度精彩审计工作报告范文五篇Word文档格式.docx

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但是由于校办企业的利益和学校的利益并不完全是一致的,企业内某些同志往往会为了个人利益或小团体利益而致学校利益于不顾,很难保证学校国有资产的保值增值。

面对这一现状,我们会同财务处、企业管理处一道,参与制定了校办产业改革工作的相关文件,对校办每个企业进行了清产核资,摸清了企业家底,改善了经营环境,明确了经济责任,提高了经济效益,为领导提供了决策依据,为学校的改革和发展做出了贡献。

  五.参与各项招投标工程及政府采购随着学校改革的迅速发展,加强内部管理,强化内部监督机制就显得尤为重要。

学校工程建设和物资采购是与市场紧密相联的,要实现对工程建设和物资采购工作的有效控制,就必须用各项规章制度来规范和约束。

我们参与制定招投标程序及学校物资采购工作的相关规定并监督实施。

在招投标工作中真正坚持公开、公正、公平的原则。

  对物资采购工作,审计处自始至终全过程参加,充分发挥了事前、事中、事后审计的监督作用。

一年来共参与招投标项目及物资采购项目110余项,监督签订经济合同50余份,涉及金额近千万元,为学校节约资金130多万元,规范了学校物资采购行为,维护了学校的经济利益。

  六.具体审计工作认真贯彻落实三个代表重要思想,进一步搞好内审工作,按照审计署提出的积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险的原则,稳步推进审计工作深入的开展。

  1.开展决算审计2项,通过对XX年度学校财务决算和工会经费决算情况进行审计,提出了相关意见和建议,进一步规范了学校预决算的编制和管理工作。

  2.开展财务收支审计和专项审计调查4项,提出合理化建议20余条,查处应交未交学校资金共计162万元(其中家电公司

  107.6万元;

机械厂

  29.92万元;

印刷厂

  16.21万元;

文体用品公司

  8.23万元),现基本已全部追回。

  3.经济责任审计是为了加强对领导干部的管理和监督,正确评价其经济责任、促进党风廉政建设、保障国有资产增值而实行的一种监督管理制度。

一年来我们开展经济责任审计4项,既澄清了厂长(经理)任期内的各项经济责任,同时又为企业和学校提出了一系列建议和措施,促进了企业的经营管理,为校领导提供了决策依据。

  4.基建审计:

随着我校办学规模的进一步扩大,基础建设项目资金的投入继续增加,全处同志克服人员少,任务重,审计事项跨度长的困难,以我校自身的利益为出发点,紧抓工程项目审计,从工程的招标、施工到竣工验收结算的每个环节,实行全面审计,从中发现存在虚列工程项目,多计工程量,高套定额和多结算工程款诸多问题,对查出的问题进行纠正、整改。

全年共审计基建、维修、装饰工程项目340多项,审计金额5000多万元,审减金额160多万元。

为学校挽回了经济损失,维护了学校合法权益,有效地规范了工程项目的管理。

  5.科研工作是高校发展的一项至关重要的工作,我们集中力量加强对科研专项资金的审计监督,使这些资金充分发挥作用和效益。

一年来我们开展科研经费审签11项,促进了科研工作的发展。

  6.全面开展审计工作,对全校教职工关心的热点、重点问题进行审计监督。

开展住宅楼工程财务决算审计25项,纠正不合理费用支出2万多元,并在《后勤通讯》上加以公告,切实维护了广大教

  职工的利益,开展专案审计1项,纠正违纪资金12余万元,建议并给予责任人行政处分和经济处罚。

严肃了党纪国法,受到了全校教职工的好评。

  7.积极开展对外联系,经常性的和省内外高校合作,继续保持与兄弟院校的友好往来,共与兄弟院校合作开展审计项目2项,既查清了问题,又达到了相互学习,相互交流的目的。

树立了我校形象,提高了我校知名度。

  七.工作体会

  1.领导的重视与支持是搞好内审工作的关键。

领导的重视程度越高,内审工作就越有依靠,发挥的作用也就越大。

我们在认真做好工作的同时,注重同上级领导的交流,不定期汇报工作情况,争取领导的信任,取得了领导对内审工作的高度重视和大力支持。

校领导对审计工作倍加关注,对审计的组织、人员的调配予以大力支持,对重大问题的定性与处理亲自过问,对审计报告认真批阅,及时提出了整改意见和具体要求,为审计工作的顺利实施提供了有力保证。

