风险管理风险管理教案文档格式.doc
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为什么？
教学设计
第1课时
本单元教学内容
第1章风险原理
本单元的教学方式（手段）
讲授为主，多媒体
本单元师生活动设计
教学中应该就风险管理课程有关基本问题做全面介绍，给出课程的总体构架，以利于学生的课后自学；
做一个课程引入的案例。
本单元的讲课提纲、板书设计（或电子教案）
第1章风险原理
（1）
O学习方法：
教材、课件、考试
O课堂要求
O课程计划：
风险管理基础（Week1-4）；
风险的识别与分析（Week5-11）；
风险管理措施（Week12-17）
第一篇风险管理基础
第一章风险原理
O风险与不确定性
O风险的主要学说
O风险的度量
O风险的本质
1.风险与不确定性
O考察风险的角度
ü
风险与人们有目的的活动有关
风险同行动方案的选择有关
风险与世界未来的变化有关
O不确定的水平与风险
不确定（Uncertainty）:
一种心理状态，存在于客观事物与人们的认识之间的一种差距，反映了人们由于难以预测未来活动和时间的后果而产生的怀疑态度。
不确定程度-和活动本身的性质有关
-和人们对这项活动的认知有关
不确定的水平（图1）
风险不确定的来源
①与客观过程本身的不确定有关的客观的不定
②选择的为了准确反应系统真实物理行为的模拟模型只是原型的一个，造成了模型的不确定
③不能精确量化模型输入参数而导致的参数不确定
④数据的不确定（测量误差，数据的不一致性和不均匀性，数据处理和转换误差，由于时间和空间限制，数据样本缺乏足够的代表性等。
）
2.风险的主要学说
O风险客观说：
客观存在的损失的不确定性
“损失可能性”学派
“损失不确定性”学派
“损失差异性”学派
“未来损失”学派
O风险主观说：
风险的不确定性来自于主观
O风险因素结合说：
着眼于风险产生的原因与结果，认为人类的行为是风险事故发生的重要原因之一。
O风险的定义：
客观存在的，在特定情况下、特定期间内，某一事件导致的最终损失的不确定性。
O风险的特性：
客观性，损失性，不确定性
第2课时
第1章风险原理
（2）
讲授与讨论，多媒体
提出问题，启发学生思考与讨论
第1章风险原理
（2）
3.风险的度量
4.风险的本质
O风险因素：
促使和增加损失发生的频率或严重程度的条件，它是事故发生的潜在原因，是造成损失的内在或间接原因。
有形风险因素:
直接影响事物物理功能的物质性风险因素
无形风险因素：
文化、习俗和生活态度等非物质的、影响损失发生可能性和受损程度的因素。
O风险事故：
造成生命财产损失的偶发事件
损失：
非故意的、非预期的和非计划的经济价值的减少或消失。
本课的讨论与作业布置
讨论：
1．风险的本质是什么
2．有人说，一位信息完全的顾客比信息不完全的顾客风险晓，你同意这种说法吗？
3．假如你被一家公司雇用为风险经理，你上任的第一件工作就是准确估计来自财产、责任、生命、健康和收入损失风险的最大可能损失。
第2章企业面临的风险
要求学生了解风险的常见分类，并对企业所面临的风险有一个清晰的认识。
二、本章教学内容（授课教案）及学时分配：
第一节风险的分类（1课时）
第二节企业风险的主要类型（0.5课时）
小组讨论（0.5课时）
按照风险导致的后果不同，可以将风险分为纯粹风险和投机风险。
每一种企业风险的内容和对企业的影响。
企业的实际经营中存在的风险。
本章以讲授为主，通过案例分析使学生了解风险管理对于企业的重要性。
六、本章主要参考书目：
《风险管理》刘新立北京大学出版社
《风险管理》顾孟迪，雷鹏清华大学出版社
七、本章思考题与习题：
