银行基础知识特别版Word下载.docx
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是发票人依据票据法发行，无条件支付一定金额或委托他人支付一定金额给受款人或持票人的有价证券。
9债券：
债务人向债券人借款，并承诺在将来预定时间向债券人偿还本金和利息的一种债券债务凭证。
10衍生金融工具：
又称金融衍生工具，包括期货、期权和远期利率协议。
11期货：
双方约定在将来有效时间内，以商定的价格买入或卖出标的物的资产。
12期权：
买方支付给卖方一笔期权费后，卖方赋予买方将来某日前的任何时间，按约定的价格或约定协议买入或卖出某种特定资产的权利。
13远期利率协议：
买卖双方以和约的形式，在将来特定的时间以特定价格买进或卖出标的资产。
14金融市场：
进行货币借贷、办理各种票据和有价证券买卖的场所或领域，包括货币市场、资本市场、金融期权与期货市场和外汇市场。
15政策性银行：
由政府投资建立，根据政府的决策和意向专门从事政策性金融业务的银行。
包括国家开发银行、中国进出口银行和中国农业发展银行。
16存款准备金：
商业银行在吸收存款后，以库存现金或在中央银行存款的形式保留的，用于应付存款人随时提现的那部分流动资产储备，是银行所吸收的存款总量的一部分。
17通货膨胀：
在纸币流通的条件下，由于货币供应量过多，使有支付能力的货币购买力大于商品的可供量，从而引起货币贬值、物价上涨的经济现象。
18国际收支：
一定时期内，一个经济实体的居民与非居民之间发生的全部经济交易的系统记录
金融基础知识常见问答
1、金融是指货币资金的融通，其中融通的主要对象是货币和货币资金。
这里的“货币资金”是什么？
怎么理解？
答：
货币资金是指企业在生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，包括现金、银行存款和其他货币资金。
现金是指企业拥有的由出纳人员保管的货币，即库存现金；
银行存款是指企业存放在开户银行的可随时支用的货币资金；
其他货币资金是指除库存现金和银行存款以外的货币资金，包括企业的外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款、信用卡存款、信用证存款、在途货币资金等。
2、金融工具有何特征？
其特征之间有何联系？
金融工具特征
（1）偿还性。
（2）可转让性（流动性）。
（3）安全性。
（4）收益性。
特征之间的联系：
一般而言，金融工具的流动性与收益性呈负相关。
金融工具的收益性与安全性往往也呈负相关，而流动性与安全性呈正相关。
因此，选择购买什么金融工具，需要从上述几方面去权衡利弊。
3、办理商业汇票应遵守哪些原则和规定？
办理商业汇票应遵守下列原则和规定：
①使用商业汇票的单位，必须是在银行开立帐户的法人；
②商业汇票在同城和异地均可使用；
③签发商业汇票必须以合法的商品交易为基础；
④经承兑的商业汇票，可向银行贴现；
⑤商业汇票一律记名，允许背书转让；
⑥商业汇票的付款期限由交易双方商定，最长不得超过6个月；
⑦商业汇票经承兑后，承兑人即付款人负有到期无条件交付票款的责任；
⑧商业汇票由银行印制和发售。
4、中央银行的“国家的银行”职能具体表现在哪些方面？
中央银行经理国库及为国家提供各种金融服务，代表国家制定和执行货币金融政策。
这一职能具体表现在：
①代理国库：
②代理国家债券的发行；
③对国家给予信贷支持；
④保管国家的外汇和黄金储备；
⑤制订并监督执行有关金融管理法规；
⑥代表政府与外国金融机构和国际金融机构建立业务往来关系，参与国际金融活动等。
5、商业银行有哪些职能？
（1）充当信用中介。
这是商业银行的基本职能。
商业银行一方面通过吸收存款等银行的负债业务将社会上各方面暂时闲置的货币资金聚集起来；
另一方面又通过贷款等银行的资产业务将所集中的货币资金投向需要货币资金的企业和部门。
（2）变货币收入为货币资本。
由于商业银行具有信用中介职能，能把社会各主体的收入集中起来再运用出去，从而把非资本的货币转化为资本。
（3）充当支付中介。
商业银行为顾客办理与货币收付有关的技术性业务，例如保管货币、贵重金属券，从而成为客户的“账房”和“出纳”。
（4）创造派生存款和信用流通工具。
商业银行在信用中介职能的基础上，通过存贷业务的开展，能够创造派生存款。
另外，商业银行还可以通过发行支票、本票、大额定期存款单等信用工具，满足流通中对流通手段和支付手段的需要。
