中职电会题目.docx
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中职电会题目
2008’湖南省职业院校冬季技能竞赛
中职会计实务与电算化项目竞赛试题（试题）
（会计电算化操作部分）
一、竞赛要求：
长沙市华兴制造有限公司本月发生下列经济业务，请以会计不同岗位的要求完成以下操作：
（1）应收、应付初始设置。
（2）明细科目设置。
（3）录入期初余额。
（4）根据经济业务录入记账凭证并进行出纳签字、凭证审核及过账。
（5）录入银行对账单，编制银行余额调节表。
（6）根据业务生成“资产负债表”。
二、资料
资料一：
基本信息：
（1）权限分工
编码
密码
姓名
部门
权限
001
001
李剑
财务部
财务负责人
002
002
王端
财务部
账套主管凭证审核记账
003
003
李茵
财务部
出纳出纳签字
004
004
张扬
财务部
会计凭证处理
005
005
朱红
财务部
会计记账
说明：
权限分工已设置
（2）客户
分类
分类名称
编码
名称
简称
01
长沙区
01
长沙市八一材料厂
八一材料厂
02
娄底区
04
娄底向阳物资有限公司
向阳公司
03
珠海区
05
珠海材料厂
珠海材料厂
04
湖北区
06
湖北红星塑料厂
红星塑料厂
01
长沙区
02
长沙南泰销售公司
南泰销售公司
01
长沙区
03
长沙市方泰有限公司
方泰有限公司
（3）供应商
分类
分类名称
编码
名称
简称
01
散客
01
光明物资供应公司
光明公司
01
散客
02
新华材料厂
新华
01
散客
03
青天工厂
青天
02
珠洲区
04
株洲市宏达物资供应公司
宏达物资供应公司
03
长沙区
05
长沙市电力公司
电力公司
资料二：
长沙市华兴制造有限公司2008年11月初有关账户期初余额见表如下：
说明：
①只需输入数据“期初余额”；②应收、应付不设为受控科目。
2008年11月初各账户余额表
单位：
元
编码
账户名称
借方金额
贷方金额
总账
明细账及其它信息
总账
明细账
总账
明细账
1001
库存现金
800
1002
银行存款
493000
1012
其他货币资金
12500
1101
交易性金融资产
100000
1122
应收账款
59700
112201
应收账款
长沙市八一材料厂（客户往来）
25000
112202
应收账款
娄底向阳物资有限公司（客户往来）
34700
112203
应收账款
湖北红星塑料厂
1123
预付账款
15200
1221
其他应收款
1800
122101
其他应收款
王平
800
122102
其他应收款
周清
1000
1231
坏账准备
2985
1402
在途物资
140201
在途物资
甲材料
140202
在途物资
乙材料
1403
原材料
324000
140301
原材料
甲材料
244000
140302
原材料
乙材料
80000
1411
周转材料
31500
141101
周转材料
包装物
12300
141102
周转材料
低值易耗品
19200
1405
库存商品
174400
140501
库存商品
A产品
144000
140502
库存商品
B产品
30400
1511
长期股权投资
311500
11601
固定资产
2568000
1602
累计折旧
585000
1901
待处理财产损溢
2001
短期借款
80000
2202
应付账款
（供应商往来）
100000
220201
应付账款
光明物资供应公司（供应商往来）
54000
220202
应付账款
新华材料厂（供应商往来）
46000
2203
预收账款
14500
2211
应付职工薪酬
51200
2232
应付股利
2221
应交税费
66500
222101
应交税费
城市维护建设税
42800
222102
应交税费
应交所得税
22500
222103
应交税费
应交增值税
22210301
应交税费
应交增值税（进项税额）
22210302
应交税费
应交增值税（销项税额）
22210303
应交税费
已应交增值税
222105
应交税费
教育费附加
1200
2241
其他应付款
530
2231
应付利息
950
2501
长期借款
900000
4001
实收资本
1597200
4002
资本公积
106200
4101
盈余公积
321780
4104
利润分配
40483
4103
本年利润
225072
5001
生产成本
500101
生产成本
A产品
500102
生产成本
B产品
5101
制造费用
6001
主营业务收入
600101
主营业务收入
600102
主营业务收入
6051
其他业务收入
6301
营业外收入
6401
主营业务成本
640101
主营业务成本
640102
主营业务成本
6403
营业税金及附加
6402
其他业务成本
6601
销售费用
6602
管理费用
6603
财务费用
6701
营业外支出
6801
所得税费用
合计
资料三：
银行对账单
日期
结算方式
票号
借方
贷方
余额
略
略
49300
500
492500
5400-
438500
44000
394500
800
393700