1．5-8人一个小组，小组内设定一个假设经营的企业，根据所设置企业的性质和特点，找出企业经营管理中可能存在的风险。
2.为什么要区分纯粹风险和投机风险？
保险是管理纯粹风险的工区，怎样理解具有投资理财性质的保险？
课时单元授课教案
第3课时
第2章企业面临的风险
（1）
提出问题，启发学生思考
引言：
苹果公司与深圳唯冠科技争夺IPAD在华商标权
第二章企业面临的风险
O风险的分类
O企业风险的主要类型
1.风险的分类
O基本风险&
特定风险（根据：
起源，影响范围）
基本风险（FundamentalRisk）
定义:
由非个人的，或至少是个人往往不能阻止的因素所引起的、损失通常波及到很大范围的风险。
管理方案：
社会保险
特定风险（ParticularRisk）
定义：
由特定的社会个体所引起的，通常是由某些个人或者某些家庭来承担损失的风险。
保险、损失防范等。
O纯粹风险&
投机风险（根据：
导致后果的不同）
纯粹风险（PureRisk）
只有损失机会而无获利机会的风险。
投机风险（SpeculativeRisk）
定义：
指那些既存在损失可能性，也存在获利可能性的风险，它所导致的结果有三种可能性：
损失、无损失也无获利、获利。
二者在风险管理方面的比较
Ø
控制风险：
纯粹风险-采取措施来影响产生风险的原因
投机风险-提高自身的风险承受能力等
损失发生后获得补偿：
纯粹风险-保险
投机风险-金融衍生合约等
损失：
纯粹风险-净损失
投机风险-没有改变社会财富的总量
第4课时
2.企业风险的主要类型
O危害性风险（Hazardrisk）
对安全和健康有危害的风险-纯粹风险
财产损毁风险
法律责任风险
员工伤害风险
员工福利风险
O金融风险
源自市场中商品价格、利率或汇率波动，如果是涉及股票和金融衍生品业务的金融机构，还会受到这些交易的影响。
信用风险
流动性风险
经营风险
国家风险
小组讨论：
5-8人一个小组，小组内设定一个假设经营的企业，根据所设置企业的性质和特点，找出企业经营管理中可能存在的风险。
课后题：
为什么要区分纯粹风险和投机风险？
第3章风险管理的实践
要求学生对风险管理的起源与发展有一个概括性的了解，并了解实践中的风险管理组织架构以及风险管理程序。
第一节风险管理的起源与发展（0.5课时）
第二节风险管理的组织（0.5课时）
第三节风险管理的程序（0.5课时）
分析巴林银行倒闭的案例（0.5课时）
风险管理是一种全面的管理职能，用以对某一组织所面临的风险进行评价和处理。
风险管理的五个步骤：
制定风险管理计划、风险识别、风险评估、风险管理措施的选择、措施的实施与效果评价。
风险管理计划时使用风险管理策略书作为工具。
本章以讲授为主，针对政府存在的理由，市场出现失灵的三大原因进行理论分析与推导，对财政的三大职能进行现实分析。
帮助学生回忆微观中对垄断造成效率损失的分析推导过程。
1．通过观看视频，分析在巴林银行的事件中，哪些风险管理措施有所缺失。
第5课时
引例：
巴林银行倒闭事件；
美国钢铁工人大罢工
第三章风险管理的实践
O风险管理的起源与发展
O风险管理的组织
O风险管理的程序
1.风险管理的起源与发展
O风险管理的发展阶段
早期风险管理意识的萌芽
19世纪末-20世纪初
20世纪初-20世纪70年代
20世纪70年代-20世纪90年代
20世纪90年代至今
O风险管理的含义
风险管理是一种全面的管理职能，用以对某一组织所面临的风险进行评价和处理
2.风险管理的组织
3.风险管理的程序
第6课时
O制定风险管理计划
明确风险管理的目标
确定风险管理人员的责任以及与其他部门的合作关系
O风险识别
将公司人员和资产的构成与分布进行全面总结和归纳
对人和物所面临的风险进行识别与判断
分析损失原因
对后果与损失形态进行归纳与分析
O风险评估
