手稿企业经营管理体系.docx

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手稿企业经营管理体系

经

营

管

理

体

系

督察、考核体系？

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目录

公司组织机构………………………………………………………………3

经营管理部门设置…………………………………………………………4

经营计划管理制度…………………………………………………………9

经营预算管理体系…………………………………………………………10

公司经营预算运行程序、车间经营预算程序、企业成本控制制度

财务体系……………………………………………………………………14

财务管理制度、财务分析、岗位职责、成本核算的管理、现金管理、支票管理（含其它银行票据）、会计档案管理借款管理、日常费用审批程序及报销流程、采购流程、付款流程、销售流程、销售收款、发票管理、成本核算的管理、票据管理制度、外部合同管理实施细则

物资管理体系…………………………………………………………………31

物资供应及帐物管理办法、物资供应质量信息管理制度、

原材进厂管理规定、废旧物资管理规定、仓库管理流程制度、物料储存量控制、物资盘点管理规定

生产体系………………………………………………………………………43

生产计划管理、岗位生产记录管理办法、设备管理制度、设备检修管理办法

设备点检（巡检）管理制度、设备润滑管理制度、设备事故管理制度

外委检修施工管理办法、起重机械设备管理规定、压力容器、压力管道管理办法、模具管理、计量管理、合理化建议和技术改进工作管理办法、创新工作管理规定

营销管理体系（下载资料）……………………………………………………63

市场调研、营销规划、营销计划、营销费用管理、营销人员管理

报告和会议客户管理、应收帐款管理营销合同管理、营销服务、

产品管理、营销财务管理、退货处理、用户访问管理、质量投诉管理

公司组织机构图

总经理

决策层

财务副总

营销副总

物资副总

技术副总

执行管理部门

财务科

销售部

供应部

技质部

经管部

部门职责

财务报表成本考核利润亏损固定资产

客户开发产品销售售后服务

原材管理辅材管理电量消耗

技术研发安全指导质量指导设备管理

行政管理人事管理监督考核

实施部门

本部门、考核部及仓库

本部门及车间

本部门及车间

本部门、车间、安检部

本部门、安检部、

督察

经营管理部门设置

目的

建立权责明确、高效运行的内部生产、经营管理系统，推行制度化管理、程序化运作，依法经营，激励与约束相结合、准确自如的对生产、经营全过程实施有效的组织、指挥、监控，达到协调高效运行。