6、我国有哪些政策性银行？
为适应我国经济发展和深化改革的需要，我国政府于1994年先后组建了国家开发银行、中国农业发展银行、中国进出口银行等三家政策性银行。
7、非银行金融机构与商业银行有哪些区别？
答：
（1）资金来源不同。
商业银行以吸收存款为主要资金来源，而非银行金融机构主要依靠发行股票、债券等其他方式筹措资金。
（2）资金运用不同。
商业银行的资金运用以发放贷款，特别是以短期贷款为主，而非银行金融机构的资金运用主要是以从事非贷款的某一项金融业务为主，如保险、信托、证券、租赁等金融业务。
（3）不具有信用创造功能。
商业银行具有“信用创造”功能，而非银行金融机构由于不从事存款的划转即转账结算业务，因而不具备信用创造功能。
8、什么是商业银行的中间业务？
中间业务有哪些？
中间业务是指银行不运用或较少运用自己的资产，以中间人的身份替客户办理收付和其他委托事项，提供各类金融服务并收取手续费的业务。
按照商业银行中间业务的功能和形式分类，可以分为结算类中间业务、担保型中间业务、融资型中间业务、管理型中间业务、衍生金融工具业务以及其他中间业务等六类。
9、我国在设立商业银行的注册资本最低限额有哪些规定？
我国《商业银行法》规定：
设立商业银行的注册资本最低限额为10亿元人民币。
城市合作商业银行的注册资本最低限额为1亿元人民币，农村合作商业银行的注册资本最低限额为5000万元人民币。
商业银行应当遵守资产负债比例管理的规定，要求商业银行资本充足率不低于8％，贷款余额与存款余额的比例不得超过75％，流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25％，对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过l0％。
10、什么是票据贴现市场
票据贴现市场是指对未到期的票据进行贴现为客户提供短期资金融通的市场。
在票据贴现市场上办理贴现业务的机构主要有商业银行、贴现公司、中央银行等，可用以贴现的票据主要是经过背书的本票和经过承兑的汇票。
11、我国的外汇市场现状有何特点？
我国的外汇市场是伴随着我国经济体制改革的深化和对外开放的不断扩大而产生并发展起来的。
1985年12月，深圳特区成立了我国第一个外汇调剂中心，正式开办留成外汇调剂业务。
1994年，我国进一步改革外汇管理体制，建立全国统一的银行间外汇交易市场——中国外汇交易中心，使我国的外汇市场发生了实质性的变化。
12、商业银行贷款程序有何规定？
（1）借款人首先向贷款人提出贷款申请。
（2）贷款人受理申请后，对借款人进行调查。
（3）贷款人建立审贷分离、分级审批的贷款管理制度，根据贷款条件和贷款程序自主审查决定是否贷款。
（4）贷款时应由贷款人与借款人签订借款合同。
（5）贷款的使用。
借款人应当按照合同约定使用贷款，并接受贷款人的监督和检查。
借款人应按合同约定支付贷款的利息，到期归还本息。
、完善公司治理为途径，强化管理能力
（一）把强化一级法人作为公司治理的基础和前提。
（二）进一步优化股权结构。
（三）不断加强董事会、监事会的制度建设。
二、以制度建设为突破口，强化风险控制能力
（一）建立完善的会计核算制度。
（二）健全内部审计监督制度。
（三）全面实施授权授信管理。
三、以竞争机制为动力，深化人力资源管理体制改革
（一）深化劳动人事制度改革。
（二）实施人员结构调整，推进人才高地建设。
（三）实施以岗定薪的薪酬制度改革。
四、彻底转变经营观念，增强市场营销能力
21世纪的金融市场已成为买方市场，市场需求的多样化客观要求银行必须根据客户的愿望，转变经营观念，提高服务意识紧紧围绕“以客户为中心”的原则，科学谋划市场定位，转变营销理念，完善营销机制，强化营销功能，提高服务水平，增强对地方经济发展的支撑力。
（一）明确市场定位。
一是发挥地方银行的比较优势，利用同地方经济的密切关系积极拓展地方市场，借助于地方银行在信息、渠道、人缘、地缘方面的优势，积极支持重点市政工程建设、重点项目建设等，为之提供综合信贷支持。
二是突出“市民银行”经营特色，在服务市民过程中拓展市场，着眼于市民百姓的各种金融需求，建立储蓄、银行卡、个人信贷和中间业务为主四大类个人金融业务服务体系，不断满足市民百姓日益多样化的金融需求。
三是构筑中小企业服务平台。