500
393200
44800
348400
7000
341400
12000
329400
8000
321400
500
320900
注：
银行对账单与企业银行存款日记账只需核对金额
资料四：
长沙市华兴制造有限公司2008年11月份发生下列各项经济业务：
1-1
中国工商银行
现金支票存根
XⅡ 03250010
科目
对方科目
出票日期2008年11月1日
收款人：
长沙市华兴制造有限公司
金额：
500.00
用途：
备用金
备注：
单位主管会计
2-1
中国工商银行进账单（收账通知）01321450
填制日期2008年11月2日
付款人
全称
娄底向阳物资有限公司
收款人
全称
长沙市华兴制造有限公司
此联是收款人开户行交给收款人的收账通知
账号
1913010109023867926
账号
1913010109024569896
开户银行
工行广办
开户银行
工商银行长沙市兴城支行
叁万肆仟柒佰元整
人民币
（大写）
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
￥
3
4
7
0
0
0
0
票据种类
转账支票
收款人开户行盖章
用途
收回前欠货款
2-2中国工商银行进账单（收账通知）01221423
填制日期2008年11月2日
付款人
全称
长沙市八一材料厂
收款人
全称
长沙市华兴制造有限公司
此联是收款人开户行交给收款人的收账通知
账号
581257861466256
账号
1913010109024569896
开户银行
长沙市农行营业部
开户银行
长沙市工行兴城支行
贰万伍仟元整
人民币
（大写）
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
￥
2
5
0
0
0
0
0
票据种类
转账支票
收款人开户行盖章
用途
收回前欠货款
3-1
湖南省增值税专用发票
43000452547发票联No00069726
开票日期：
2008年11月3日
购货单位
名称：
长沙市华兴制造有限公司
纳税人识别号：
431302789022218
地址、电话：
长沙市育才路8号
开户行及账号：
长沙市工行兴城支行
1913010109024569896
密码区
1289—1＜9—7—61596214
8＜032/52＞9/29510—4974
1626＜8—3021＞82906—2
—47—6＜7＞2＊—/＞＊＞5
加密版本01
43000452547
00069726
第
二联
：
发票联购货单位记账凭证
货物或应税劳务名称
甲材料
乙材料
合计
计量单位
吨
吨
数量
50
10
单价
1210.00
780.00
金额
60500.00
7800.00
￥68300.00
税率
17%
17%
税额
10285.00
1326.00
￥11611.00
价税合计（大写）
柒万玖仟玖佰壹拾壹元整（小写）￥79911.00
销货单位
名称：
邵阳市金阳机电有限公司
纳税人识别号：
430502185569112
地址：
电话：
东太路107号5259633
开户行及账号：
城市信用社
78647172010100000816
备注
收款人：
复核：
开票人：
李铁销货单位（章）
3-2中国工商银行电汇凭证（回单）1
委托日期：
2008年11月4日第002458号
收款人
全称
邵阳市金阳机电有限公司
付款人
全称
长沙市华兴制造有限公司
此联是银行交付款人的支款凭证
账号
78647172010100000816
账号
1913010109024569896
开户银行
城市信用社
开户银行
长沙市工行兴城支行
人民币（大写）
捌万叁仟壹佰贰拾壹元整
百
十
万
千
百
十
元
角
分
￥
8
3
1
2
1
0
0
票据种类
收款人开户行盖章
年月日
票据张数
单位主管会计复核记账
3-3
公路、内河货物运输业统一发票
备查号 发票联 发票代码：
237030411236
开票日期 2008年11月4日 发票号码：
00047425
机打代码
机打号码
机器编号
237030411502
00007478
税控码
第二联发票联付款方记账凭证
收货人及纳税人识别号
长沙市华兴制造有限公司
431302789022218
承运人及纳税人识别号
邵阳市联运公司
370102800965338
发货人及纳税人识别号
邵阳市金阳机电有限公司
430502185569112
主管税务机关及代码
邵阳市双清区地税局
237030503
运输项目及金额
货物名称 数量 运费金额
甲材料 50吨 2500
乙材料10吨500
其他项目及金额
备注 （手写无效）
代开单位盖章
运费小计
￥3000.00
其他费用小计
￥210.00
合计（大写）
叁仟贰佰壹拾元整 （小写）￥3000.00
代开单位
及代码
邵阳市双清区地税局
237030503
扣缴税额、税率完税凭证号码
3-4
材料运杂费分摊表
2008年11月4日
材料名称
分配标准
分配率
分配金额
甲材料
50吨
2500
乙材料
10吨
500
合计
60吨
50
3000
制表：
4-1上述两种材料均已如数验收入库，按实际成本结转。
收 料 单
材料科目：
编号：
材料类别：
收料仓库：
