总承包 甲供材料核销管理办法.docx
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总承包甲供材料核销管理办法
****建设工程材料核销管理办法
（1）适用范围
本办法适用于****工程发包人统一供应的钢筋、水泥等物资核销管理工作。
其他物资的核销视需要参照执行。
（2）核销管理
①本工程甲供物资的核销工作由发包人采购部归口管理，发包人其他各部门、项目监理和施工承包人（以下简称承包人）配合实施。
②各项目承包人负责按规定报送核销报告及相关核销报表。
项目监理、发包人采购部、合同部、工程部负责对核销报告及报表进行审核。
③发包人采购部负责对承包人核销报告、报表及监理审核报告进行审批，审批时可根据需要决定是否召开专题核销分析会议。
（3）核销时段
①材料核销按项目进行，分月度、年度和竣工核销。
无论合同工期长短，承包人都要报送月度核销报表。
合同工期在一年以上的必须进行月度、年度和竣工核销。
竣工核销是物资核销工作的重点，其它时段的核销工作是发包人实现物资过程控制和管理的手段。
②月度核销时段为上月26日至本月25日。
年度核销时段为每年元月1日至当年12月31日。
竣工核销时段为项目开工至完工。
（4）核销依据
①****施工承包合同协议书及经监理、发包人审定的物资定额耗量。
②****工程招标文件及中标单位投标文件。
③经发包人审查的工程变更文件、设计变更文件以及其他组成合同文件的有关资料等。
④经监理工程师审批或发包人项目部确认的混凝土施工配合比。
⑤经监理、发包人审定的《****工程进度完成情况统计报表》和经监理工程师审核的施工现场签证记录。
⑥国家和各部委颁发的有关专业定额（如遇专业标准修订则相应套用新定额）。
⑦经发包人项目部和项目监理审定（调整）确认后的各项目物资总应耗量。
⑧经监理、发包人审核的承包人材料收入与消耗台帐。
⑨经发包人采购部审定的物资收支存统计表。
（5）核销内容
①确定合同项目的材料核销总量。
②确定各时段或单项工程的材料实际消耗量。
③分析材料消耗总量及单耗水平。
④核对分时段或单项工程发包人调拨量与承包人领用量。
⑤审核承包人的物资在加工量、库存量和自购量。
⑥确定月进度付款中扣回材料款金额。
（6）核销报表及报告编制
①核销报告及审批表采用A4幅面纸张，其它核销报表均采用A3幅面纸张编报。
②附件6《****工程项目（年、季、月度）甲供材料进销存统计表》填报依据为发包人调拨单、承包人建立的材料收入与消耗台帐、承包人现场仓库库存实物盘点。
③附表6《****工程项目（年、季、月度）甲供材料进销存统计表》中实际损耗水平（损耗率）在核销分析报告中应实事求是的说明，是否合理由监理和发包人项目部在对核销报告进行审核时根据工程实际情况予以确定。
本表填报的依据为承包人分部分项收、发料记录。
承包人应对仓库收发料情况建立详细的收入与消耗台帐，台帐中每批发料应与其使用部位和项目相对应。
报表所列物资分品种填写总量，不需分规格填报。
④附表6《****工程项目（年、季、月度）甲供材料进销存统计表》中“计算依据”指本办法规定的核销依据，包括合同、招投标文件和配合比、设计文件和合同约定的定额标准等，必须填写。
报表中的“单耗”非施工中发生的实际单耗，是根据文件规定的计算依据查阅或计算而确定的理论单耗，必须填写。
本表中数据不考虑实际损耗，只计算理论应耗量。
实际损耗应根据实际消耗量与理论应耗量的差值计算并在附表5《****工程项目主要材料分项核销表》中反映。
⑤实物工程量为完工结算工程量。
（7）核销程序及具体要求
①承包人在施工承包合同签订后向发包人申报物资总量计划，根据合同项目中各分部、分项工程量和投标文件所列物资数量，编报甲供物资用量详表和汇总详表（必须含有品种、规格、数量详细说明）。
物资总量计划须经项目监理审核并报发包人项目部审批。
施工详图下发后，承包人应及时根据施工详图详细计算并重新补报物资总量修订计划，修订后的总量计划是发包人采购部对该项目实行物资总量预控的依据。