把主要精力集中在同自身服务能力和管理能力相匹配的中小企业身上，信贷资金主要投放于中小企业，并挑选有质量、有效益、有市场、有特色的中小企业重点培育和扶持，建立贷款品种多样化、融资手段多元化、服务范围广泛化为特色的公司金融业务服务体系，成为全市中小企业金融业务的“主办行”。
（二）再造营销架构。
在总行层面将建立营销推进管理组织，成立个人业务部、公司业务部、运营管理部等营销管理部门，制定营销政策，明确营销重点，协调营销活动开展和新产品开发。
各支行在总行的统一领导下开展前台营销。
总行将围绕营销引导、推进和管理三大系统，加大集约化经营力度，凸现市场分析、产品创新、组织推进和日常管理功能。
在此基础上，进一步建立对公对私业务联动、资产负债业务与中间业务联动的营销体制。
（三）强化营销功能。
以科技为支撑，创新营销品种和营销手段。
在营销品种上，在完善和提升传统业务品种功能的基础上，开发新的金融产品，开办一卡通、网上银行、自助银行、电话银行等新业务，为客户提供现代金融服务；
开发金融理财、代发养老金等业务，突出社会化服务的职能。
在营销手段上，加快业务的电子化和网络化建设步伐，大力拓展银行卡、ATM机、POS机、自助银行、电话银行、手机银行等业务，在更高的平台上为客户提供金融产品和服务，设置VIP客户室，实施客户经理制，提供差异化服务。
五、以风险防范为主线，不断提高经济效益
银行是经营风险的企业，加强风险的防范和控制，在此基础上，不断提高经济效益，才是商业银行实现稳健、可持续发展的有效途径。
以风险防范为主线，以质量和效益为中心，通过集约化、精细化的全面风险管理，实现资产负债的合理配置，进而保证效益最大化。
一是健全资产质量控制体系，通过建立贷款审查委员会，严格审贷权限，并全面执行审贷分离、两级审批和贷款三查制度，切实提高贷款审查决策水平和工作效率。
二是集中和完善信贷授权管理，实行贷款集约化管理、专业化审查，优化贷款审查机制，提高贷款审查审批质量，降低信贷风险。
三是强化信贷岗位责任制，层层落实风险贷款化解责任，将风险贷款化解责任落实到具体责任人，并实行行长问责制，建立贷款责任追究奖惩制度。
四是加大不良资产化解力度。
建立全行风险贷款集中统一化解的运作模式，对不良贷款进行集中管理、集中化解、集中处置。
五是，加强信贷人员培训和考核，将培训和考核成绩作为信贷上岗从业资格，以此提高信贷人员的风险防范能力和风险管理水平。
一.资产业务
资产业务，是商业银行的主要收入来源
（一）放款业务——最主要的资产业务
1.信用放款
普通借款限额：
企业与银行订立一种非正式协议，以确定一个贷款，在限额内，企业可随时得到银行的贷款支持。
一般不超过90天，利率是浮动的
透支放款：
银行通过允许客户在其帐户上透支的方式向客户提供贷款。
备用贷款承诺：
比较正式和具有法律约束的协议，在合同中银行承诺在指定期限和限额内向企业提供相应贷款，企业要为银行的承诺提供费用。
消费者放款：
对消费个人发放的用于购买耐用消费品或支付其他费用的放款，商业银行向客户提供这种贷款时，要进行多方面的审查。
票据贴现放款：
顾客将未到期的票据提交银行，由银行扣除自贴现日起至到期日止的利息而取得现款。
（二）抵押放款
存货放款：
以企业的存贷或商品作为抵押品的短期贷款。
客账放款：
银行发放的以应收帐款作为抵押的短期贷款，称为“客帐贷款”。
这种贷款一般都为一种持续性的信贷协定。
证券放款：
股票和债券作押的
不动产抵押：
通常是指以房地产或企业设备抵押品的贷款。
（三）保证书担保放款：
经第三者出具保证书担保的放款。
保证书是保证为借款人作贷款担保，与银行的契约性文件，其中规定了银行和保证人的权利和义务。
银行只要取得经保证人签字的银行拟定的标准格式保证书，即可向借款人发放贷款。
保证书是银行可以接受的最简单的担保形式。
（四）贷款证券化：
银行间的一些流动性较差、业绩较低的资产组成若干资产库，贷款给专业金融公司，由其担保发行抵押证券。
投资业务：
购买有价证券的活动。
重要的资产业务，是银行收入的主要来源之一。
可分为国内证券投资和国际证券投资。
国内证券投资大体可分为三种类型，即政府证券投资、地方政府证券投资和公司证券投资。
国家政府发行的证券，按照销售方式的不同，可以分为两种，一种叫作公开销售的证券，一种叫作不公开销售的证券。
商业银行购买的政府证券，包括国库券、中期债券和长期债券三种。
二.负债业务：
是银行由于受信而承担的将以资产或资本偿付的能以货币计量的债务。
存款、派生存款是银行的主要负债，约占资金来源的80％以上，另外联行存款、同业存款、借入或拆入款项或发行债券等，也构成银行的负债。
1.
