SAP 产品成本计算流程Word文件下载.docx
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CO的分录如下：
次级成本要素（类型为43）-工单
次级成本要素-成本中心
3）费用过账到成本中心
SAP有不同类型的成本中心，比如生产型、管理型，或为分配需要设立的虚拟成本中（dummycostcenter）.费用过账会同时产生FI文件和CO文件。
4）GoodsReceiptfromtheproductionorder工单收货
根据产成品的标准单价，将成本从工单转入会计的产成品科目，同时产生FI文件和CO文件:
FI文件的分录为：
产成品/半成品等
物料消耗科目
CO文件为：
CR:
物料消耗成本要素
3.期末结算处理
1）Allocationfromserviceandadministrativecostcenterstomanufacturingoverheadpool（alsocostcenters） 从管理性等成本中心将成本转到生产成本中心
成本中心归集的费用可能要从一个成本中心转到另一个成本中心，最后分配给工单，或从成本中心直接分配给工单，所用的方法有：
-Costcenterassessmentanddistributions
-Directactivityallocation
2）重新计算成本中心的作业价格（KSII）
刚才提到过，成本中心会有费用从FI计入，或从其他成本中心用分配/分摊/直接分配等方法计入，这是它的借方，报工时则会用类型为43的成本要素转出，这是它的贷方项，如果作业价格定得准确的话，借方-贷方会大体平衡，但一般不会为0，而有差异，这个差异用SAP术语（其实也是财务的术语）叫under-absorption或over-absorption。
因为作业价格事先计划的出入，需重新计算一次。
3）按实际价格重估工单（CON2）
作业价格重新计算后，用此事务码将差异分配给工单。
4）计算制费（CO43），计算WIP（KKAO），计算差异（KKS1）
实际上这是三步，因为不想看起来步骤太多，就放一起了。
SAP在计算制费后，根据工单的状态确定是WIP还是差异。
如果工单状态为DLV或TECO，表示工单已完成，没有WIP了，实际成本与目标成本的差异就是工单成本差异（variance），否则表示工单没有完成，工单转入之成本出成品转出成本之差异仍为WIP。
SAP计算出WIP或差异后，并不会立即生成FI凭证，需等到下一步工单结算才正式产生。
产生的凭证如下所示：
WIP会计分录：
WIPInventory（BS）
WIPOffset（P&
L）
也可能借贷方相反，表示WIP减少。
如果工单在几期仍没有完工，则WIP会被反复计算，按这一对对应科目自动过账。
差异的FI分录为：
ProductionVariances（P&
L）（Unfavorable）
MaterialConsumption（P&
5）工单结算（CO88）
工单结算的作用就是将上步WIP或差异的分录实际过账到FI模快。
以上步骤，如果您都能理解为什么，则您已洞悉SAP成本计算的流程和机制了。
12:
12
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|SAPFICO
1月13日
SDCondition的存储机制
1.定义Condtiontable，系统将产生对应的表，表名为AXXX。
如：
定义三个条件表
对应的表为A997/A998/A999，用SE12可以查看表的定义
2.Conditionrecord数据则存放在表KONP中。
3.Condition维护及查看:
VK11/VK12/VK13
4:
29
|SAPSD
1月11日
CO01-MaintainControllingArea
ControllingArea是CO模块的基本单位，配置的基本内容包括：
1.维护controllingarea
2.激活需要使用的模块，如costcenter
3.将companycode分配给controllingarea
Menupath:
（tx:
OKKP）
1）进入下面所示界面，选择MaintianControllingArea行，双击进入Overview界面。
2）点击NewEntries按钮新增一个controllingarea，本例为9999。
Notes:
a）CoCd->
CoArea:
SAP有两种选择：
1）controllingarea与companycode相同，即一对一关系，2）每一个controllingarea包括几个companycode，即一对多关系，在这种情况下，可以实现跨公司成本核算。
b）Currencytype:
如果CoCd与Controllingarea一一对应，则currencytype只有10，否则，系统会有多种选择。
c）Chartofaccount&
fiscalyearvariant
指定Controllingarea所要用的COA与Fiscalyearvariant.如果一个conttrolling下有多个companycode，则所有的companycode的COA必须相同。
另外，companycode可以与controllingarea有不同的fiscalyearvariant，但normalperiod必须相同。
同时，在CO中，如果有多个specialperiod，交易只会记入第一个specialperiod之中。
d）Costcenterstandardhierarchy:
指定controllingarea的costcenterhierarchy,只有在指定后，才可建立成本中心。
3）双击左边Activatecomponents文件夾,设置需Activate的组件。
注意ProfitAnalysis不能在此激活，这里只是显示，以后的文章会说明CO-PA如何激活。
Currency與Variances的設置與期間相關：
4）双击左边Assignmentofcompanycodes将companycode分配给controllingarea.一个controllingarea可对应多个companycode。
本例设置公司代码9999与controllingarea9999对应。
注意事项
如果用以下menupath进入controllingarea设置，则不能设置costcenterstandardhierarchy，也不可以activatecomponents，不可以assigncompanycode。
需要再用其它t-code来完成这些操作。
（tx:
OX06）
ENDOFDOC.