②承包人按照统一格式和要求分别编报各施工项目物资的月度、年度和竣工统计和核销报表。
主要表格包括《****工程项目（年、季、月度）甲供材料进销存统计表》（表样见附件6）、《****工程项目主要材料分项核销表》（表样见附件5）、《****工程项目（月、年、竣工）主要材料分项应耗量核算表》（表样详见附件7）。
核销报表主要内容包括项目（合同）分部、分项工程实物工程量和相应的单耗、单耗采用依据、物资供应量、物资实际消耗量、损耗率、库存情况等。
要求同时报送该报表的电子文档一份。
③承包人于每月10日前报送上月物资核销报表。
不能按规定时间和要求报送核销报表，应向项目监理及发包人项目部说明原因，无故不报将不予结算工程价款，并暂停物资供应。
由此造成的损失由承包人自行承担。
④对需要进行年度核销的项目，年度物资核销报表和报告应与当年统计结算报表同步报送，监理单位应在每年2月25日前完成年度核销。
年度物资核销报表中的工程量应与当期统计结算报表中的工程实物完成量相同，以便正确统计和分析年度物资消耗水平。
年度核销结论作为发包人对项目物资供应总量进行预控制的依据。
⑤承包人在工程项目完工后，应于组织项目竣工验收会议前编制并报送完工项目的物资核销报告和核销报表。
核销工作未完成前，不予组织竣工验收。
报送竣工物资核销报表和报告时，应附本办法规定的、核销报表中引用的、完整的核销依据文件及其它相关证明文件。
⑥月度核销统计报表、年度及竣工核销报告、核销报表应报相关部门进行审核和审批，审核部门为项目监理、发包人采购部、合同部及工程部。
竣工核销报告及报表的报审格式见《****工程甲供材料核销报告审批表》（附件8）。
月度核销统计报表不需填写专门的报审表，只需按报表所列单位对报表进行审核和批准。
⑦项目监理审核内容主要是单耗标准采用依据是否准确、工程量是否属实、物资消耗量是否属实、承包人仓库库存情况是否属实等。
对年度及竣工核销报告、核销报表的审核，项目监理单位应组织相关专业的监理人员（工程管理、物资管理、合同管理等）召开专题会议，对承包人的核销报告和报表进行核销分析，提出核销意见。
项目监理应编写专题审核报告，与承包人核销报告和核销报表一并报送发包人。
（8）核销处理
①发包人将会同监理工程师对核销材料形成核销意见，并编报****工程甲供主要材料核销报告。
②当待核销量与按核销标准计算的可核销量不一致时，承包人应详细分析、实事求是地说明：
欠耗部分是否有擅自自购、降低质量标准、工程量统计偏大或工艺水平如何提高等原因；超耗部分是否有损失浪费、挪用串项、物资外流或结算滞后等原因。
③发包人提供的上述材料应专用于本合同主体工程，未经监理人同意和发包人批准，承包人不得将上述材料运出工地。
若发现承包人有将发包人提供的上述材料挪作他用或就地倒卖的情况，承包人应就挪用或倒卖的材料按现行市场价加采购费、运杂费之和的两倍支付给发包人。
④承包人由于保管或施工等环节管理不善而造成浪费，使其领用上述材料超过监理人批准的结算数量，对超过部分由承包人按现行市场价加采购费、运杂费支付给发包人。
⑤本工程完工后，承包人应将剩余合格材料移交发包人，发包人将按提供给承包人的价格回收。
⑥承包人不得私自采购属于发包人供材范围的物资。
承包人实际领用量低于定额总耗量时，如当时市场实际价格低于调拨价格，可认定存在私自采购属于发包人供材范围材料的行为，在竣工结算时，通过核算实际领用量和定额总耗量差额，以及市场价与合同基础单价的差额，发包人可直接从工程结算款中扣除上述两差额之乘积的材料款，并有权视情节采取进一步的处罚措施。
⑦承包人应按本合同要求做好物资申请计划和物资核销工作，发包人将根据本合同的规定给予奖罚。
中国水电顾问集团成都勘测设计研究院
万工集镇灾害治理工程建设管理项目部
2012年4月
附件1
月（年）主要材料需用量核算表
合同工程项目名称：
合同编号：
承包人：
编制时间：
序号
分部分项工程
工程造价
（万元）
实物工程量
计算依据
主要材料需用量
备注
钢筋（t）
水泥（t）
钢板（t）
单位
本期
单位
总计
本期
单耗
数量
单耗
数量
单耗