活期存款活期存款是相对于定期存款而言的，是不需预先通知可随时提取或支付的存款。
活期存款构成了商业银行的重要资金来源，也是商业银行创造信用的重要条件。
但成本较高。
商业银行只向客户免费或低费提供服务，一般不支付或较少支付利息。
2．定期存款定期存款是相对于活期存款而言的，是一种由存户预先约定期限的存款。
定期存款占银行存款比重较高。
因为定期存款固定而且比较长，从而为商业银行提供了稳定的资金来源，对商业银行长期放款与投资具有重要意义。
3．储蓄存款储蓄存款是个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款帐户，储蓄存款又可分为活期和定期。
储蓄存款的活期存款，或者称为活期储蓄存款，存取无一定期期限，只凭存折便可提现。
存折一般不能转让流通，存户不能透支款项。
4.可转让定期存单可转让定期存单存款是定期存款的一种主要形式，但与前述定期存款又有所区别。
可转让存单存款的明显特点是：
存单面额固定，不记姓名，利率有固定也有浮动，存期为3个月、6个月、9个月和12个月不等。
存单能够流通转让，以能够满足流动性和盈利性的双重要求。
5.可转让支付命令存款帐户它实际上是一种不使用支票的支票帐户。
它以支付命令书取代了支票。
通过此帐户，商业银行既可以提供支付上的便利，又可以支付利息，从而吸引储户，扩大存款。
开立这种存款帐户，存户可以随时开出支付命令书，或直接提现，或直接向第三者支付，其存款余额可取得利息收入。
由此满足了支付上的便利要求，同时也满足了收益上的要求。
6.自动转帐服务存款帐户这一帐户与可转让支付命令存款帐户类似，是在电话转帐服务基础上发展而来。
发展到自动转帐服务时，存户可以同时在银行开立两个帐户：
储蓄帐户和活期存款帐户。
银行收到存户所开出的支票需要付款时，可随即将支付款项从储蓄帐户上转到活期存款帐户上，自动转帐，即时支付支票上的款项。
7.掉期存款掉期存款指的是顾客在存款时把手上的由名义上兑换成其所选择的外币，作为外币定期存款存入银行。
到期满时顾客先将外币存款连本带息兑回本币后才提取。
存款期限由一个月至一年不等。
三.中间业务：
结算业务，信用证业务，信托业务，租赁业务，代理业务，银行卡业务，咨询业务
（一）结算业务，结算业务是由商业银行的存款业务衍生出来的一种业务。
结算工具：
商业银行用于结算的各种票据。
目前可选择使用的票据结算工具主要包括
银行汇票、商业汇票、银行本票和支票等。
主要的票据结算工具：
（1）银行汇票：
由企业单位或个人将款项交存开户银行，由银行签发给其持往异地采购商品时办理结算或支配现金的票据。
（2）商业汇票：
由企业签发的一种票据，适用于企业单位先发货后收款或双方约定延期付款的商品交易。
（3）银行本票：
申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭以办理转帐或支取现金的票据。
可分为不定额本票和定额本票。
（4）支票：
由企业单位或个人签发的，委托其开户银行付款的票据，是我国传统的票据结算工具，可用于支取现金和转帐。
（二）结算方式
1同城结算方式
（1）支票结算商业银行最主要或大量的同城结算方式是支票结算。
支票结算就是银行顾客根据其在银行的存款和透支限额开出支票，命令银行从其帐户中支付一定款项给收款人，从而实现资金调拨，了结债权债务关系的一种过程。
（2）帐单支票与划拨制度。
这是不用开支票，通过直接记帐而实现资金结算的方式。
（3）直接贷记转帐和直接借记转帐。
这两种结算方式是在自动交换所的基础上发展起来的。
自动交换所交换的是磁带而不是支票。
它通过电子计算机对各行送交的磁带进行处理，实现不同银行资金结算。
（4）票据交换所自动转帐系统。
这是一种进行同城同业资金调拨的系统。
参加这种系统的银行之间，所有同业拆借、外汇买卖、汇划款项等将有关数据输入到自动转帐系统的终端机，这样收款银行立即可以收到有关信息，交换所同时借记付款银行帐户，贷记收款银行帐户。
2异地结算方式
（1）汇款结算汇款结算是付款人委托银行将款项汇给外地某收款人的一种结算方式。
汇款结算又分为电汇、信汇和票汇三种形式
（2）托收结算托收结算（Collection），是指债权人或售货人为向外地债务人或购货人收取款项而向其开出汇票，并委托银行代为收取款项的一种结算方式。