概率&
损失幅度；
定性分析/定量分析
O风险管理措施的选择
控制型风险管理措施
融资型风险管理措施
内部风险抑制
O措施的实施与效果评价
风险管理人员对风险管理措施有执行权限，对管理方面只有参谋权限。
评价的主要目的：
考察是否达到预先设定的标准；
为了适应新的变化。
通过观看视频，分析在巴林银行的事件中，哪些风险管理措施有所缺失。
——监督松散、调查人员走过场、权利过于集中
第4章风险成本与风险管理的目标
要求学生了解风险成本的构成、风险成本对企业价值的影响以及各类主体进行风险管理的目标。
一风险的成本（0.75课时）
二风险管理的目标（0.75课时）
课后集体讨论（0.5课时）
风险管理的目标为风险成本最小化。
期望损失成本和损失控制成本、损失融资的成本和内部风险抑制的成本与间接损失的期望成本、损失融资的成本和内部风险抑制的成本与残余不确定性成本之间存在一定的相互替代关系，此消彼长。
结合现实情况，讲解风险成本之间的替代关系。
本章以讲授为主。
开始讲这章内容前，理顺第一篇里四章内容互相之间的关联和逻辑。
1.下面三种情况的风险成本中都包括哪些部分：
（1）一家制造厂的工人遭受机器设备伤害的风险
（2）一家跨国公司由于其投资被外国政府征收而遭受损失的风险
（3）一家茶饮料制造商由于消费者改变偏好，转为碳酸饮料而遭受茶饮料价格下跌的风险
2.解释风险成本是怎样影响企业价值的。
3.有些人认为，由于有毒化学物质而造成环境污染的风险是不可忍受的，应该完全避免。
请说明这种“零风险”的目标会不会达到一种社会有效风险水平？
4.企业面临的财产损毁风险有哪些成本？
5.企业面临的财产损失风险都有哪些风险管理措施？
这些措施的成本都是什么？
它们之间有何替代关系？
第7课时
第4章风险成本与风险管理的目标
（1）
第四章风险成本与风险管理的目标
O风险的成本
O风险管理的目标
1.风险的成本
O风险成本（Costofrisk）定义：
由于风险的存在和风险事故发生后，人们所必须支出的费用和预期经济利益的减少。
适用于：
纯粹风险和投机风险
O有形成本：
管理风险所花费的经济资源。
期望损失成本
损失融资成本：
损失融资措施的交易成本，包括专用基金和自保成本、保险费中的附加保费以及套期保值和其他合约化风险转移手段的交易成本。
损失控制成本
管理风险的积极的做法之一就是事先采取各种措施预防和控制风险损失，与此相关的成本称为损失控制成本。
内部风险抑制成本：
包括分散化的交易成本及管理这些分散行为相关的成本、对数据等信息进行收集和分析的成本。
残余不确定性成本：
风险管理措施没有覆盖的风险损失。
风险管理部门费用
O无形成本：
由于不确定性的存在，使得风险管理人员或企业决策者对此忧虑，从而造成公司资源分配不当。
O风险成本之间的替代
期望损失成本和损失控制成本之间的替代
损失融资的成本和内部风险抑制的成本与间接损失的期望成本之间的替代
损失融资的成本和内部风险抑制的成本与残余不确定性成本之间的替代
第8课时
第4章风险成本与风险管理的目标
（2）
提出问题，启发学生思考与讨论，结合课堂练习
2.风险管理的目标
O企业价值的影响因素
企业价值由公司未来净现金流的期望、时间及变动决定。
O风险成本的影响
风险对企业价值的影响体现在风险成本对公司未来期望净现金流及其变动的影响上。
营利公司的总体目标
非营利公司和政府机构的目标
个人和社会的目标
企业目标和社会目标之间的冲突
本课的讨论题
1.下面三种情况的风险成本中都包括哪些部分：
第5章风险识别
要求学生了解不同的风险识别方法和如何在实践中配合使用。
二、本章教学内容（授课教案）及学时分配
第一节风险源
第二节风险识别的基本方法：
风险清单
第三节风险识别的辅助方法