  2.健全的审计机构,合理的人员结构及知识结构是做好审计工作的基础条件。

在校领导的高度重视和帮助下,审计机构不断得到完善,办公环境大大改观,工作效率明显提高。

审计工作是一项政策性强、涉及面广、专业技术要求高、工作难度大的工作。

现在我们审计处共有专业审计人员6名,其中高级会计师1名,高级审计师1名,会计师和工程师2名,今年又新引进应届本科毕业生2名。

合理的人员配置和人员结构便于工作的顺利开展,为我校审计事业的长远发展奠定了坚实基础。

  3.内审要树立服务意识。

内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重,寓监督与服务之中。

内部审计归根到底是一种内部管理行为,它的目标是为了加强内部管理,为管理者服务。

结合学校实际,内审工作的监督、评价、控制职能都必须着眼于为学校经济发展服务,把服务意识融于整个审计过程中,在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。

审计工作报告

  

(二)根据《XX区审计局审计通知书》XX区审计通字[2019]12号文件精神,结合我学校审计检查实际情况,对本单位的财政财务情况进行了认真的自查,现就自查情况报告如下:

一、基本情况:

  XX中学创办于XXX年X月,是XX区的高级中学。

学校机构设置了:

校长室、政教处、教导处、总务处。

现有编制XX人,在职员工XX人,财务隶属于XXXX。

  二、任期内各学期招生情况2019年秋季招生453人,2019年春季招生434人,2019年秋季招生767人,2019年春季招生730人,2019年秋季招生904人,2019年春季招生920人,2019年秋季招生970人.

  三、任期初及任期末资产负债情况。

  2019年7月初资产负债情况:

现金:

元、银行存款:

元、固定资产:

元、其他应付款:

  0元、应缴财政专户款:

元。

2019年10月末资产负债情况:

  四、我校收入均按收费许可证收费,及时上缴财政,无隐瞒、截留、转移财政收入;

没有公款私存、没有设立小金库。

各项支出真实、合规、合法。

没有挤占挪用、扩大开支范围、提高开支标准、虚列支出等问题。

  五、各年度各种专项资金,做到了专款专用、及时拨付。

  六、大宗物品和设备的购置,我校通过政府采购中心采购。

  七、各项资产做到了账实相符。

  八、落实了债权和债务的管理,没有重大经济遗留问题。

  (三)自20**年1月新聘期以来,审计处泰安校区审计部在学校和校区各级领导的大力关心、支持下,在各职能部门老师和同事们的帮助下,一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家相关法律法规,以科学发展观为指导,紧紧围绕学校中心工作,结合内部审计工作实际,服务大局,坚持做到为防范学校经济风险服务,为提高资金使用效益服务,积极开展各项审计工作,较好的完成了工作计划,充分发挥了监督和服务职能,起到了经济卫士和参谋助手的作用。

  一、积极主动、扎实有效地开展部门工作

  1、在政治思想上,始终以马列主义、毛泽东思想、邓小平理论和三个代表重要思想为指导,认真践行科学发展观,政治上与党中央保持高度一致,贯彻落实好学校党委和校区(学院)党委的决议决定,令行禁止,加强组织纪律性,积极参加学校和校区(学院)组织开展的各项学习和教育活动,进一步提高思想政治觉悟。

从部门负责人到普通党员干部,要求始终保持强烈的事业心和责任感,讲党性,顾大局,坚持原则,清正廉洁,公道正派,严以律己,以身作则,不计较个人得失,敢于担当责任,积极做好与其他职能部门的工作协调与沟通。

  2、坚持雷厉风行的工作作风。

内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重,寓监督于服务之中,必须着眼于为学校和校区的中心和重点工作服好务,在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。

