财会和审计人员薪酬设计.docx

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财会和审计人员薪酬设计

会计人员量化考核与薪酬体系设计

1.1财务部量化分析与量化考核

1.1.1财务部量化管理分析

依据财务部职责提取的量化考核项目如图10-1所示。

职

责

说

明

可

量

化

的

项

目

1．财务计划管理

2．财务预算管理

3．企业融资管理

4．企业投资管理

5．企业资金管理

量

化

项

目

分

析

1．制订财务计划，完善财务制度

2．制定合理的财务规划和财务预算

3．拓展融资渠道，及时筹集资金

4．开拓投资渠道，提高投资回报率

5．负责提高资金周转效率，确保资金安全、增值

图10-1财务部量化考核项目

1.1.2财务部量化指标设计

根据财务部工作目标设计的量化考核指标如图10-2所示。

财务计划

目标项目

量化目标

量化考核指标

财务计划及时提交

财务计划提交及时率

财务预算

融资管理

投资管理

资金管理

资金供应及时，资金利用率达____%

财务预算编制及时

财务预算执行率达____%

预算编制及时率

财务预算执行率

完成本年度计划____元的融资目标

融资任务完成率

融资成本降低率

确保投资收益率达____%

投资收益率

投资计划完成率

资金供应延迟次数

资金利用率

图10-2财务部量化考核指标

1.2会计部量化分析与量化考核

10．2．1会计部量化管理分析

依据会计部职责提取的量化考核项目如图10-5所示。

职

责

说

明

可

量

化

的

项

目

1．单据审核

2．账务处理

3．财务报告

4．会计档案资料

量

化

项

目

分

析

1．建立完善的会计核算制度和体系

2．负责单据凭证的审核处理工作

3．负责记账、对账等账务处理工作

4．负责编制各种财务报告

5．负责会计档案资料的报关工作

图10-5会计部量化考核项目

10．2．2会计部量化指标设计

根据会计部工作目标设计的量化考核指标如图10-6所示。

目标项目

量化目标

量化考核指标

单据、凭证处理

账务处理

财务报告

会计档案资料

会计凭证处理无延迟，没有违反规定的情况

凭证处理及时率

凭证处理违反规定次数

账目登记及时、准确

账务处理准确率达____%

账务处理及时率

账务处理准确率

财务报告提交及时率达____%

财务报告出现差错次数为0

报告提交及时率

出现差错次数

会计资料及时归档率

会计资料完好率

保证各项资料完整、无缺失

图10-6会计部量化考核指标

10．3审计部量化分析与量化考核

10．3．1审计部量化管理分析

依据审计部职责提取的量化考核项目如图10-9所示。

职

责

说

明

可

量

化

的

项

目

量

化

项

目

分

析

1．建立完善的审计制度、方案

2．负责企业内部审计工作

3．协助外审单位对企业的财务审计

4．出具审计报告和审计意见

5．降低审计成本、负责审计问题追踪

6．负责审计资料的归档管理工作

1．审计任务

2．审计质量

3．审计成本

4．审计资料

图10-9审计部量化考核项目

10．3．2审计部量化指标设计

根据审计部工作目标设计的量化考核指标如图10-10所示。

审计任务

目标项目

量化目标

量化考核指标

按计划全面完成规定的审计工作

审计计划达成率

审计质量

审计成本

审计结果

审计资料

无违反审计操作规范的情况

审计报告内容无差错

审计重大差错次数

违反审计操作规范次数

审计成本控制在预算内

审计成本

审计报告提交及时

审计建议采纳率达____%

审计报告提交及时率

审计建议采纳率

审计资料及时归档率

审计资料泄密次数

审计资料及时归档率达____%

无审计资料泄密情况

图10-10审计部量化考核指标

10．5财务部各岗位目标量化与考核

10．5．1财务部经理目标量化与考核

岗位工作目标

目标1：

财务计划、预算编制及时

目标2：

及时筹集资金，提高投资收益

目标3：

及时准确做好财务分析，提高资金的周转率和利用率

目标4：

加强财务人员管理

岗位基本信息

姓名：

所属部门：

财务部

直接上级：

总经理

直接下级：

目标责任人

目标责任期限

____年____月____日～____年____月____日

奖惩说明