风险是别的基本方法是风险清单，但其还有其他辅助方法，如财务报表分析法、流程图法、事故树法、现场检查法和风险形势估计法等
各种风险识别方法的优点及缺点。
通过具体案例结合一一介绍每一种风险识别的方法。
五、本章教学方式（手段）及教学过程中应注意的问题
本章以讲授为主，结合图例具体讲解。
六、本章主要参考书目
《项目评估与管理》唐少清北京交通大学出版社
七、本章思考题与习题
圆桌会议，在其他国家开一家新公司/工厂，识别出这家企业面临风险的风险源，用哪种或哪几种风险识别方法来识别这些风险。
第9课时
第5章风险识别
（1）
第五章风险识别
1.风险源
O定义：
风险源（Sourcesofrisk）是指那些可能导致风险后果的因素或者条件的来源。
O客观风险源
自然环境，人为环境（社会环境、政治环境、经济环境、法律环境、操作环境）
O主观风险源
O不确定：
随机不确定；
模糊不确定
2.风险识别的基本方法：
3.风险识别的辅助方法
O财务报表分析法
O流程图法
O事故树分析法
O现场检查与交流法
O风险形式估计法
第10课时
第5章风险识别
（2）
提出问题，启发学生思考；
圆桌会议
O财务报表分析法（Financialstatementmethod）
优点：
可靠，客观；
容易得到；
易于接受；
亦可用来识别企业的金融风险
资产负债表—损失暴露的信息
损益表—盈亏风险的来源
财务状况变动—现金流的风险
方法：
从损失暴露入手，找出损失暴露，设想可能对损失暴露有影响的风险源
O流程图法（Flow—chartmethod）
定义：
根据生产过程或管理流程来识别风险的方法
清晰，形象，揭示生产运营环节中的风险
缺点：
不关注损失原因
O事故树分析法（Faulttreeanalysis）
由节点和连线组成，节点表示某一具体环节，连线表示这些环节之间的关系，形成树状结构的风险识别示意图。
特点：
注重对风险事故的原因进行逻辑分析。
简单，形象，逻辑性强，应用广泛
现场检查与交流法
通过现场实际检查各个部门的运作，直接观察企业各种设施及各项操作以及通过同各部门工作人员的交流，深入了解企业的活动和行为方式，发现潜在的、新出现的风险因素。
直接，及时
费时，成本高
O风险形势估计法
定义：
对拟建设的项目，评估未来可能存在和潜在的风险因素。
本课的讨论
圆桌会议，在其他国家开一家新公司/工厂，识别出这家企业面临风险的风险源，用哪种或哪几种风险识别方法来识别这些风险。
第6章企业财产风险分析
要求学生了解财产的权益、财产价值的评估方法和可能导致企业财产损失的几类主要原因。
第一节企业财产的类型与权益（0.5学时）
第二节潜在财产直接损失金额的评估（1学时）
第三节企业财产损失的原因（0.5学时）
财产对应于相应的权益，只有对财产拥有合法权益的个人或者组织才可能因财产损毁而遭受到一定的经济损失。
应用常用的评估财产价值的方法-重置成本法。
几种财产价值评估方法的具体应用和扩展。
本章以讲授为主，借助模型公式，帮助学生学会怎样运用不同的财产价值的评估方法。
《风险管理》刘新立北京大学出版社
《企业风险管理与保险规划》郑灿堂五南图书出版股份有限公司
1.举例说明财产的暴露后果
2.重置全价都有哪些估算方法？
3.怎样估算有形损耗和功能性损耗？
4.在我国企业财产面临哪些自然风险？
5.举例说明火灾有哪些风险因素。
第11课时
第6章 企业财产风险分析
（1）
第6章 企业财产风险分析
1.企业财产的类型与权益
O财产的类型
财产是指一组源自某项有幸的实物资产的权利或者是关于该有形的实物资产的某一部分的一组权利，只要这项实物资产具有独立的经济价值。
O
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