历年中级经济法试题568Word下载.docx
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A．非法人创投企业没有设立创投经营管理机构，不直接从事创业投资管理、咨询等业务，对此类创投企业的外方，可按在我国境内没有设立机构、场所的外国企业，申报缴纳企业所得税
B．提供创业投资管理、咨询等服务的创投企业，可以享受税法规定的生产性外商投资企业的税收优惠
C．组建为非法人的创投企业，必须由投资各方分别申报缴纳企业所得税
D．组建为法人的创投企业，应以创投企业为纳税人，按照税法的规定，统一申报缴纳企业所得税
4、公司在临时报告中应当披露的内容包括（）。
A．更正后未经审计的中期财务报表及涉及更正事项的相关财务报表附注
B．更正后经审计的年度财务报表及涉及更正事项的相关财务报表附注以及出具审计报告的会计师事务所名称
C．更正事项对公司财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标
D．如果公司对最近一期年度财务报告进行更正，但不能及时披露更正后经审计的年度财务报表及相关附注，应当在该临时公告公布之日起30天内披露经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的更正后的年度报告
E．如果更正后年度财务报告被出具了无保留意见加强调事项段、保留意见、否定意见、无法表示意见的审计报告，则应当同时披露审计意见全文
5、商业银行不能通过（）的途径了解个人借款人的资信状况。
A．查询人民银行个人信用信息基础数据库
B．查询税务部门个人客户信用记录
C．从其他银行购买客户借款记录
D．查询海关部门个人客户信用记录
6、《巴塞尔新资本协议》对商业银行客户评级、评分的验证提出了许多要求，包括（）。
A．商业银行必须定期进行模型的验证
B．商业银行必须建立一个健全的体系，用来检验评级体系、过程和风险因素评估的准确性和一致性
C．商业银行必须定期比较每个信用等级的实际违约率和预期违约率
D．商业银行必须在实际违约概率持续高于预期值的情况下下调预期值
E．商业银行必须使用其他的量化检验工具，并同相关的外部数据源比较
7、（）在任期或法定期限内，不得直接或化名、借他人名义持有、买卖股票，也不得接受他人赠与的股票。
A．证券交易所、证券登记结算机构从业人员
B．证券公司从业人员
C．证券监督管理机构工作人员
D．法律、行政法规禁止参与股票交易的其他人员
8、根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在交易日（）之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。
A．11:
25
B．13:
30
C．14:
55
D．15:
00
9、为了弥补客户临时性资金短缺，一般商业银行的理财业务人员会建议客户开立（）。
A．信用卡账户
B．扣款账户
C．定期存款账户
D．交易账户
10、甲公司是一家经营电器的有限责任公司，连续三年营利，决定对外投资，于是向其法律顾问咨询相关法律规定，法律顾问的下列观点正确的是：
（）
A．公司只能向有限责任公司和股份有限公司投资，且投资额不得超过本公司净资产的50%
B．公司可以向其他企业投资，但是投资额不得超过本公司净资产的50%
C．公司可以向其他企业投资；
但是，除法律另有规定外，不得成为对所投资企业的债务承担连带责任的出资人
D．公司可以向其他企业投资，且投资额不得超过本公司净资产的50%；
11、上市公司出现以下（）情形之一的，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示。
A．最近2年连续亏损
B．在法定期限内未披露年度报告或者中期报告，且公司股票已停牌2个月
C．因财务会计报告存在重大会计差错或虚假记载，公司主动改正或被中国证券监督管理委员会责令改正，对以前年度财务会计报告进行追溯调整，导致最近2年连续亏损
D．因财务会计报告存在重大会计差错或虚假记载，被中国证券监督管理委员会责令改正，在规定期限内未改正，且公司股票已停牌2个月
12、下列关于证券交易的说法正确的有（）
A．证券交易的主体必须合法
B．上市公司董事将其持有的该公司的股票在买人后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买人，由此所得收益归该公司所有。
C．发行人发行证券，必须采用上市交易
D．证券在证券交易所上市交易，应当采用公开的集中交易方式或者国务院证券监督管理机构批准的其他方式。
13、关于上海证券交易所开放式基金认购业务，以下选项正确的有（）。