托收业务主要有光票托收和跟单托收两类。
（3）信用证结算信用证（LetterofCredit），一种有条件的银行付款承诺，即开证银行根据进口商的指示，向出口商开立的，授权其签发以进口商或银行为付款人的汇票，保证在条款规定条件下必定付款或承兑的文件。
（4）电子资金划拨系统随着电子计算机等新技术投入银行运用，电子计算机的大型化和网络化改变了商业银行异地资金结算的传统处理方式。
通过电子资金结算系统进行异地结算，使资金周转大大加快，业务费用大大降低。
（二）信用证业务作为商业贸易的手段之一，银行信用证是进口商的代理银行为进口商提供自身的信用，保证在一定的条件下承付出口商开给进口商的票据，即将所开票据当作是开给本行的票据。
所谓信用证即是保证承付这些票据的证书。
信用证的种类
1.银行信用证汇票的接受人是银行，开证行或受其委托的保兑银行承兑开给自己的汇票，这种信用证是银行信用证（BankCredit）。
2.不可撤销信用证与可撤销信用证不可撤销信用证（IrrevocableCredit），是指开证行一旦开立了信用证并将之通知了受益人，在其有效期间，如若没有开证委托人、受益人或已依据此信用证贴现汇票的银行的同意，不可单方面地撤销此信用证，也不可变更其条件。
3.保兑信用证与不保兑信用证开证行以外的银行对卖方开出的汇票保证兑付，这种信用证称为保兑信用证（ConfirmedCredit），而无此保证者则称为不保兑信用证（UnconfirmedCredit）。
4.一般信用证和特定信用证信用证的开证行特别指定某一银行贴现根据此信用证开出的汇票，这种信用证称为特定信用证（SpecialorRestrictedCredit），而不限定贴现银行者称为普通信用证（GeneralorOpenCredit）。
（三）信托业务信托（Trust），可以从两方面考察，从委托人来说，信托是为自己或为第三者的利益，把自己的财产委托别人管理或处理的一种行为；
从受托人来说，信托是受委托人的委托，为了受益人的利益，代为管理、营运或处理信托人托管财产的一种过程。
广义的信托还包括代理业务，如受托代办有价证券的签证、发行、收回、掉换、转让、还本付息以及代客保管物品等。
信托与代理的主要区别在于财产权是否转移，如果财产权从委托人转移到受托人，则是信托关系，而代理则不涉及财产权转移。
信托关系（FiduciaryRelationship）是一种包括委托人、受托人和受益人在内的多边关系。
______________________________________________________
信托行为、财产转移本金
委托人－－－－－－－－－->
受托人－－－－－>
受益人
有关管理指示受益
按信托方式划分：
投资信托、融资信托、公益信托、职工福利信托。
（1）证券投资信托
证券投资信托是以投资有价证券，获取投资收益为目的信托。
它是由信托部门将个人或企业、团体的投资资金集中起来，代替投资者进行投资，最后将投资收益和本金偿还给受益人。
（2）动产或不动产信托
动产或不动产信托是由大型设备或财产的所有者提出的、以融通资金为目的信托。
（3）公益信托业务
公益信托是一种由个人或团体捐赠或募集的基金，以用于公益事业为目的的信托。
（四）租赁业务
1.融资性租赁（FinancialLease）是以融通资金为目的租赁。
一般先由承租人自行从供货处选好所需设备，并谈妥交易条件，然后找出租人（金融机构或其附属的专业子公司），要求后者按谈妥的条件向供货商购买设备，并签订租赁合同，取得设备使用权，并按期交纳租金。
这时出租人支付了全部资金，等于提供了百分之百的信贷，因此又叫融资性租赁或资本性租赁。
2.操作性租赁（OperatingLease）又叫服务性租赁，是由出租人向承租人提供一种特殊服务的租赁。
这种特殊服务主要是指设备的短期使用或利用服务，如出租人买下库房、车船、电子计算机等，然后出租给承租人。
操作性租赁通常适用于一些需要专门技术进行保养、技术更新、使用频度不高的设备。
3.出售与返租式租赁（SaleandLea
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