保证经营管理指挥流畅，上通下达，监控有力，不断提高经济效益和经营运行质量。

一、经营管理指挥系统

1、最高裁决：

总经理负责全公司的生产、经营管理工作

总经理职责：

2、决策层：

由财务副总、营销副总、供应副总、技术副总组成决策层，协助总经理抓好全公司的各项生产、经营管理工作。

3、执行管理部门

3.1、财务部

负责财务管理，包括资金管理、成本销售核算、票据管理。

具体职责：

①、负责建立全公司财务管理制度和财务管理体系。

②、负责全公司资金预算编制、执行、控制。

③、负责资金的筹措、经营、调度，提高资金的使用效率。

④、编制年度、季度、月度财务报表。

⑤、负责全公司的会计核算工作，加强成本管理，努力降低消耗，进行成本分析，找出经济运行过程中存在的问题，提出合理化建议。

⑥、负责商务合同管理、工商登记管理、起应诉等。

⑦、负责工程项目竣工验收、零杂工程的审批验收、工程预、结算审查、建筑物资产的监督考核等工作。

⑧、负责本部门员工的队伍建设、绩效考核和劳动纪律管理。

3.2、销售部

负责企业产品的销售、资金回笼工作、售后服务工作。

具体职责

①、会同决策层，制定年销售计划，各时期营销策略。

②、组织并参与市场调查和预测，及时反馈市场信息和客户要求。

③、负责公司各项销售政策的实施及各项制度的执行。

④、对营销网络的维护建立，并将信息及时反馈至公司总经理。

⑤、负责资金回笼工作，主持解决所有经济合同的纠纷事务。

⑥、会同生产部、技术部、安质部主管制订订货排产计划。

⑦、制订本部门的管理制度，岗位责任制，操作程序文件。

⑧、负责本部门员工的质量标准化建设、绩效考核和劳动纪律管理。

3.3、技术部

负责生产工艺、技术改进、设备管理、技术研发、安全规划等工作。

具体职责

技术部

①、负责生产、技术、模具工装的图纸设计、工艺参数、流程设计工作。

负责技术资料档案管理。

②、负责机械、动力、特种设备的运行管理，负责设备检修管理，确保检修达标合格。

③、为保障产品质量稳定，负责生产技术指标及生产工艺的成熟、精准工作。

负责重大质量事故的调查、分析和产品质量异议的处理。

④、负责公司的技术信息管理，保证信息管理的畅通等工作。

协助各使用单位的计算机管理、网络运行、监控体系管理。

⑤、根据用户要求和生产中出现的质量问题，协助厂部进行生产工艺研究，以及关键技术和问题点的解决。

⑥、负责安全生产操作规程及安全管理制度制定。

并负责员工业务技能培训。

⑦、制订本部门的管理制度，岗位责任制，操作程序文件。

⑧、负责本部门员工的质量标准化建设、绩效考核和劳动纪律管理。

研发部

⑨、负责做好与高校及科研院所的联系与沟通，建立联合研发的长效机制。

⑩、负责公司的工程项目的审批、开工、建设安全管理工作。

⑾、参与新产品的市场调研、开发、营销策划的决策管理工作。

⑿、负责了解产品生产及研发的技术动态，提出研究的课题项目。

负责研究课题的论证，实施方案的编制，研究课题的实施，项目的总结，生产推广应用等工作。

⒀、负责安标、三体系、安全标准化内部运行、内部审核和外审工作。

3.4、供应部

负责公司材料供应、原辅材消耗成本管理。

具体职责

①、全面负责公司生产原材、配备件等物资供应、管理工作，确保采购的物资符合使用部门的需求计划要求。

②、查看当前库存，决定采购额度，本着适时、适量、适价、经济合理的供应原则，编制《物资供应计划》，并反馈到需求单位，保障供应及时，不影响生产计划的完成。

③、负责草拟采购合同并组织合同的签订并做到货比三家。

合同签证前必须经主管领导审查方可正式签订生效。

对采购及合同履行实施过程负责。

④、对不符合标准或者存在质量问题的物资组织退货。

⑤、负责采购业务信息的统计，采购资料的整理，归档工作。

协同生产技术部，质检部采取有关措施，制定检验标准，保证物料来料质量。

⑥、加强仓库物资管理，做到入库验收，认真核对订货合同，质保单。

发现问题及时交涉处理。

定期或不定期盘存，做好台帐，物帐相符。

日清月结，保证公司物资的完整。

⑦、对各种物资的消耗有义务，有权利进行督促核对，确保收，发，领，退工作的有效执行。

