内部控制指引18流程图信息系统方案Word下载.docx
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3.
信息系统开发申请通过审批后，信息部根据企业相关规定以及用户部门的实际情况，
D1
分析信息系统需求
阶
4.
在分析需求的基础上编制《言息系统开发任务书》，提交运营总监审核、总经理审批，
段
《信息系统开发任务书》包括信息系统名称、应达到的技术性能、操作环境、具体工作计
控
划
、开发人员以及费用预算等内容
制
5.
系统分析人员设计信息系统开发的具体方案
D2
6.
信息部的程序员编写代码
7.
信息部的测试员进行测试
8.
安装、调试后，系统最终上线，信息部设置用户部门的使用权限
D3
9.
用户部门在信息部的授权下使用信息系统
相
应建
〈《言息系统管理制度》
关
规范
〈《言息系统开发管理办法》
规
范
参照
〈企业内部控制应用指引》
〈信息系统开发任务书》
文件资料
＜信息系统设计方案》
责任部门
信息部、财务部、生产部、销售部、仓储部
及责任人
总经理、运营总监、编程员、设计员、测试员、信息部人员
18.1.4信息系统开发招标流程
1•信息系统开发招标流程与风险控制图
信息系统开发招标流程与风险控制
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分
业务风险
总经理
信息部/用户部
门
项目管理小组
外包商
2•信息系统开发招标流程控制表
信息系统开发招标流程控制
1•项目管理小组根据信息系统开发难度以及企业开发人员的能力确定采用招投标方式选
择合适的外包开发商
2•项目管理小组发布招标广告，说明招标方式、招标项目的名称、用途、规格、质量要
求及数量或规模、履行合同期限与地点、投标保证金、投标截止时间及投标书投递地
占
八、、
、开标的时间与地点、对投标单位的资质要求以及其他必要内容
项目管理小组收到外包商的资格审查文件后，对外包商资质、信誉等方面进行审查
项目管理小组向选定的外包商发售标书
项目管理小组组织信息部、生产部、销售部、采购部、仓储部、财务部等用户部门相
关人员进行评标
经过评审之后，项目管理小组选择中标者，报总经理审批
项目管理小组向中标单位发布〈中标通知书》
项目管理小组负责与外包商谈判并签定合同，合同相关条款必须符合〈中华人民共和
国合同法》及相关法律法规的规定
＜信息系统管理制度》
＜信息系统开发招标管理规定》
〈中华人民共和国合同法》
《中华人民共和国招标投标法》
＜信息系统招标广告》
＜信息系统开发招标书》
《言息系统开发中标通知书》
项目管理小组、信息部
总经理、项目管理小组组长及成员
18.2信息系统运行与维护控制
18.2.2信息化会计档案的管理流程
1•信息化会计档案的管理流程与风险控制图
信息化会计档案的管理流程与风险控制
2•信息化会计档案的管理流程控制表
信息化会计档案的管理流程控制
会计档案管理员拟定〈信息化会计档案管理制度》，经信息部经理审批后严格执行会计档案主要指存储在磁性介质或光盘介质的会计数据和计算机打印岀来的书面等形式的会计数据，包括记账凭证、会计账簿、会计报表（包括报表格式和计算公式）等数据
会计档案管理员对收集到的会计档案进行鉴定，对会计档案进行去粗取精等工作，确
定会计档案的利用价值
把零散的、需要修改的会计档案进行分类、组织和编目，使之成为一个体系；
分类主
要是根据会计档案的时间、内容或形式的异同，按照一定体系，分门别类、系统化地
区分档案和整理档案，使其构成有机整体
会计档案管理员负责信息化会计档案的管理，做好防消磁、防火、防潮和防尘等工作
对于存储介质保存的会计档案应定期检查，防止由于介质损坏而使会计档案丢失
〈《言息化会计档案管理制度》
〈记账凭证》
〈会计账簿》
会计报表
信息部、财务部
