借款和费用开支标准及审批程序Word文档下载推荐.doc

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　　（六）报销审批时应具备的凭证：

“请购审批单”或“费用审批单”，原始发票、物品明细表。

在所附凭单上，要由经办人签字，主管部门经理签字和财务经理签字。

第三条

　　出差开支标准及报销审批

（一）公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按下表规定执行。

各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。

对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。

如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人；

如不足标准住宿的，按节约额的50%计发给个人；

如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。

项目

长途交通

直辖市住宿

省会城市住宿

其他城市住宿

伙食补贴

当地市内交通

备注

副总及以上

据实报销，不计补助

经理级

飞机、高铁、动车、软卧

300元/天

250元/天

200元/天

50元/天

报销当地的士费，不计发补助

超标准，需总经理批准

一般人员

动车、硬卧

150元/天

不予报销当地交通费，计发补助20元/天

（二）公司人员出差的交通费一律按附表标准套用。

具体对下列情况均以有关规定执行如下：

　　1.乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购火车硬卧铺票和轮船三等舱。

　　2.乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬席票价的50%发给。

　　3.公司人员出差，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿费。

4.出差期间乘坐飞机、高铁的，将不予发放当日交通补助。

　　5.公司人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助；

住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外，其余情况一概不领发有关费用。

　　6.员工赴外地学习培训超过30天以上的部分，培训期间食宿费自理的，按相关职位标准的50%计发。

　　（三）出差补助

　　按出差起止时间（“算头不算尾”）每天享有补助90元，补助标准：

伙食费按50元/天，交通费20元/天，电话费10元/天。

　　（四）车船票

　　按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。

　　（五）因特殊情况出差需乘坐飞机，由公司总经理批准，连续三个月亏损的情况下，一律不准乘坐飞机。

　　（六）根据出差人员事先理好的报销单据，先由会计对单据全面审核，同时按出差天数填上补贴，然后由部门经理签认报财务经理、公司总经理审批后，方能报销。

　　（七）出差期间发生的个人餐费、洗衣费、饮料费、健身桑拿费、美容美发费等一律由出差人员自负，不能报销。

　　（八）出差期间的宴请费用不在差旅费中报销，单独列在业务招待费中审批报销。

　　（九）同性别两人一起出差，只能住一间双人间，按一个人（职务较高者）住宿标准计算。

　　（十一）出差人员在外住宿超过两天，如有特殊情况未住饭店（如住朋友、亲戚家），可以给予每人标准规定的未住宿补助。

　　（十二）出差在外期间，一般不对外宴请和对外赠送礼品，如确有需要必须事先请示公司领导。

　　（十三）员工探亲交通费按国家规定办法执行。

第四条

业务招待费标准及审批

（一）因业务需要开支招待费的，由部门经理填写招待费审批单，报总经理批准。

（二）业务招待费报销单据必须有税务部门的正式发票，列明公司抬头（需全称），数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后由总经理审批，方能付款报销。

（三）超审批金额外的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况，须经总经理审核加签。

第五条

市内交通费标准及审批

（一）因业务需要外出办事的，公司予以报销往返公交车、地铁交通费。

如需报销的士费，需由部门经理提出申请，经总经理办公会研究后予以确定每月定额，在定额额度内据实报销。

（二）交通费报销先由经手人签名，注明往返路线及办理事项，部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后由总经理审批，方能付款报销。

第六条

通讯费标准及审批

（一）因业务需要发生的通讯费，公司根据不同岗位给予定额报销标准。

超出部分自理。

通讯费报销标准

200元/月

具体报销名单以人事部通知为准

50元/月

市场部人员

100元/月

无

（二）通讯费报销单据必须是员工本人的通讯发票，充值发票不能作为报销票据。

先由经手人签名，部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后由总经理审批，方能付款报销。

（三）超标准金额外的通讯费，一般不予开支，如有特殊情况，须经总经理审核加签。

第七条

　　福利费、医药费开支标准及审批

（一）实行医疗保险制度以后，职工本人医药费纳入社会统筹基金，工伤及重大疾病医药费开支公司以保险形式解决，不再另外承担因此而产生的医疗费。

（二）公司统一提取的工会经费和福利、奖励基金，由财务部统一集中管理，有关开支规定另行制定。

　　（三）公司福利性开支，一律报公司总经理批准。

第八条

　　加班费的规定

　　1.本公司实行综合计算工时工作制。

　　2.法定节日（元旦、春节、国庆节、劳动节）因工作需要加班，按下列公式计发加班费：

（本人月工资-浮动工资/21.75×

300%）×

加班天数

　　3.法定假日以外平时因工作需要加班，按下列公式计发加班费：

　　（本人月工资-浮动工资/21.75×

200%）×

　　4.员工加班要从严控制，事前由部门经理报公司领导批准。

加班只限于公司紧急事项处理。

属工作职责要求，当日或当月没完成，自行加班的不计加班费。

　　5.员工日常加班后，可以补休而不领加班费，但须办理补休的登记手续。

　　6.员工出差期间，如遇法定节假日和超过工作时间不计加班费，可办理补休手续。

　　7.加班费经行政部审核后，由财务部发放。

第九条

　　特殊津贴及补贴由主管部门提出意见，报总经理办公会研究决定。

第十条

　　如经费开支审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在期间行使相应的审批权力。

第十一条

　　本规定解释权在公司财务部。