降低库存，减少资金占用率。

⑧、正确组织与核算车间材料消耗生产成本。

及时总结交流成本管理经验教训，严格控制成本支出。

⑨、制订本部门的管理制度，岗位责任制，操作程序文件。

⑩、负责本部门员工的质量标准化建设、绩效考核和劳动纪律管理。

3.5、综合办公室

综合办公室协助领导处理日常工作。

负责公司行政、人事、人力资源管理工作。

具体职责

①、参与企业内部管理制度的完善、改进。

②、负责公文的拟稿和起草各类综合性文字材料，做好往来行文的呈批、注办、催办工作。

③、负责公司各项机要、保密、印章、资料、档案等管理工作。

④、负责起草公司有关劳动人事、薪酬分配、绩效考核方面的管理制度以及机构人员调整计划，并组织实施。

⑤、负责对外沟通、联系、汇报、约请等，负责公司上级检查、来访客户等外来人员的事宜安排。

⑥、负责劳动人事、社会保险等人力资源的管理。

负责职工社会保险金的管理。

⑦、贯彻执行上级工资政策。

负责员工绩效考核与管理。

⑧、负责员工的质量标准化建设、绩效考核，负责部门员工培训教育考核。

3.6、生产部

安全生产，保质、保量、按时完成生产任务。

具体职责

①、在执行公司年、季度计划的前提下，负责编制厂月度生产作业计划，制定各产品的生产周期、定额产量等标准，实施管理和考核；

②、组织生产制造、掌控生产信息，协调人、财、物资源配置工作，确保生产效率最大化。

③、严格执行安全操作规程、工艺流程，防止质量事故和安全事故的发生；负责重大质量事故的调查、分析和产品质量异议的处理。

④、统计和分析生产数据、物料消耗数据及产品所用工时数据，收集安全管理、产品质量信息，为实现安全、文明生产做出正确决策；

⑤、对车间生产材料、半成品、成品进行管理；做好产品入库工作。

负责车间固体废旧物管理和处置。

⑥、负责车间安全标准化管理工作，定置化管理工作，确保安全生产。

⑦、协同技术部，负责配备件管理外委加工、外委修理合同的签订。

⑧、搞好车间班组建设，员工队伍建设，搞好企业文化引领宣贯工作。

⑨、负责车间员工的质量标准化建设、绩效考核和劳动纪律管理及考核。

3.7、安质部

①、编制年度质量管理工作要点、实施年度质量工作计划。

②、按质量、环境、职业健康三体系、安全标准化管理体系标准要求，持续有效地运行管理体系。

③、组织质量教育和QC活动，负责重大质量事故的调查、分析和产品质量异议的处理。

④、负责本厂全面质量管理，负责进厂原、辅材料、配备件等质量检验，并根据检验结果反馈相关信息，负责产品最终检验及根据需要出具检验报告。

⑤、负责产品生产质量检验过程控制。

负责车间安全生产、质量生产活动的原始记录和相关台账统计管理。

⑥、负责车间安全管理、质量管理工作的实施、监督和考核。

⑦、负责计量器具的有效使用和量值传递。

⑧、负责部门员工培训和绩效考核。

3.8、售后服务部

①、全面负责公司售后服务工作，制定公司售后服务计划。

②、根据客户需求，及时到各现场进行安装、调试、处理问题。

③、及时了解客户对产品使用情况，做好分析记录，对不能解决的问题及时汇报总经理。

④、加强业务学习，提高售后工作的技术、技能素养。

⑤、负责制定售后回访计划，完善、规范售后服务工作。

⑥、定期向总经理汇报售后服务的工作情况，提出合理化建议。

⑦、及时有效反馈产品使用及客户信息，协调关联部门做好售后问题的解决。

3.9、督察

①、负责公司办公会议工作安排的贯彻落实情况。

②、负责公司领导相关重要批示的贯彻落实情况。

③、负责公司的监督检查体系的持续、稳定运行。

④、协助解决员工先进评选、困难帮扶、救济申请工作。

⑤、负责员工信访、调解工作。

⑥、负责计划生育工作。

⑦、协助企业精神文明建设和企业文化建设工作。

⑧、协助解决各部门提交的相关工作问题。

经营计划管理制度

目的

为了加强企业经营计划管理，促进企业快速健康发展，结合本企业的实际情况，特制定本制度。

一、经营计划的编制

1、每年年底由财务部牵头，根据企业中长期发展规划、本年度经营计划的执行情况和预期目标，初步提出下一年度的经营目标。