信息部经理、会计档案管理员、财务部经理、会计
18.2.3会计信息管理人员操作流程
1.会计信息管理人员操作流程与风险控制图
2.会计信息管理人员操作流程控制表
会计信息管理人员操作流程控制
财务总监主要负责财务系统会计信息化的领导工作，按照国家财政部门的有关规定设
计企业全面实施会计信息化的总体规划
会计信息化操作岗位任职人员必须持有会计电算化上岗证
会计信息操作员主要负责账务及其他专项核算子系统的操作，如输入〈记账凭证》、输
岀〈记账凭证》和〈会计账簿》，编制〈财务报表》、〈工资核算》、固定资产核算》、
〈往来账核算》等
会计信息操作员审核输出的《记账凭证》、会计账簿》、财务报表》等会计资料，并
对部门会计数据进行简单处理
打印岀需要上级领导审核的会计资料
信息化主管需要对打印输出的《会计账簿》、财务报表》进行确认，并对计算机内的
会计数据进行分析，为各管理层决策提供有效信息
《信息系统管理制度》
〈会计信息化操作管理制度》
财务部、信息部
财务总监、财务部经理、会计信息主管、会计信息操作员
真正好的朋友，从来不需要这些表面功夫。
走在这漫漫俗尘，形如微尘的我们，每天忙碌的像只蝼蚁，哪有时间去整那些虚假的表面文章。
那些沉淀在岁月里的真情实意，哪一个不是无事各自忙，有事时，却又从不问回报几何的真心相助？
至于那些平日里看上去可以一起打闹，一起吃喝，一起厮混，看似好成一片的人，或许，只是你在多少次的四目相对之时，动了真心，存了真义，是你默默认定对方可称朋友，有困难的
时候是你愿意伸以援手，但未必对方一样。
多少看似热情的人，内心是薄情的。
而多少看似淡漠的人，内心实则一片温热。
那些表面热诚的人，总是相安无事各自好，一旦你有事需要援助，别说大事，就是小事需代劳，你都会发现原来不过情比纸薄，对方远比你自己想的要现实的多。
有些人，自从与你接近，内心就存有一份自己的打算。
定是你于他而言，多少有些可用之处。
正所谓无事献殷勤，非奸即盗。
在这个功利心弥漫的世态下，没有哪一份意外的热情不无所
图。
不仅是职场如此，男人如此，就连女人也不能免俗。
接孩子的时候，被困高层电梯下不来，一个电话打来，希望能帮忙照看一下放学的孩子。
实在的人总是把别人毫不见外的信任，当作是一种荣幸，于是想都不用想就能一口答应。
可当你有事需要对方只是代笔签个字这样的举手之劳时，对方都能各种不情愿各种推脫，至此你终是发现，原来人与人之间真不是一杯换一盏的事儿。
关键时刻，还是得找那些看似平时不联系，但
一开口能力范围之内就愿意为你想办法的人。
多少人天真的以为，认识的人越多，人脉就越广，自己就越厉害，其实，那些所谓的人脉，不过廉价。
倘若你没有同等的利用价值，谁会与你建立起所谓的交际？
最是谈钱伤感情，也最是感情不值钱。
别结识了比自己优秀比自己有能力的人，就觉得有了依靠有了光环，自己不足够优秀，结识谁都没有用。
在你困难需求的时候，你开口求助，能够推脫敷衍那算给面子，对你闭门不见佯装不熟也是情理之中。
日久见人心，患难见真情。
平时是平时，别把平时当真情。
这世上多少人变脸如翻书，有求于你一个样，各自安好一个样，最是有求于他嘴脸陋，让你瞬间就明白，何谓人情凉薄。
随着年龄的增长，人心的不再纯澈，人与人之间的交往就不再那么的纯粹而真心了。
也正是因为如此，才更要珍惜那些默默守护在你生活中的朋友。
别看平时忙的少有见面，少有聊天，
就连微信，都少有私信。
但有事儿的时候，只一声招呼，谁能出力都会挺身而出，义不容辞。
真正好的朋友，从来不需要这些表面功夫。
走在这漫漫俗尘，形如微尘的我们，每天忙碌的像只蝼蚁，哪有时间去整那些虚假的表面文章。
那些沉淀在岁月里的真情实意，哪一个不是无事各
自忙，有事时，却又从不问回报几何的真心相助？
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