企业审计工作制度Word格式.doc

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第三条审计工作的任务是：

确保国家有关财经政策、法令制度以及财经纪律在工厂的正确贯彻执行，保护国家财产，强化企业管理，为提高经济效益服务。

第四条审计工作的范围：

（一）厂部各单位的方针目标的可行性；

（二）基建扩改工程、产品设计和工艺改革方案的可行性及效益性；

（三）专项工程的大、中修项目的计划，概算、预算和决算的合理性、合法性；

（四）财务收支、专项贷款等计划的编制及执行情况；

（五）固定资立报废的合理性；

（六）材料采购和产品销售以外的合同是否合理合法；

（七）厂部及各单位的财务收支、经济往来、会计报表的真实性和合法性；

（八）确定离或改任的经济管理人员和中层干部在任职期间经济责任情况；

（九）制定或参与研究制定工厂有关规章制度及检查其执行情况；

（十）办理审计员会和上级审计机关交办其他事项，配合上级计机关对本单位进行审计。

第三章机构

第五条成立厂审计委员会，并逐步完善以专业审计为主、兼职审计为辅的内部审计体系。

审计委员会由厂长、总会计师、纪委书记等人组成。

厂长任主任，总会计师任副主任。

其主要任务是加强对审计工作的行政领导和业务指导，对涉及到财务、基建、工程技术等方面比较复杂的审计项目进行研究处理。

第六条计室是在审计委员会直接领导下的日常办事机构。

它依照本规定运用法律、强制手段，对全厂各单位的财务收支和各项经济活动进行审计监督，对审计委员会负责并报告工作。

第七条根据审计工作的特点和我厂的情况，聘请若干名有财务、工程技术、设备管理等方面特长的基层职工为兼职审计员。

其主要任务是为审计室提供生产经营管理等方面的信息，协助审计室对本单位的审计和交流审计工作经验。

第八条根据审计工作的需要，经过厂长或厂长授权人批准，可聘请临时审计员，参与某项审计工作。

第九条审计室在业务上受到审计机关的指导，并向其报告工作。

第四章职权

第十条审计工作的主要职权：

（一）有权调审或就地审查各经济单位的会计凭证、帐簿、决算及分配方案，查询有关的文件、工艺设计图纸和资料；

（二）有权参加有关的会议；

（三）有权向有关单位和人员进行调查，并索取证明材料；

（四）有权提出制止、纠正和处理违反财经法纪和严重失职等事项的意见；

（五）对阻挠、拒绝和破坏审计工作的，经厂长批准，有权采取封存其帐册和冻结资金临时措施，必要时提出追究有关人员责任的建议；

（六）有权对审计工作中出现的重大问题及时向审计委员会报告，必要时向上级审计机关报告。

第五章程序

第十一条审计工作的主要程序是：

（一）根据审计委员会的意见和审计工作计划，制定审计方案，然后向被审计单位发出审计通知书，三日之后由两个或两个以上的审计人员进行审计；

（二）对被审单位如实提供的资料进行审计，审计终了，及时写出审计报告，在征求被审计单位的意见后，报送厂长批准，对于复杂的审计项目，由审计委员会进行仲裁，再发出审计决定，被审单位必须；

（三）被审单位在收到审计决定后如有异议，可在十五日内向审计委员会或上级审计机关提出申诉；

审计委员会应在接到申诉后三十日内作出处理，对不适当的处理决定予以纠正，申诉期间，原审计决定照常执行。

第六章奖惩

第十二条对忠于职守、秉公办事，客观公正，实事求是，有突出贡献的审计人员和对揭发检举违反财经纪律、抵制不正之风有功人员都应给予表扬或奖励。

第十三条对阻挠、破坏审计人员行使职权的，打击报复检举人和审计人员以及拒不执行审计决定，甚至诬告、陷害他人的都应对直接责任者予必要的处分，严重后果的要移交司法机关惩处。

第十四条审计人员泄露机密，以权谋私，玩忽职守，弄虚作假和挟嫌报复造成损失或不良影响的，应视其情节轻重和损失大小，给予批评、纪律处分或依法制裁。

第七章附则

第十五条本规定如有与上级颁发的计法规相抵触的，应以上级审计法规为准。

第十六条本规定的解释权属审计室。

企业仓库管理制度

1.仓库是企业物资供应体系的一个重要组成部分，是企业各种物资周转储备的环节，同时担负着物资管理的多项业务职能。

它的主要任务是：

保管好库存物资，做到准确，质量完好，确保安全，收民迅速，面向生产，服务周到，降低费用，加速资金周转。

2.仓库设置要根据工厂生产需要和厂房设备统筹规划，合理布局；

内部要加强经济责任制，进行科学分工，形成物资分口管理的保证体系；

业务上要实行工作质量标准化，应用现代管理技术和ABC分类法，不断提高仓库管理水平。