2、经管部拟订年度经营目标传达给各部门征求意见，并对各部门的意见进行汇总，编制《年度经营计划草案》，并提交总经理办公会讨论。

3、根据总经理办公会讨论的意见对年度经营计划进行修改，并经总经理批准后执行。

4、各部门对年度经营计划进行季度、月度分解，形成书面文件，并上报综合办公室存档。

二、经营计划的内容

（1）、销售部

编制内容应涵盖但不限于销售计划、货款回收计划、售后服务、客户管理等。

（2）、生产部

依据销售计划，编制生产计划，内容应涵盖但不限于产成品计划、质量管理工作计划、安全技术措施等计划。

（4）、供应部

依据生产计划，编制供应计划，编制内容应涵盖但不限于材料采购、库存升降比率、车间材料消耗生产成本统计、电耗统计等。

（5）、技术部

计划编制内容应涵盖但不限于技术攻关计划、安全技术措施计划、新工艺开发计划、设备管理计划。

（6）、安质部

计划编制内容应涵盖但不限于质量工作计划、安全技术措施计划、体系管理工作计划、定置化考核等。

（7）、督察

计划编制内容应涵盖但不限于贯彻落实监督考核工作计划、绩效考核、文化活动情况。

（8）、财务部

计划编制内容应涵盖但不限于资金管理、成本管理、财务报表等。

（9）、综合办公室

计划编制内容应涵盖但不限于薪酬分配、绩效考核。

三、经营计划的执行

1、总经理批准后，由综合办公室向各部门下达季度、月度经营计划。

2、各部门根据企业经营计划及本部门工作计划，要着眼全局开展工作，以保证本部门工作目标和企业整体经营目标、经营计划的实现。

3、确因客观因素影响需要调整月度经营计划的，必须由部门负责人提出申请说明原因，总经理批准后执行。

4、计划调整后，关联的诸如成本、费用支出、员工薪酬等方面也要做一系列调整，并形成书面文件记录。

四、检查与考核

1、督察负责跟踪、分析、报告本部门企业经营计划的执行情况。

2、职能部门在《月度考核会》上，以书面形式报告企业经营计划任务的完成情况。

由总经理办公会决定。

3、各部门主管必须随时监督检查企业经营计划的执行情况，发现问题应及时采取有效措施予以解决，以保证计划的顺利完成。

4、汇报企业经营计划的执行情况时，应当充分利用统计报表、会计报表、业务报表等资料。

检查计划的实际完成数，一律以统计报表数为依据。

5、综合管理部根据计划的执行情况，依据公司有关制度对各相关责任部门进行组织考核，并提出初步意见，总经理办公会讨论后做出考核结论。

经营预算管理体系

目的

规范经营预算管理，实现成本控制由事后算账，到事前预算、事中控制、事后分析的转变，降低成本，提高我公司经营运行质量。

职责

1、总经理负责全面预算管理领导工作。

2、财务副总负责资金预算管理，协助总经理抓好全面预算管理领导工作。

3、各部门主管负责各自范围内的经营预算管理工作。

4、各职能部门对经营预算管理做好相应配合协调工作。

经营预算运行程序

1、财务部牵头根据归口管理的原则，各相关部门对全公司的年度、季度、月度预算指标进行分解。

2、财务部对全公司资金预算管理、成本、费用、利润预算管理等分别制定预算控制指标，并分解落实、考核、分析、调整。

3、公司级预算称为一级预算。

运行程序

1、经营预算

①、每月22日召开预算会，主要内容为本月预计情况、本月预算执行情况及下月各项指标的预算情况。

②、生产车间编制预算本月工资、物资需求及其它费用，根据下月生产计划预计及下月费用预算。

③、销售部编制汇报产品销售经营预算，回款计划、销售费用等。

④、供应部汇报原、辅材、外加工、电费等预算。

⑤、技术部编制汇报安技措费用、技改费用等。

⑥、办公室编制汇报工资、劳动保险、办公费用、总经理办公费用等。

⑦、财务科对本月实际完成情况重点进行分析、本月预算执行情况、安排下月预算情况。

⑧、预算会后，财务科按照会议修改预算费用进行汇总并印刷成册，上报公司领导。

2、预算控制与分析

根据产品综合成本构成项目及各部门业务范围，实行重点项目分析。

建立职能部门重点分析责任制。

①、材料费。

由供应部牵头，重点分析材料消耗情况，侧重于耗用量分析。