A．投资者办理上海证券交易所场内认购，都应使用上海证券交易所证券投资基金账户
B．基金募集期内，上海证券交易所接收认购申报的时间为每个交易日的撮合交易时间和大宗交易时间
C．投资者认购申报时采用“金额认购”方式，以认购金额填报数量申请，买卖方向只能为“买”
D．在同一认购日可进行多次认购申报，申报指令可以更改或撤销，但认购申报已被受理除外
14、某机构投资者与某证券公司签订了证券交易委托代理协议，按照证券交易品种开立了股票交易账户，并且也开立了用于证券交易资金清算的专用资金账户。
根据上述资料，回答下列问题。
该机构投资者在委托股票交易时，其成交价格按照"
价格优先，时间优先"
原则由证券交易所撮合主机自动撮合确定成交价格。
如果该机构投资者是在10：
00～11：
00委托交易，其股票成交价的竞价是（）
A.集合竞价
B.连续竞价
C.投标竞价
D.招标竞价
15、证券公司不按规定将证券自营账户报证券交易所备案的，可能会受到的处罚包括（）。
A．警告
B．没收违法所得
C．罚款
D．追究刑事责任
16、《资金申购上网定价公开发行股票实施办法》和《沪市股票上网发行资金申购实施办法》从规定的内容看，主要是恢复了（）制度。
A．客户交易结算资金第三方存管
B．会员分级结算
C．新股发行现金申购
D．客户交易结算资金独立存管
17、张某、李某和王某是某有限责任公司的股东，以下说法正确的是（）
A．张某有权将股份全部或者部分转让给王某，无须李某的同意
B．李某经张某和王某的同意，将股份转让给胡某，张某和王某在同等条件下有优先购买权
C．张某和王某均主张行使优先购买权的，应协商确定各自的购买比例
D．张某和王某协商不成的，按照主张的先后行使优先购买权
18、根据企业所得税财产损失扣除方法，当出现现金损失时，应提供的证据有（）。
A．现金保管人确认的现金盘点表
B．现金保管人对于短款的说明及相关核准文件
C．由于管理责任造成的，应当有对责任认定及赔偿情况的说明
D．涉及刑事犯罪的应当提供有关司法涉案材料
19、下列属于基金收入中应征收企业所得税的有（）。
A．基金买卖股票、债券的差价收入
B．企业投资者买卖基金份额获得的差价收入
C．企业投资者从基金分配中获得的债券差价收入
D．基金管理人和基金托管人从事基金管理活动取得的收入
20、在ETF信息传递和披露方面，上海证券交易所规定的申购、赎回清单应包括的内容有（）。
A．可用现金替代的各成分证券种类及溢价比例
B．必须用现金替代的各成分证券种类及替代金额
C．前一交易日的基金份额净值
D．前一交易日的现金差额
21、关于一人有限责任公司，在下列内容中，符合《公司法》规定的有（）。
A．公司不设立股东会
B．公司的注册资本不少于人民币10万元，并且一次缴清
C．一个自然人不能同时投资设立两个以上的一人有限责任公司
D．一人有限责任公司的年度财务会计报告可以不经会计师事务所审计
22、新股网上竞价发行中，投资者作为（），在指定时间通过证券交易所会员交易柜台，以不低于发行底价的价格及限购数量，进行竞价认购。
A．卖方
B．买方
C．委托方
D．代理方
23、我国对证券公司实行分类管理，其中，经济类证券公司只能从事证券交易的（）业务。
A．承销
B．经济
C．直营
D．做市
24、信用交易是指投资者通过交付保证金取得（）信用而进行的交易。
A．证券登记结算公司
B．证券交易所
C．证券经纪商
D．投资者保护基金
25、中央政府发行的债券也称（ ）。
A．国债
B．地方债
C．公司债券
D．金融债券
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1-答案：
A
暂无解析
2-答案：
（1）资本化的利息，不得在计算应纳税所得额时扣除。
3-答案：
A,D
[解析]创业投资企业不属于生产性外商投资企业，不可以享受税法规定的生产性外商投资企业的税收优惠。
组建为非法人的创投企业，可由投资各方分别申报缴纳企业所得税；
也可以由创投企业申请，经当地税务机关批准，统一依照税法的规定，申报纳税企业所得税。
4-答案：
A,B,C,D
[解析]如果公司对最近一期年度财务报告进行更正，但不能及时披露更正后经审计的年度财务报表及相关附注，公司应就此更正事项及时刊登“提示性公告”，并应当在该临时公告公布之日起45天内披露经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的更正后的年度报告。
5-答案：
C
[解析]商业银行不能从其他银行购买客户借款纪录。
除了上述三种方式之外，还可以通过法院获得。
6-答案：
A,B,C,E
商业银行必须在实际违约概率持续高于预期值的情况下上调预期值。
7-答案：