实际工作中一直注重审计工作关系的建设,严格落实首问负责制,待人热情周到、耐心细致,不推诿,不懈怠,力求工作的高质量和高效率,进一步优化了审计工作环境,赢得了对审计工作的广泛支持。

  3、在具体工作中,紧紧围绕校区(学院)党政工作中心和一二三的工作思路,按照国家审计署提出的积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险的内部审计原则,牢牢树立服务意识,坚持以审计工作制度建设和维护为基点,加强组织协调,严格贯彻学校和校区的各项审计规章制度,稳步推进审计工作的深入开展,以监督形式促进完善内

  部管理,促进照章办事,提高资金的使用效益,促进和谐发展和廉政建设。

实际工作中对基建维修工程、物资设备采购和招投标等活动的审计监督,尽力做到事前、事中和事后的全过程参与,为学校争取最大的经济和管理效益。

所做的具体工作:

  

(1)参与学校审计处派出的审计工作组对候印浩、刘卫国、门德良等3名同志进行了干部离任经济责任审计。

为不影响正常的财务工作,集中有限的时间组织和完善相关的审计资料,查阅十多年来的财务账目,抱着对被审计单位和被审计人高度负责的态度,认真细致地斟酌字句,提出合理化建议,提交详实的审计报告供学校决策。

  

(2)参与了校区(学院)和继续教育学院15项大型基建修缮、校园绿化等工程项目,从论证、立项、招投标到施工管理全过程进行审计监督,从技术上、程序上等各个方面及时提出合理化建议,避免出现重复作业、加项、漏项、隐瞒工程量等不合理因素,一定程度上规避了部分风险。

  (3)参与了校区(学院)、继续教育学院5项大宗设备采购的招投标、7项小型物资设备采购的询价及所有现场验收、审计结算工作,力求做到事必躬亲,掌握全局。

  (4)对所有固定资产的入账、处置等进行了审计鉴证。

认真审查单据的完整性、真实性和合理性,对出现的问题及时提出修改意见;

  会同其他部门对所要报废处置的固定资产种类和数量等进行严格核实,一律通过比价方式选择收购厂家,保证资产最优残值足额缴纳财务。

  (5)对验收合格的所有工程项目组织了结算审计,全年共审结62项,总金额达720万元。

通过严格细致的现场审核,对工程量逐一审验,对已签证的隐蔽工程做二次复核,对没有招投标定价的增加项目进行充分的市场调研和多次询价,做到合理合规,全年共审减工程造价62万元,为学校节约了有限的资金,取得了良好的经济效益。

  (6)及时做好各类审计档案的归档管理工作。

对外送审的工程,审计报告及时留存,内审项目原件入财务档案,部门留存复印件并装订成册,做到随用随查,保证信息的完整性和保密性。

  (7)针对部门审计工作实际情况,坚持内部审计与社会审计相结合的原则,适当引入社会资源参与,将运动场改造等7项大型工程委托具有甲级资质的会计师事务所进行审计,有力保证了审计工作的质量和效率,成效显著。

同时,社会审计力量的参与,可以相互学习,促进和推动了校区(学院)审计队伍建设和审计工作的深入开展。

  (8)继续做好西校园新建两栋青年教工周转住房的竣工验收工作。

按照校区领导的安排,自2019年至今一直负责除现场施工以外的相关工作,包括相关文件的制作、报送、管理,设计方案的论证、报送等,二十多项建设手续的报送审批、工程质量验收等全过程。

本年度主要工作是向规划局、住建委和质检站报送材料,进行规划验收、节能检测验收并初步完成,还参与了工程最终结算、尾款支付等相关工作。

  (9)受学校和校区指派,完成了花园街校园和泰山大街校园与相邻单位的土地确界工作。

认真细致地核实相关文件,多次到现场踏勘和丈量,与相邻单位数次沟通,全面、及时地向主管和分管领导汇报,征求每一位相关见证人的意见,做到准确无误,丝毫不让学校利益受损失。