针对统计的正常情况下的定额消耗，分析消耗差额，进行材料费支出情况的全面分析，并对预算准确率进行考核分析。

②、工资、办公费用。

由办公室牵头，生产车间配合，重点分析工资费用构成情况，侧重分析工资结算、分配及费用合理性；分析办公费用。

③、电费。

由车间牵头，生产车间配合，重点分析电力消耗情况，侧重于用电管理措施分析。

主要是用电计量情况、节电措施实施情况等。

④、安措费。

由供应部牵头，技术部、安质部、车间配合，重点分析费用支出的合理性。

⑤、其他费用。

由财务科分析其他费用的升降情况。

车间经营预算程序

目的：

完善车间经营预算管理体系，将核算落实到班组、个人，真正实现人人身上有指标，人身上有考核，经营核算日清日结、班清班结。

运行程序

1、分析于月初1—5号期间召开，由车间办公室组织。

2、参加部门及人员有生产车间主管，安质部主管、督察、核算员。

车间各班组长、质量承包人、分管车间主任等关联人员一并参加。

③、班组长汇报班组计件工资预算，预算以原始资料为依据，计算要准确，必须与安质部统计及平时上报数据一致。

④、分管主任汇报车间零活预算，要与安质部统计一致。

⑤、车间主管、安质部、督察及质量承包人分别汇报对车间管理工作考核情况，考核要有依据、有考核数据。

⑥、对意见不统一的预算，由各部门主管协商，办公室主管对预算做出初步考核，核算员汇总统计，上报总经理批示。

⑦、办公室主管对相关问题下达总经理批示意见，核算员依据会议决定核算工资。

企业成本控制制度

目的：

为加强成本管理，降低成本耗费，结合公司实际制定成本制度。

一、成本主要部门

以财务部门为主，根据全面预算管理与定额成本管理的基本内涵，按照归口管理的原则，确立对生产部门、技术部、人力资源部门和物资供应部门开展全过程有效的成本控制。

二、成本控制

（l）从市场预测、设计、科研、工艺、试制等过程，进行成本预测。

决策，确定目标成本，制定费用预算利成本计划，进行成本的事前控制。

（2）从生产、制造等过程，实行定额成本或标准成本核算，分析和控制成本差异，将成本指标分解落实，进行成本的事中控制。

（3）从销售、技术服务等过程，编制经营成果、成本指标完成情况及成本报表，对目标责任成本及降低成本的任务进行考核分析，进行成本的事后控制。

三、生产成本管理分工

1、财务部

①、编制年度生产成本预算，测算公司目标成本控制指标。

②、参与专业生产成本有关各项费用、消耗定额的制订与完善。

③、负责生产成本的综合分析，找出生产成本的升降原因，提出降低成本的建议与措施。

2、车间

①、根据公司的要求和安排，编制生产计划并组织实施。

②、负责月度各车间、半成品库的盘点工作。

③、统计报送月度综合统计分析等。

④、配合财务部门、原料仓库进行日常消耗材料的管理，各车间、各工序根据日产及材料消耗定额实行定额资金管理和限额领料制度。

⑤、负责生产现场的节能管理工作。

3、办公室

①、负责各部门、各车间每月实际用工及工资费用的管理。

②、负责劳动保护费用的管理。

③、负责劳动保险金、办公费用、福利费等方面费用的管理。

4、供应部

负责各种原辅材的采购、外加工费用、外委修理费。

5、技术部

负责安技措费用、技改费用管理控制。

四、整顿原始记录，做好统计工作，要求各部门做好成本报表。

1、成本内部报表主要有：

（l）产品生产成本表。

（2）主要产品单位成本表。

（3）产品生产、销售成本表。

（4）变动制造费用明细表。

（5）固定制造费用明细表。

（6）销售费用明细表。

（7）管理费用明细表。

2、有关技术经济指标

（1）材料利用率

（2）工时利用率

（3）设备利用率

（4）废品率

五、建立内部成本分析考核制度。

1、成本分析，主要是利用成本核算资料与目标成本、上年实际成本。

同类产品成本进行比较，查明影响成本升、降的因素，揭示节约与浪费的原由，寻求进一步降低成本的方向和途径，拟定进一步降低成本的要求和措施。

2、在企业内部要定期进行成本分析，并与经济活动分析会议结合起来，把成本考核与与效益工资、奖金结合起来，有奖有罚，以充分发挥成本分析考核的作用。