[解析]证券交易所、证券公司、证券登记结算机构从业人员、证券监督管理机构工作人员和法律、行政法规禁止参与股票交易的其他人员，在任期或法定期限内，不得直接或以化名、借他人名义持有、买卖股票，也不得收受他人赠送的股票。
8-答案：
[解析]根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在深圳证券交易所交易日14:
55之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。
每笔大宗交易申报一经深圳证券交易所交易系统接收，证券商即不能取消该笔申报。
9-答案：
[解析]为了控制费用与投资储蓄，银行从业人员应该建议客户在银行开立三种类型的账户：
①定期投资账户，达到强迫储蓄的功能；
②若有房贷本息要缴，则在贷款行开一个扣款账户，方便随时掌握贷款的本息交付状况；
③开立信用卡账户，弥补临时性资金不足，减少低收益资金的比例。
10-答案：
[考点]转投资的限制[解析]《公司法》第15条规定：
“公司可以向其他企业投资；
但是，除法律另有规定外，不得成为对所投资企业的债务承担连带责任的出资人。
”[应注意的问题]修订前的《公司法》第12条规定：
“公司可以向其他有限责任公司、股份有限公司投资，并以该出资额为限对所投资公司承担责任。
公司向其他有限责任公司、股份有限公司投资的，除国务院规定的投资公司和控股公司外，所累计投资额不得超过本公司净资产的百分之五十，在投资后，接受被投资公司以利润转增的资本，其增加额不包括在内。
”
11-答案：
[解析]熟悉股票交易特别处理规定。
12-答案：
A,B,D
[解析]本题考核证券交易的相关规定。
根据规定，发行人发行证券，可以采用上市交易，也可以不上市交易，即在国务院批准的证券交易场所转让。
13-答案：
B,C,D
14-答案：
B
15-答案：
A,B,C
证券公司未按照规定将证券自营账户报证券交易所备案的，责令改正，给予警告，没收违法所得，并处以违法所得1倍以上5倍以下的罚款；
没有违法所得或者违法所得不足3万元的；
处以3万元以上30万元以下的罚款。
对直接负责的主管人员和其他直接责任人员单处或者并处警告、3万元以上10万元以下的罚款；
情节严重的，撤销任职资格或者证券从业资格。
16-答案：
[解析]2006年5月19日，深圳证券交易所和中国结算公司共同发布《资金申购上网定价公开发行股票实施办法》；
2006年5月20日，上海证券交易所和中国结算公司共同发布《沪市股票上网发行资金申购实施办法》。
从这两个文件规定的内容看，主要是恢复了新股发行现金申购制度。
17-答案：
A,B,C
[考点]有限责任公司股权转让中的股东优先购买权
18-答案：
19-答案：
B,D
[解析]BD根据基金税收的有关规定，对证券投资基金从证券市场中取得收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，依照税法的规定征收企业所得税。
企业投资者买卖基金份额获得的差价收入，应并入企业的应纳税所得额，征收企业所得税；
企业投资者从基金分配中获得的收入，暂不征收企业所得税。
20-答案：
除ABC三项外，上海证券交易所规定的申购、赎回清单的内容还包括：
①最小申购、赎回单位对应的各成分证券名称、证券代码及数量；
②可以替代部分的现金占申购、赎回市值的现金比例上限；
③最小申购、赎回单位中的预估现金部分；
④证券交易所要求提供的其他信息。
D项是深圳证券交易所规定的申购、赎回清单包括的内容之一。
21-答案：
[解析]本题考核一人有限责任公司的相关规定。
根据规定，一人有限责任公司的年度财务会计报告须经会计师事务所审计。
22-答案：
[解析]在我国，新股网上竞价发行是指主承销商利用证券交易所的交易系统，以自己作为惟一的“卖方”，按照发行人确定的底价将公开发行股票的数量输入其在证券交易所的股票发行专户；
投资者则作为“买方”，在指定时间通过证券交易所会员交易柜台，以不低于发行底价的价格及限购数量，进行竞价认购的一种发行方式。
23-答案：
本题考查证券公司的相关知识。
经纪类证券公司只能从事证券经纪类业务，即它只能充当证券交易的中介，不得从事证券的承销和自营买卖业务。
24-答案：
[解析]信用交易是投资者通过交付保证金取得经纪商信用而进行的交易，也称为融资融券交易。
这一交易的主要特征在于经纪商向投资者提供了信用，即投资者买卖证券的资金或证券有一部分是从经纪商借入的。
25-答案：
本题考察证券交易的种类中“债券交易”相关内容。
其中政府债券的发行主体是中央政府和地方政府，中央政府发行的债券称为“国债”，地方政府发行的债券称为地方债，故选A。
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