18
1月8日
FI01-FI中的组织单位
一.FI的组织架构
FI的组织架构分为四个层次，如下表所示
组织单位
OrganizationalUnit
强制性
Obligatory
Client
Obligatory（必须）
Company
Optional（可选）
CompanyCode
BusinessArea
Optional
各组织单位的作用简要说明如下：
1）Client–Client是系统中最高层次的组织单元，每一Client有自已独立的主档数据和交易数据。
配置Client是必须的。
2）Company-Company是会计中的一种组织单位，代表根据某个国家的商业法律要求而设立的商业组织。
AcompanyisanorganizationalunitinAccountingwhichrepresentsabusinessorganizationaccordingtotherequirementsofcommerciallawinaparticularcountry.
在SAP中，合并报表的功能是建立在company的基础之上的。
Consolidationfunctionsinfinancialaccountingarebasedoncompanies.
3）CompanyCode–Compnaycode是FI的最基本组织单位，资产负债表和损益表就是在companycode层面上编制。
所以，如果法律要求某个组织独立核算，则须设立单独的companycode.
国内很多ERP软件，都有一个账套（ledger）的概念。
SAP系统的companycode与ledger并不相同，companycode只是FI模块中的一个组织单位，其它模块有其它的组织单位。
比如MM模块的组织单位是plant，CO模块的基本组织单位是controllingarea。
不同模块的组织单位通过相互指派的方法，表达集团公司的组织架构。
比如：
一个companycode可以包含多个plant，一个controllingarea可以包含多个companycode。
4）Businessarea–Businessarea用于内部报告目的，代表不同经营领域。
每一businessarea可以有独立的财务报表（用于内部目的）。
二.配置概述
1.定义company
2.定义companycode
3.将companycode指派给company
三.具体配置步骤
MenuPath
IMG→EnterpriseStructure→Definition→FinancialAccounting→DefineCompany
Tcode
注：
IMG表示用Tcode:
spro进入Customizing:
ExecuteProject界面后，点击
按钮所进入的定义系统配置界面。
IMG是implementationguide的缩写。
1）根据上述menupath，进入overview界面（screen）。
如果对已经建立的company进行查看或修改，则按
按钮（明细按钮），按
按钮切换修改及查看状态。
这些都是SAP通用操作，后面不再说明。
2.点击
按钮以上创建一个新的company，输入相应字段。
按
保存。
2.Definecompanycode
IMG→EnterpriseStructure→Definition→FinancialAccounting→Edit,Copy,Delete,CheckCompanyCode
T-code
OX02
设置步骤
1）通过menupath进入以下界面，双击Editcompanycode行进入下一界面。
2）按NewEntries按钮新建一个companycode:
9999,设置基本信息及地址信息
3）输入相应字段，点击
（地址按钮）进入下一界面设置地址信息。
3.Assigncompanycodetocompany
IMG→EnterpriseStructure→Assignment→FinancialAccounting→Assigncompanycodetocompany
OB62
将Companycode指派给company，然后保存。
设置的作用是建立company与company的关联。
可以将多个companycode指派给同一个company。
ENDOFDOC.
2:
20
1月7日
根据成本估算查看制造费用的设置
1.RuncostestimateinIDESformaterialL-40Cinplant1200
MaterialOverheadisasfollows:
Howwasitdeterminedandcalculated?
Whichcostingsheetisused?
What’stheOHrate?