财务体系

主要对资金、资产、票据、税收等内容进行创造性的经营活动及管理。

一、财务管理制度：

1、根据国家规定的有关政策、法律，对本单位财务科目的设置，应结合本单位的实

际情况对会计凭证作出科学科目分类。

2、填制记帐凭证，按记帐规则登记总帐和明细帐。

对部门的收支进行复核，以期手续完备，合法，帐务处理正确，复核中发现问题和差错应通知有关人员及时更正和处理。

3、建立其它往来款项清算手续制度，对应收、应付往来帐要建立必要的清算制度，加强管理及时清算。

对确实无法收回的应收款项和无法支付的应付款项，应查明原因按规定上报经批准后处理。

4、各往来款项，按照单位和个人分户设置明细帐，根据审核后的记帐凭证逐笔登记，并经常核对余额，年终要抄列清单，并向公司报告。

5、管理日常的经营管理票据和相关凭证，根据销售票据等有关凭证，正确计算销售收入、成本、费用、税金和利润以及其他各项收支。

6、建立固定资产登记制度，对低值易耗品进行登记造册。

负责固定资产的明细核算，合理提取固定资产折旧。

负责库存商品的明细核算和有关的往来结算业务。

7、及时准确编制会计报表，于每月**日前上报公司，做到帐表相符，表表相符，当好公司的参谋助手。

8、参与固定资产、库存商品、低值易耗品等财产物资的清查盘点，对盘盈、盘亏和报废的物资要查明原因，分别不同情况，经批准后进行处理。

二、财务分析

1.资产负债表、损益表：

每月8日前，做好上报财务报表并做出分析。

2.现金流量表：

每月做一次现金流量表，与次月10前上报，并作出分析。

3.库存盘点表：

每月10日前，由会计、出纳、库管共同做好该报表。

并对死库做出分析。

4.内部损益表：

每月5日前做好内部损益表，并做出分析。

5.其它各种报表：

详见年度白皮书。

三、岗位职责

1、财务经理职责

1、财务部经理为财务部的领导，对财务部工作负完全责任，对各项工作完成情况要

及时向公司汇报。

2、负责制定和修改完善本部门各项业务管理制度以及解释、解答有关制度核算办法。

3、负责组织全体财务人员，认真贯彻国家有关法律、法规、方针、政策及公司有关

规章制度，组织公司的全面核算工作。

负责管理会计档案，组织财务人员的培训，

指导经营人员了解财务操作程序和简单的会计知识。

4、财务方面：

●负责公司年度予决算，协助筹措资金，办理有关手续，合理使用贷款和加强资金管理，做好结算工作。

●负责总账，编制年度、季度、月度的会计报表。

●负责检查督促计划、清算、科目的运用，成本核算、制单、记账、对账、报表等岗位的财务会计核算。

●负责协调与银行、客户、投资者及其他合作伙伴之间的关系，妥善处理财务会计核算中存在的问题。

●审核年、季、月会计报表和财务收支计划。

5、负责编制财务收支计划和工作总结，每季度检查总结财务收支计划执行情况。

负责提供财务预测和各种经济数据，作好领导参谋。

为公司做出经营决策，提供公司经营的财务状况报告，考核资金使用效果，综合分析公司各部门财务经营状况，挖掘经营管理潜力，开展全方位经济管理，提出改进意见和合理化建议。

6、经办税务、工商工作，保证及时、逐额交纳国税和其它应交税款，督查、报送各类会计报表。

同工商局、税务局、高新区、信息产业厅、建设厅、科技厅、经贸委等政府相关部门以及金融机构建立良好的沟通和关系，最大程度地改善公司的外部经营环境，有效地利用各种政策谋求公司价值最大化。

2、出纳职责

1、负责验查收到的票据。

●必须审查日期，单位印签，大小写金额等，以防止退票现象的发生。

●负责及时准确地掌握资金流动情况，每日向总经理报告存款余额及结构状况。

银行凭用款申请单付款，要及时清理逾期未报支票，随时掌握银行存款余额。

●收到款项后，立即找出相应的出库单，并在销售报表上注明，对收到的转帐支票要进行登记，并注明进帐的时间。

2、做好现金保管工作，因工作失误造成现金短缺的，应负责赔偿。

●严格遵守国家规定的《现金管理暂行条例》,在核定的库存现金限额内支用现金。

库存现金最高额为2500元。

对当天所有销货款必须于当日交银行，不得以白条顶库，不准坐支和挪用现金