业所得税法》的规定，企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额的部分，准予扣除。
A、10%
B、12%
C、14%
D、17%
标准答案:
C
学员答案:
C
本题得分:
4
题号:
2题型:
单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:
4
内容:
企业所得税法对居民企业和非居民企业的判断标准为。
A、登记注册地标准
B、实际管理机构地标准
C、登记管理地标准
D、登记注册地和实际管理机构地相结合的标准
标准答案:
D
学员答案:
D
本题得分:
4
题号:
3题型:
单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:
4
内容:
关税的征税对象是准予进出关境的。
A、物品
B、货物
C、货物和物品
D、货物和劳务
标准答案:
C
学员答案:
C
本题得分:
4
题号:
4题型:
单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:
4
内容:
企业所得税规定，纳税人无形资产的摊销期限不得低于年。
A、7
B、5
C、10
D、20
标准答案:
C
学员答案:
C
本题得分:
4
题号:
5题型:
单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:
4
内容:
出口货物的完税价格，以下公式能正确表述的是。
A、完税价格=离岸价格/（1－出口关税率）
B、完税价格=离岸价格/（1－出口货物消费税率）
C、完税价格=离岸价格/（1－出口货物增值税率）
D、完税价格=离岸价格/（1＋出口关税率）
标准答案:
D
学员答案:
D
本题得分:
4
题号:
6题型:
单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:
4
内容:
企业所得税实行比例税率，其基本税率为。
A、17%
B、15%
C、20%
D、25%
标准答案:
D
学员答案:
D
本题得分:
4
题号:
7题型:
单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:
4
内容:
企业所得税规定，纳税人每一纳税年度发生的广告费在实际发生额的范围内，可据实扣除。
A、12%
B、15%
C、0.3%
D、0.05%
标准答案:
B
学员答案:
B
本题得分:
4
题号:
8题型:
是非题本题分数:
4
内容:
《企业所得税法》规定，自行建造的固定资产，以竣工结算前发生的支出为计税基础。
1、错
2、对
标准答案:
2
学员答案:
2
本题得分:
4
题号:
9题型:
是非题本题分数:
4
内容:
纳税义务人应当自海关填发税款缴款书之日起10日内，向指定银行缴纳税款。
1、错
2、对
标准答案:
1
学员答案:
1
本题得分:
4
题号:
10题型:
是非题本题分数:
4
内容:
税率表作为税则主体，包括税则商品价格分类目录和税率栏两大部分。
1、错
2、对
标准答案:
1
学员答案:
1
本题得分:
4
题号:
11题型:
是非题本题分数:
4
内容:
复合关税是指对同一种货物同时使用从价和从量计征的一种税种。
1、错
2、对
标准答案:
2
学员答案:
2
本题得分:
4
题号:
12题型:
是非题本题分数:
4
内容:
居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。
1、错
2、对
标准答案:
1
学员答案:
1
本题得分:
4
题号:
13题型:
是非题本题分数:
4
内容:
源泉扣缴，是指以所得支付人为扣缴义务人，在每次向纳税支付有关所得款项时，代为扣缴所得税税款的做法。
1、错
2、对
标准答案:
2
学员答案:
2
本题得分:
4
题号:
14题型:
是非题本题分数:
4
内容:
企业所得税法规定，预提所得税的适用税率为20%，减按10%征收。
1、错
2、对
标准答案:
2
学员答案:
2
本题得分:
4
题号:
15题型:
是非题本题分数:
4
内容:
出口货物的成交价格，是指该货物出口销售到我国境外时买方向卖方实付或应付的价格。
1、错
2、对
标准答案:
2
学员答案:
2
本题得分:
4
题号:
16题型:
是非题本题分数:
4
内容:
企业所得税规定，转让财产所得，不动产转让所得按照不动产所在地确定。
1、错
2、对
标准答案:
2
学员答案:
2
本题得分:
4
题号:
17题型:
是非题本题分数:
4
内容:
外购商誉的支出，在企业整体转让或者清算时，不准予扣除。
1、错
2、对
标准答案:
1
学员答案:
1
本题得分:
4
题号:
18题型:
是非题本题分数:
4
内容:
应纳税所得额是企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的当年年度亏损后的余额。
1、错
2、对
标准答案:
1
学员答案:
1
本题得分:
4
题号:
19题型:
是非题本题分数:
4
内容:
企业发生的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。
1、错
2、对
标准答案:
1
学员答案:
1
本题得分:
4
题号:
20题型:
是非题本题分数:
4
内容:
《企业所得税法》的规定，企业发生的安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资可加计扣除。
1、错
2、对
标准答案:
2
学员答案:
2
本题得分:
4
题号:
21题型:
是非题本题分数:
4
内容:
纳税人逾期归还银行贷款，银行按规定加收的罚息，允许在企业所得税税前扣除。
（）
1、错
2、对
标准答案:
2
学员答案:
2
本题得分:
4
题号:
22题型:
是非题本题分数:
4
内容:
企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损可以抵减境内营业机构的盈利。
1、错
2、对
标准答案:
1
学员答案:
1
本题得分:
4
题号:
23题型:
是非题本题分数:
4
内容:
企业取得的国家财政性补贴和其他补贴收入，一律不计入企业应纳税所得额征税。
（）
1、错
2、对
标准答案:
1
学员答案:
1
本题得分:
4
题号:
24题型:
