B公司财务报表.pdf

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B公司的财务报表公司的财务报表B公司是某地区重要的机器设备供应商，机器设备用于家具制造行业。

B是一个两人合伙的企业，且经营多年。

该地区的产品和服务市场呈现周期性、竞争激烈。

该企业处在成熟行业，销售的是昂贵设备，因此存货和应收账款的管理、销售管理和成本控制是信贷分析的重点。

资产负债表资产负债表第第1年年第第2年年第第3年年第第4年年资产资产现金201273306394应收账款3,2063,4085,1025,803存货11,31810,96314,3129,607预付费用86162428442其他流动资产647721326484流动资产合计15,45815,52720,47416,730固定资产14,96617,32720,66822,100累计折旧-6,223-7,869-9,777-12,298固定资产净额8,7439,45810,8919,802长期投资3,1003,8673,7453,598长期应收款252262290306总资产总资产27,55329,11435,40030,436负债负债应付票据1,7962,0086,1083,918应付账款9,9209,2298,9444,191应付费用244634726819应付税款128126147173一年内到期的长期负债575625625700流动负债合计12,66312,62216,5509,801长期债务1,6241,4821,1741,980递延税款1,2531,7482,2222,202长期应付款3,5003,5003,5003,500总负债19,04019,35223,44617,483股东权益股东权益股本2,4102,4682,6222,949留存利润6,1037,2949,33210,004股东权益合计8,5139,76211,95412,953负债负债+股东权益股东权益27,55329,11435,40030,4362利润表利润表第第1年年第第2年年第第3年年第第4年年销售收入39,68741,24141,99648,727销货成本26,97827,47226,17431,559折旧1,5541,6461,9082,521毛利11,15512,12313,91414,647营业费用8,3348,9298,43611,699营业利润2,8213,1945,4782,948利息费用751783940903税前利润2,0702,4114,5382,045所得税7048921,815777净利润1,3661,5192,7231,268留存利润调节留存利润调节期初留存利润4,9686,1037,2949,332净利润1,3661,5192,7231,268股利231328685596期末留存利润6,1037,2949,33210,0043现金流量表现金流量表第第1年年第第2年年第第3年年第第4年年经营活动现金流量经营活动现金流量商品销售收取的现金41,03940,30248,026购买商品支付的现金-27,808-29,808-31,607支付营业费用的现金-8,689-8,215-11,778支付所得税-399-1,320-771经营活动净现金流4,1439593,870投资活动现金流投资活动现金流资本性支出-2,361-3,341-1,432长期投资-767122147长期应付款-10-28-16投资活动净现金流-3,138-3,247-1,301筹资活动现金流量筹资活动现金流量短期借款的增加/（减少）2124,100-2,190长期负债的增加/（减少）-92-308881发行股票58154327支付股利-328-685-596支付利息-783-940-903筹资活动净现金流-9332,321-2,481现金净增加现金净增加723388年初现金余额201273306年末现金余额273306394净利润调整为经营活动现金流净利润调整为经营活动现金流净利润1,5192,7231,268折旧和摊销1,6461,9082,521利息费用783940903营运资本的变化应收账款-202-1,694-701存货355-3,3494,705其它流动资产-150129-172应付账款-691-285-4,753应付费用3909293递延税款和应付税款4934956营运资本变化合计195-4,612-822经营活动净现金流经营活动净现金流4,1439593,870