  二、按照要求认真开展自查自评在认真听取了校区《关于进一步加强机关作风建设的实施意见》以后,按照本部门的工作职责,仔细对照有关要求,从政治思想、部门工作、勤政廉洁、文明办公等几个方面进行了自查和自评。

本部门整体政治思想素质较高,严格遵守劳动纪律,工作认真负责,工作效率高,无推诿现象,严格执行上级关于勤政廉洁的各项规定,倡导节约,无铺张浪费现象,没有涉及安全稳定的事项发生。

  三、工作中存在的问题及改进措施

  1、到集中结算时,部门审计力量稍显不足,平时对现场的跟踪审计有不到位的地方。

工作中力求从时间上加以保证,加班加点,提高效率,不影响各相关使用部门的工作和学校的财务结算。

  2、促进职能部门对程序和制度上的遵守有不到位的地方。

工作中注意加强与职能部门的及时沟通,把审核关口前移,让相关的程序保持顺畅与协调。

  3、审计队伍的业务素质和能力还不能完全满足学校快速发展的内部审计工作需要。

平时注意加强各类业务学习,参加高水平培训班,进一步增强了创新能力和管理能力,为教学科研工作服好务,为学校的名校工程建设做出应有贡献。

  (四)****教审〔2019〕19号****学校:

根据《中华人民共和国审计法》、《教育系统内部审计工作规定》和相关法律法规,我们于2019年10月17日至10月25日对你校原任校长****同志2019年9月至2019年8月履行校长经济责任的情况以就地和送达两种相结合的方式进行了审计,现出具如下审计报告:

一、基本情况****同志于****年****月至****年****月任****学校校长,负责学校全面工作,受托履行财务、会计、经营、管理、社会、财经等经济责任。

任期末,学校共有班级数****个,在籍学生****人,其中住宿生****人,教职工****人,离退休人员****人。

  二、审计情况

  

(一)资产负债情况(

  2019.08.31)

  1.资产:

现金

  10000.00元、银行存款

  161653.43元、应收及暂付款

  603134.44元、固定资产

  8859465.45元,合计

  9634253.32元。

  2.负债:

应付及暂存款

  157837.11元,合计

  157837.11元。

  3.净资产:

资产减去负债,净资产为

  9476416.21元。

  

(二)财务收支情况(

  2019.09-

  2019.08)

  1.收入:

37559216.78

  2.支出:

36960277.33

  3.结余:

收入减去支出,5年间学校收支结余总额为

  598939.45元,其中:

2019年9-12月结余

  528431.03元;

  2019年结余

  1164807.72元;

2019年结余-

  160176.71元;

2019年结余

  61642.75元,2019年结余-

  235701.84;

2019年1-8月结余-

  760063.50元。

  (三)商品和服务支出分析(

  2019.08)在日常公用经费支出中,其他费用、办公费用、维修费用所占比例较大,教师培训费所占比例为

  3.88%,不足5%,偏低(详细分析情况见下表)。

  (四)账外欠款情况:

213748.74

  1.理化生仪器等

  34943.00元;

  2.电脑配件等

  1980.00元;

  3.牌匾

  15201.00元;

  4.多媒体设备

  50000.00元;

  5.招待费

  6477.00元;

  6.LED显示屏

  53511.84元;

  7.塑胶跑道

  37635.90元;

  8.监理费

  14000.00元。

  (五)伙食收支余情况****学校伙食收支统计表

  (六)结算情况截止2019年8月31日,学校结余

  421857.29元。

  三、审计评价审计认为,****学校提供的2019年9月-2019年8月间的会计凭证、账簿、报表等资料基本真实地反映了学校的财务收支情况,财务收支基本符合财经法规的规定。

  四、存在问题

  1.大额支出化整为零,逃避监管。

如账外欠款中****制作牌匾费用共计

  15201.00元,分成4次开票列支。

  2.大额支出无局领导审批。

如2019年8月17#凭证,订购《初中生世界》支出

  6480.00元、2019年12月购理化生仪器支出

  34943.00元均未经局领导审批。

  3.发票报销手续不齐全。

该校一些较大数额的支出发票均无经手人,仅有几个副校长在大额支出审批表上签字,且很大一部分支出发票未注明事由。

  4.部分合同条款没有得到履行,主要表现在:

①2019年4月21日所订立的塑胶跑道工程建设合同约定:

工程竣工验收合格后付至合同价的70%,余款在工程验收合格经审计部门审计结束后付至总价的90%,余款作质量保证金,待保修期满无质量问题一次性付清(质保两年)。

而实际情况是该工程未经审计部门审计,保修期未届满保证金未扣除就在2019年7月一次性提前结清余款

  158351.90元,同时至审计时止会计中心也未就该项支出相应增加固定资产;

②D级危房拆迁工程合同约定:

签订拆迁合同时付清拆迁款。

该合同是2019年8月25日签订的,理应于当日缴清拆迁款,而实际

  情况是至2019年12月13日才由陆伟业上缴该款项至国库;

③2019年2月和2019年6月应交的商店承包费均为

  68750.00元,2019年3月的商店承包费

  35600.00元三笔合计

  173100.00元直至2019年8月才上交。

  5.会计核算不准确。

如2019年有拨入专款

  40000.00元,却无专款支出。

  6.学校伙食方面存在的问题主要是挤占学生伙食费,主要表现为:

①2019年2月支付蒸笼、绞肉机

  5900.00元,碗、盆等

  8735.00元,2019年5月支付班级活动费

  7740.00元,2019年9月支付8人固定式餐桌30张,每张

  350.00元,合计

  10500.00元;

②2019年1月支付****购菜补助,每人

  400.00元,合计

  2019.00元,支付餐棚、餐厅漏雨维修费

  5000.00元,2019年3月支付食堂改水及材料用

  4205.00元,餐厅玻璃门

  2100.00元,2019年4月支付软皮帘

  3181.00元,涂墙费

  800.00元,敌敌畏

  2250.00元,涂料

  1420.00元。

  五、意见及建议

  1.严格执行大额支出审批制度。

  5000.00元上的大额支出要报经局领导审批,未经审批不得支出。

  2.严格发票管理制度,完善发票报销手续,每张发票都要有经办、审批等相关人员签字并且要写清事由等事项。

  3.严格按照合同规定的各项条款履行合同,及时、完整地收缴

  承包金等,保证学校的合法利益。

  4.进一步加强会计核算,提高核算质量。

  5.针对学校伙食账方面存在的问题,要严格执行江苏省教育厅

  ****省财政厅《关于加强中小学食堂财务管理的意见》和有关文件规定,不克扣学生伙食费,确保伙食质量。

  (五)根据《中华人民共和国审计法》和XX年年度计划及XX通知精神,XX审计局于XX年X月X日-XX年X月X日派出审计组,对XXXX进行送达审计。

XX单位负责人对本单位提供的财务会计资料的真实性和完整性负责,并且作出了书面承诺。

在审计过程中,得到被审计单位的支持和配合,使审计工作得以正常开展。

审计局按照《中华人民共和国审计法》和其他法律法规进行审计,出具审计报告。

  一、基本情况

  

(一)项目基本情况(按立项批复内容)计划总投资XX万元,其中:

中央XX万元,省XX万元,州XX万元,县配套XX万元,自筹XX万元。

  实施地点:

实施内容:

实施时间:

  

(二)项目前置情况(工程建设程序)前置审计情况:

送审投资XX万元,审定投资XX万元,审计核减XX万元,建议拦标价XX万元。

  招标投标情况:

  (招标代理机构名称、投标单位[公司]名称及投标价,中标单位[公司]名称及中标价)

  合同签订情况:

  (合同签订时间,项目实施区间、合同价)

  二、资金到位及拨付情况

  

(一)资金到位情况:

  

(二)资金拨付情况:

截止XX年X月X日,总计支付项目资金XX万元,其中:

  1、建筑安装支出XX万元;

  2、勘探费支出XX万元;

  3、设计费支出XX万元;

  4、监理费支出X

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