业务目标

量化考核指标

权重

绩效目标值

考核频率

考核

得分

财务费用目标

财务费用降低率

0次

月度/季度/年度

财务预算目标

财务预算达成率

15%

高于____%

月度/季度/年度

筹资目标

筹资及时率

10%

达____%

季度/年度

筹资任务完成率

10%

高于____%

季度/年度

筹资成本

10%

预算内

季度/年度

投资目标

投资收益率

10%

达____%

季度/年度

资金管理目标

资金周转率

15%

高于____%

季度/年度

财务报表管理目标

报表编制及时率

达____%

月度/季度/年度

财务数据准确率

10%

错误为0

月度/季度/年度

部门管理目标

培训计划完成率

10%

高于____%

季度/年度

考核得分合计

考核人（签字）：

考核日期：

审核人（签字）：

审核日期：

财务部经理目标责任考核方案

第1条考核目的

为了客观公正地评价财务部经理的工作业绩，落实公司目标责任制，确保完成公司各项财务目标，提高公司的经济效益，特制定本目标责任考核方案。

第2条考核形式

对财务部经理以目标责任书的形式进行考核，即财务部经理与公司签订目标责任书，实行年度考核。

第3条财务部经理的职权

1．有权参与制订公司经营发展规划并提出建议。

2．有权制定并修改公司各项财务制度与计划，建立财务管理体系。

3．有权监督和指导财务制度和财务计划的执行，规范企业财务内控管理。

4．有权建立和培训财务人员队伍，对财务人员有管理权。

第4条财务部经理目标责任及考核

1．目标责任一及考核——财务管理制度（权重10%）

财务管理制度完善、规范、可操作性强，则得满分；存在1项重大漏洞，减____分；每存在1项完全不可行的制度条款，减____分。

2．目标责任二及考核——预算管理（权重15%）

（1）财务预算编制及时，每有1次延迟，减____分。

（2）对预算执行过程中出现的问题没有及时解决，每出现1次，减____分。

（3）财务预算执行偏差率控制在±____%范围内，超出此范围标准，减____分/项。

3．目标责任三及考核——筹资管理（权重15%）

（1）筹资任务达成率达____%，则得满分；每低____%，减____分；低于____%，不得分。

（2）筹资成本控制在预算内，则得满分；每高____%，减____分；高于____%，不得分。

（3）筹资结构存在严重不合理，减____分。

审核日期：

实施日期：

编制日期：

财务部经理目标责任考核方案

4．目标责任四及考核——投资管理（权重10%）

投资收益率高于____%，则得满分；每低于____%，减____分；低____%，不得分；存在投资重大风险而没有相应的规避措施，减____分。

5．目标责任五及考核——资金管理（权重15%）

（1）资金周转率不低于____次/年，每低1次，减____分。

（2）资金利用率高于____%，则得满分；每低____%，减____分；低于____%，不得分。

（3）重大资金管理差错，每发生1次，减____分。

6．目标责任六及考核——财务分析管理（权重15%）

（1）财务分析报告每有1处差错，减____分。

（2）财务分析建议被采纳的数量，加____分/项。

7．成本控制（10%）

对各部门的成本进行控制，未能按照财务会计制度控制各项费用的情况每出现1次，减____分。

8．分管部门人员管理（10%）

（1）部门培训计划完成率达到100%，未完成该项工作，减____分

（2）及时公正地对下属人员进行考核，下属人员对绩效考核工作满意度评分在____分以上，加____分。

第5条考核结果

1．考核结果主要用于财务部经理绩效工资的发放。

2．考核结果主要用于财务部经理相关业务培训指导。

审核日期：

实施日期：

编制日期：

10．5．5资金管理专员目标量化与考核

岗位基本信息

姓名：

岗位名称：

资金管理专员

所属部门：

财务部

直接上级：

资金管理主管

岗位工作目标

目标1：

资金计划编制及时

目标2：

资金支付手续办理及时

目标3：

确保资金的账实相符

目标4：

做好资金使用分析

绩效考核说明

本次考核周期

本次考核得分

其他奖惩说明

本期考核内容

序号

量化考核指标

权重

评分标准

数据来源

得分

资金计划编制及时率

10%

低于目标值%，减分

财务部

资金支付手续办理

延迟次数

10%

每发生1次，减____分