数量
总计
总承包项目部：
项目监理：
承包人负责人：
承包人制表人：
1、工程造指合同中标价。
2、计算依据指设计文件资料、定额标准（或合同约定）。
3、设计文件尚未提供的，可先按初设文件
附件2
月（年）主要材料申请明细表
合同工程项目名称：
合同编号：
承包人：
编制时间：
序号
物资名称
品种
规格材质
单
位
需用量
分月用量
备注
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
项目监理：
承包人主管：
承包人物资部门负责人：
承包人制表人：
编制说明：
1、本表只填报由发包人供应的设计结构用钢筋、水泥和钢板。
2、材料的分年、季、月用量合计应与申请总量一致。
3、钢筋应按招（投）标文件上明确的分类品种和从小到大顺序填报，注明详细名称、规格、材质和定尺要求，有何特殊要求可在备注栏内注明。
4、所需的各种主要工程材料均需详列品种、规格、材质、定尺要求及代用情况，如果有特殊要求必须在备注栏内附说明。
附件3
月（年）主要材料申请汇总表
合同工程项目名称：
合同编号：
承包人：
编制时间：
序号
分部分项工程
所需要材料数量
钢筋（t）
水泥（t）
钢板（t）
合计
项目监理：
承包人主管：
承包人物资部门负责人：
承包人制表人：
附件4
罚款通知单
标段
罚款金额
罚
款
依
据
罚
款
原
因
被罚
款单位
盖章签字
执
行
罚
款
单
位
备注
附件5
甲供材料×××月扣款数量统计表
合同工程项目名称：
合同编号：
承包人：
编制时间：
序号
名称
规格
计量单位（t）
到货数量
库存数量
使用数量
扣款数量
使用量用于的分部分项工程部位
备注
合
计
总承包项目部：
项目监理：
承包人主管：
承包人物资部门负责人：
承包人制表人：
编制说明：
到货数量从上月的26日至本月25日为止
附件6
****工程主要材料分项核销表
工程项目名称：
合同编号：
承包人：
编制时间：
序号
分部分项工程（需注明具体使用部位）
总造价
万元
实物工程量
所需要材料数量
钢筋（t）
水泥（t）
钢板（t）
中标价
本期完成
累计完成
单位
设计量
本期完成
累计完成
预控总量
本期消耗
累计消耗
平均单耗
预控总量
本期消耗
累计消耗
平均单耗
预控总量
本期消耗
累计消耗
平均单耗
合计
总承包项目部：
项目监理：
承包人负责人：
承包人制表人：
编制说明：
1、本核销表三种主要材料只计总量不分品种规格；
2、表内核销数量应如实填报，并与同期统计报表材料实耗量一致；
3、对于工程完成情况和物资消耗水平应做文字说明。
附件7
****工程项目（年、季、月度）甲供材料进销存统计表
合同工程项目名称：
合同编号：
承包人：
编制时间：
序号
物资名称
期初库存
收入量
消费量
其他拨出量
期末库存量
期末待验收入库量
工程具体使用部位
本期
累计
合计
发包人调拨
市场
自购
其他
收入
合计
发包人
调拨
市场
自购
其他
收入
本期
累计
本期
累计
总承包项目部：
项目监理：
承包人负责人：
承包人制表人：
填表说明：
1、本表仅统计发包人负责供应的钢材、水泥和钢板三项主要材料；
2、物资名称：
钢材按招（投）标文件上明确的分类品种填报；水泥分品种标号填报；
3、填报要准确可靠。
附件8
****工程项目（月、年、竣工）主要材料分项应耗量核算表
合同工程项目名称：
合同编号：
承包单位：
编制时间：
序号
分部分项工程
工程造价
（万元）
实物工程量
计算依据（工程量与单耗）
业主统供物资应耗量
备注
钢材（t）
水泥（t）
……
单位
本期
单位
总计
本期
单耗
数量
单耗
数量
单耗
数量
总计
总承包项目部：
项目监理：
承包单位负责人：
承包单位制表人：
编制说明：
1、工程造价指合同中标价；
2、计算依据指核销管理办法中规定的核销依据有关的文件名称；
3、本表单耗或数量是文件规定单耗或数量，非施工中实际单
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