电子报税系统实验报告.docx

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电子报税系统实验报告

电子报税系统实验报告

广州商学院学院实验报告

系部会计系

专业班级13级会计系会计学一班

课程名称电子报税系统实验

实验教师欧阳春云

姓名

学号

实验项目名称增值税防伪开票实训

实验日期

实验地点A505

成绩

制表单位：

广州商学院学院会计系

广州商学院学院实验报告

说明：

实验报告应包含实验目的和要求，主要仪器设备、实验教具，实验方法与步骤，实验数据记录及结果分析，心得体会。

实验目的和要求

学习和熟悉电子报税系统，能够让我们将来从事税务工作这个行业的同学，利用计算机进行企业的日常经营业务的填开增值税发票工作，大大方便了我们日常的会计业务记录、计税工作和月末计税报税工作。

主要仪器设备、实验教具

1.专用设备：

金税卡、IC读卡器、税控IC卡

2.通用设备：

计算机、打印机

3.开票软件

实验方法与步骤

1.领取设备，发行金税卡

在老师的指导下，我们人手分配一个金税IC卡和税控读卡器。

打开IE浏览器，登录财刀网授权系统，以老师的身份进入系统发行金税卡，相应地这张金税卡会被随机定义为某个企业的抄报税设备，而我们就作为该企业的税务会计针对其日常经营业务填开增值税发票以及月末的抄报税工作。

2.购入发票

发行金税卡后，企业要购买发票。

在实际工作中，企业应当持税控IC卡到税务机关购买发票。

而在实训中，则由老师身份的账号为我们购买发票，并确认金税卡发行时间。

3.读入并填开发票

企业拿到已购买发票的金税卡后，就可以在本企业进行读入发票的操作，从而进行对相应日常的经营业务去填开发票。

而实训中，我们利用系统生成的属于自己的账号登录企业税务实训，读入IC卡发票以及确认企业信息，然后就可以填开增值税专用发票。

根据老师分发的模拟企业的业务信息，我们相应地要填开普通增值税发票、清单发票、折扣发票、红字发票以及作废发票。

4.月结抄报税

月末，企业应当在记录完本企业的所有经济业务之后，在开票系统中进行抄税，然后将抄税后的金税IC卡以及相关报税资料拿到税务机关报税。

实训中，我们直接在完成这个月的填开增值税发票业务后，在系统中进行抄税，报税以及清卡的操作。

下个月开始，又再购入发票，重复上个月相应的购入和填开发票操作。

实验数据记录及结果分析

1.登录系统

图表1

图表4

登录系统后，就会出现图表3的页面，点击“发票读入”对IC卡中购买的发票录入到系统中，会弹出图表4的确认窗口，点击“确认”即可。

图表5

发票读入后系统会自动显示图表5确认读入的发票张数。

平时也可以通过原始界面的“库存查询”按钮去查询系统的库存发票张数。

2.填开发票

1）填开普通增值税发票

图表6

图表7

在图表6原始界面点击“发票填开”按钮进行填开发票操作，系统会自动弹出关于此张发票的相关信息如图表7所示。

点击“确认”就可以填开发票了。

图表8

确认后会生成一张空白的增值税专用发票如图表8，这时我们就可以根据企业的业务填开增值税发票了。

图表9

在空白发票中先输入购买方的纳税人识别号，根据纳税人识别号系统会相应显示出该购买方企业的其他相关信息，如图表9所示。

图表10

图表11

图表12

点击窗口工具栏中的“增行”，空白发票中的业务栏中会出现一行空白行如图表10所示，双击空白行进入“商品选择”窗口如图表11，根据相关业务检索商品，并记录于增值税发票上，相应地手动输入该商品的销售数量、备注等其他相关信息，图表12为已根据企业某一项业务填好商品的增值税发票。

图表13

图表14

填好增值税后，点击工具栏中的“打印”，跳出如图表13的生成填好的增值税专用发票的窗口。

相继点击“保存”和“打印”按钮，系统显示图表14“保存成功”和“打印成功”的窗口，点击确定，表示已经填好一张完整的普通增值税专用发票。

2）填开折扣发票

图表15

图表16

填开折扣发票，需要在填好的增值税发票中选中商品栏中某一项，点击窗口工具栏中的“折扣”，系统会弹出图表15的“添加折扣行”的窗口，根据业务要求输入折扣的相关信息，折扣行数输入该打折商品的排列行数。

填列好后的商品栏中就会显示相关商品折扣的价格如图表16所示，再操作打印和保存，一张折扣发票就填好了。

3）填开清单发票

图表17

图表18

生成空白增值税发票后点击窗口工具栏中的“清单”，此时业务栏中会出现一行“详见销货清单”的空白行如图表17所示，点击该行在显示的“清单填开”窗口根据业务录入相关商品信息，如图表18。

图表19

图表20

录入好清单后，点击打印会生成图表19的“销售货物或者提供应税劳务清单”，确认无误后点击返回，生成一张完整的清单发票，如图表20所示，再操作保存和打印。

3）作废发票

图表21

图表22

返回发票管理界面，点击“发票作废”按钮如图表21，系统会显示出这个月已开具的增值税专用发票如图表22。

图表23

图表24

选中要作废的发票行列，点击上方“作废”图标，系统自动弹出图表23的发票作废窗口，点击确认，直至系统弹出发票作废成功的指示如图表24，再点击确认，作废发票就完成了。

3.抄报税

1）抄税

图表25

图表26

点击窗口界面的“报税处理”按钮如图表25，系统显示图表26的金税设备时钟设置，我们需要将日期改为下个月的1号，抄报税本月不能操作，只能在下个月月初进行，所以这里改动时间模拟到了下个月月初对上个月的业务进行发票的抄报税。

图表27

图表28

图表29

改完时间后，回到报税处理界面如图表27所示，点击“办税厅抄报”按钮，弹出图表28的确认窗口，点击确认进行抄税，直至出现图表29窗口提示完成抄税。

2）报税

图表30

回到图表27界面，点击“上报汇总”按钮，系统进行报税，如图表30所示。

3）清卡

图表31

回到图表27界面，点击“远程清卡”按钮，系统显示“清卡成功”窗口如图表31，表示清卡完成。

4.开具红字发票

只有在抄报税后，才可以对已报税的作废发票开具红字发票。

图表32

回到发票管理界面点击“发票查询”，在查询年月中输入上个月的时间，如图表32所示，查询上个月已开发票，记录好作废发票的发票代码和发票号码。

图表33

图表34

图表35

图表36

点击“红字发票信息表”中的开具红字发票，系统弹出信息选择窗口如图表33，输入相关作废发票信息，点击下一步，如图表34所示。

对图表35中的信息进行确认后点击确定后，系统就会显示图表36的开具红字发票的信息表。

图表37

图表38

将图表37中红字发票申请上传等待审核，图表38表示审核通过，即可开红字发票。

图表39

图表40

图表41

开具红字发票，如图表39、40、41，输入相关信息后确认，生成红字发票。

图表42

图表43

图表42为开具的红字发票，再操作保存和打印，红字发票就填开好了，如图表43。

心得体会

在电子报税操作过程中，有些操作是繁琐的，最重要的就是要有细心和耐心。

特别是在开具发票时，对于商品的相关信息的录入，需要仔细核对。

我们在操作实务时，也要运用课本的理论知识，所以也要巩固理论基础，配合动手操作能力，在实践中加深印象。

这有益于我们以后走上工作岗位，对于企业的税务工作更容易上手。

总而言之，学习电子报税系统课程是让我们对理论知识查缺补漏，同时又是培养我们动手能力的课程。

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实验教师评语及评分：

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