1）CostingvariantPPC1wasused,doubleclickPPC1incostingdatatabtoseetheconfiguration
WecanseethatCOGSisused
2）UseMM03toviewL-40C,wecanseethatOHgroupSAP121isused
2）UseKZS2toviewtheconfigurationforcostingsheetCOGS
MaterialOHisC010,Let’sviewthedefinition,wecanseethattheOHrateis20%forOHkeySAP121（OHtype2reprenstforplandata）
3）MaterialOHisbasedonmaterial,OHrateis20%.So,45.58=227.91*20%
44
1月6日
MaintainNumberRangesforControllingDocuments
MenuPath
IMG→Controlling→GeneralControlling→Organization→MaintainNumberRangesforControllingDocument
Step1–Input0001inCOAreaandthenclickCopybutton
Step2–Copynumberrangesfrom0001（template）to9999
14:
49
12月31日
MM模块自动过账原理及后台配置
一.自动过账原理
在MM模块的许多操作都能实现在FI模块自动过账，如PO收货、发票验证（LIV）、工单发料、向生产车间发料等等。
不用说，一定需要在IMG中进行配置才可以实现自动处理。
但SAP实现的这种自动配置的机制是怎样的呢？
其实也并不复杂，让我们先以一种最简单的情况来了解实现原理和实现流程，然后就可以轻松对各种情况作出配置。
如果我们使用SAP系统，初始化库存一定必不可少。
大家都知道初始化库存使用移动类型（movementtype）561/562。
我们先以561/562的配置方法为例，说明配置流程。
有一点是大家首先要知道的，如果物料既有数量管理，又有金额管理，则物料异动会产生会计凭证，否则就没有会计凭证产生。
为了便于理解，先告诉大家，系统对MM模块的自动过账配置是存放在T030表中的，我们用Tcode:
SE16N查看INT的自动科目配置有以下结果。
ChAc：
ChartofAccount（账目表）
Trans.：
Transaction
VGCd：
ValuationGroupCode
AM：
AccountModification
Val.Class：
ValuationClass（评估类）
上表的控制机制是这样的：
ChartofAccount及ValuationGroupCode从范围上进行控制，Transaction+AM+ValuationClass从条件上进行控制。
G/LAccount（总账科目）有两栏，一栏表示借方，一栏表示贷方，借贷方科目可以相同，也可以不同。
以第一行为例，在INT账目表中，如果transaction为BSV（表示库存账户变化），Valuationclass为3000，则借方科目是400020，贷方科目也是400020。
存货变动所生成的会计凭证有一个规律，这个规律就是一定有相应存货的增加或减少。
比如PO收货会导致存货增加，而发料则导致存货减少。
而对应的科目则各不相同，比如PO收货对应的科目是应付账款（在SAP中是GR/IR），发料对应的科目应该是生产成本类科目。
根据这一规律，SAP系统也将存货过账分为存货科目（StockAccount）和消耗科目（ConsumptionAccount）。
存货的增加与减少用存货科目，TransactionkeyBSX码就是用于存货科目的配置;
对方科目因为各不相同，也就有不同的Transactionkey。
比如GBB用来配置冲销科目，PRD用来配置价格差异科目等等。
有时，一种transactionkey还须细分不同的情况，这时就要用到AccountModification了。
比如在GBB（冲销科目）中，在冲销科目中，再用BSA（一种accountmodification）表示初始化科目，用VBR表示物料消耗科目。
Transactionkey和accountmodification组合在一起，称为价值串（valuestring），与movementtype对应。
用户在MM模块过账时，会选择movementtype，系统则根据movementtype确定价值串，价值串确定transactionkey和accountmodification，据此找到对应的会计科目，自动过账也就实现了。
这一段话是理解自动过账的关键。
1）回到开头，初始化库存移动类型为561/562，对应的价值串是WA01，WA01包含GBB（Transactionkey）和BSA（Accountmodification）（Tcode:
OMWN）
2）GBB+BSA在INT中的科目配置为（用tcode:
OBYC查看）
而Valuationclass又有什么作用呢。
在物料主档中，我们要设定物料materialtype和valuationclass。
Materialtype大体上可为原材料、半成品、产成品等。
但会计科目的设定并不一定要根据物料类别，可能更明细一些，比如原材料-A类，原材料-B类。
Valuationclass就是用来将有相同特性的物料组合在一起，对应不同的会计科目，既可以将materialtype细分，也可以实现不同materialtype之间的组合。
以下是三种常见情况。
1）一种物料类别对应一个会计科目
2）不同物料类别对应同一科目
3）一种物料类别对应多个会计科目
二.自动过账配置方法
第一步–定义Valuationlevel
MenuPath:
Valuationlevel可以基于plant,也可基于companycode.SAP建议用plant。
相关要点请参看帮助文件，不再多述。
Valuationlevelcanbe:
Valuationlevelisaplantorvaluationiscompanycode.
SAPrecommendthatvaluationatplantlevelisused.
IfyouwanttouseapplicationcomponentProductionPlanningorCosting,youmustusevaluationatplantlevel.
Thedecisionyoumadeisvalidforthewholeclient.
Onceset,itisnotpossibletoswitchthevaluationlevelfromplanttocompanycode,orviceversa.
G/Laccountsinwhichmaterialstocksaremanaged
¡
Ifmaterialstocksarevaluatedatcompanycodelevel,allplantstocksofamaterialaremanagedinajointstockaccountforeachcompanycode.
Ifmaterialstocksarevaluatedatplantlevel,the
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