是非题本题分数:
4
内容:
居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的，应当汇总计算并缴纳企业所得税。
1、错
2、对
标准答案:
2
学员答案:
2
本题得分:
4
题号:
25题型:
是非题本题分数:
4
内容:
企业所得税规定，以分期收款方式销售货物的收入，按照合同约定的收款日期确定收入的事项。
1、错
2、对
标准答案:
2
学员答案:
2
本题得分:
4
考生答题情况
作业名称：
14春《中国税制》作业2出卷人：
SA
作业总分：
100通过分数：
60
起止时间：
2014-6-2516:
42:
58至2014-6-2517:
06:
20
学员姓名：
shenxumin学员成绩：
100
标准题总分：
100标准题得分：
100
详细信息：
题号:
1题型:
单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:
4
内容:
现行营业税实行分行业比例税率，下列税目税率为3%的是。
A、服务业
B、转让无形资产
C、销售不动产
D、邮电通讯业
标准答案:
D
学员答案:
D
本题得分:
4
题号:
2题型:
单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:
4
内容:
消费税条例规定，纳税人自产自用应税消费品，用于连续生产应税消费品的。
A、按组成计税价格纳税
B、不纳税
C、于移送使用时纳税
D、视同销售纳税
标准答案:
B
学员答案:
B
本题得分:
4
题号:
3题型:
单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:
4
内容:
营业税规定，单位将不动产无偿赠与他人，其纳税义务发生时间是。
A、签订合同的当天
B、不动产交付使用的当月
C、不动产所有权转移的当天
D、不动产交付使用的次月
标准答案:
C
学员答案:
C
本题得分:
4
题号:
4题型:
单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:
4
内容:
根据气缸容量的大小，我国税法对小汽车的征收税率不包括的是。
A、3%
B、5%
C、7%
D、9%
标准答案:
C
学员答案:
C
本题得分:
4
题号:
5题型:
单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:
4
内容:
营业税的纳税人是在中国境内提供应税劳务、转让无形资产、销售不动产的。
A、法人
B、单位和个人
C、企业
D、国家机关
标准答案:
B
学员答案:
B
本题得分:
4
题号:
6题型:
单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:
4
内容:
对于从价定率计算消费税的应税消费品来说，其出口时应退销税税率的计算公式为：
（）
A、应退税额=出口应税消费品的工厂销售额×适用税率
B、应退税额=出口应税消费品的出口销售额×适用生产率
C、应退税额=出口应税消费品的工厂销售额+出口费用）×适用税率
D、应退税额=出口应税消费品的工厂的购入成本×适用税率
标准答案:
A
学员答案:
A
本题得分:
4
题号:
7题型:
单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:
4
内容:
根据消费税制度的规定，委托加工的应税消费品的纳税人和代收代缴义务人分别为（）
A、受托方，委托方
B、委托方，受托方
C、委托方，委托方
D、受托方，受托方
标准答案:
B
学员答案:
B
本题得分:
4
题号:
8题型:
单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:
4
内容:
单位将不动产无偿赠与他人，其营业税纳税义务发生时间是。
A、签订合同的当天
B、不动产交付使用的当月
C、不动产所有权转移的当天
D、不动产交付使用的次月
标准答案:
C
学员答案:
C
本题得分:
4
题号:
9题型:
单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:
4
内容:
根据增值税法律制度的规定，下列各项中，应缴纳增值税的是（ ）。
A、银行销售金银
B、邮政部门销售集邮商品
C、房地产公司销售商品房
D、融资租赁公司出租设备
标准答案:
A
学员答案:
A
本题得分:
4
题号:
10题型:
单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:
4
内容:
下列采用复合计税征收方法征收消费税的应税消费品为。
A、化妆品
B、卷烟
C、汽油
D、护肤品
标准答案:
B
学员答案:
B
本题得分:
4
题号:
11题型:
单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:
4
内容:
下列产品中，不征收消费税的产品有（）
A、焰火
B、汽油
C、柴油
D、计算机
标准答案:
D
学员答案:
D
本题得分:
4
题号:
12题型:
单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:
4
内容:
下列产品不适用13%增值税率的是（）
A、食用植物油
B、图书
C、热水
D、计算机
标准答案:
D
学员答案:
D
本题得分:
4
题号:
13题型:
单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:
4
内容:
某啤酒厂3月份销售啤酒200吨，每吨出厂价格3200元。
计算该啤酒厂3月份应纳消费税为。
A、50000元
B、5000元
C、32000元
D、20000元
标准答案:
A
学员答案:
A
本题得分:
4
题号:
14题型:
单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:
4
内容:
甲烟草公司提供烟叶委托乙公司加工一批烟丝。
甲公司将已收回烟丝中的一部分用于生产卷烟，另一部分烟丝卖给丙公司。
在这项委托加工烟丝业务中，消费税的纳税义务人是（ ）。
A、甲公司
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