供应单位：
2008年11月4日 发票号码：
材料
编号
材料
名称
规
格
计量
单位
数量
实际价格
应收
实收
单价
发票金额
运费
合计
甲材料
吨
1210.00
60500.00
2500
63000
乙材料
吨
780.00
7800.00
500
8300
合计
68300.00
3000
71300
备注
采购员：
检验员：
记账员：
保管员：
5-1
中国工商银行
转账支票存根
XⅡ 03250451
科目
对方科目
出票日期2008年11月6日
收款人：
光明物资供应公司
金额：
54000.00
用途：
归还前欠货款
备注：
单位主管会计
6-1中华人民共和国国税国
税收通用缴款书
隶属关系：
市属 （2000）湘国缴0056322号
第一联（收据）国库（银行）收款盖章后退缴款单价（人）作完税凭证
经济类型：
有限责任公司 填发日期：
2008年11月7日收入机关：
长沙市地税局
缴
款
单
位
（人）
代 码
431302789022218
预算科目
编码
010103
全 称
长沙市华兴制造有限公司
名称
股份制企业增值税
开户银行
工商银行长沙市兴城支行
级次
中央级75%地（市）级25%
账 号
1913010109024569896
收款国库
长沙市金库
税款所属时期：
2008年11月1日—2008年30月30日
税款限缴日期：
2008年12月10日
品目
名称
课税
数量
计税金额或
销售收入
税率或
单位税额
已缴或
扣除额
实缴税额
增值税
235294.12
17%
40000.00
金额合计
（大写）肆万元整
缴款单位（人）
（盖章）
经办人（章）
税务机关（盖章）
填票人（盖章）
上列款项已收妥并划转收款单位账户
国库（银行）盖章 年 月 日
备注
6-2
中华人民共和国地税地
税收通用缴款书
隶属关系：
市属 （2000）湘国缴0056313号
经济类型：
有限责任公司填发日期：
2008年11月7日收入机关：
长沙市地税局
缴
款
单
位
（人）
代 码
431302789022218
预算科目
编码
第一联（收据）国库（银行）收款盖章后退缴款单价（人）作完税凭证
010103
全 称
长沙市华兴制造有限公司
名称
股份制企业城市维护建设税
开户银行
工商银行长沙市兴城支行
级次
市级100%
账 号
1913010109024569896
收款国库
长沙市金库
税款所属时期：
2008年11月1日—2008年30月30日
税款限缴日期：
2008年12月10日
品目
名称
课税
数量
计税金额或
销售收入
税率或
单位税额
已缴或
扣除额
实缴税额
城建税
40000.00
7%
2800.00
金额合计
（大写）贰仟捌元整
缴款单位（人）
（盖章）
经办人（章）
税务机关（盖章）
填票人（盖章）
上列款项已收妥并划转收款单位账户
国库（银行）盖章 年 月 日
备注
6-3
中华人民共和国地税地
税收通用缴款书
隶属关系：
市属 （2000）湘国缴0056314号
经济类型：
有限责任公司填发日期：
2008年11月7日收入机关：
长沙市地税局
缴
款
单
位
（人）
代 码
431302789022218
预算科目
编码
第一联（收据）国库（银行）收款盖章后退缴款单价（人）作完税凭证
010103
全 称
长沙市华兴制造有限公司
名称
股份制企业教育费附加
开户银行
工商银行长沙市兴城支行
级次
市级100%
账 号
1913010109024569896
收款国库
长沙市金库
税款所属时期：
2008年11月1日—2008年30月30日
税款限缴日期：
2008年12月10日
品目
名称
课税
数量
计税金额或
销售收入
税率或
单位税额
已缴或
扣除额
实缴税额
教育费附加
40000.00
3%
1200.00
金额合计
（大写）壹仟贰佰元整
缴款单位（人）
（盖章）
经办人（章）
税务机关（盖章）
填票人（盖章）
上列款项已收妥并划转收款单位账户
国库（银行）盖章 年 月 日
备注
7-1
2501030426湖南省长沙市娄星区货物销售发票№09735632
发票联国税
客户：
长沙市华兴制造有限公司2008年11月8日地址
货号
品名
规格
单位
数量
单价
超过十万元无效
金额
第二联
报销凭证
百
十
万
千
百
十
元
角
分
工作服
套
20
40．00
8
0
0
0
0
0
合计金额（大写）：
×万×仟捌佰零拾零元零角零分
￥
8
0
0
0
0
0
长沙市江北商场
发票专用章
开票人：
张红收款人：
李小玉验收人：
销货单位章（未盖章无效）
7-2
中国工商银行
转账支票存根
XⅡ 03250451
科目
对方科目
出票日期2008年11月8日
收款人：
长沙市江北商场
金额：
800.00
用途：
购工作服
备注：
单位主管会计
7-3
领料单
出库日期：
2008年11月6日
领料单位：
生产车间材料用途：
劳保用品
材料名称
计量单位
请领数
实发数
单位（元）
金额（元）
备注
工作服
套
20
20
40
800
采用一次摊销法
合计
批准人：
杨威领用部门负责人：
周清请领人：
李立发货人：
陆
8-1
中国工商银行托收承付款凭证（回单）1第0680152号
委托日期2008年11月10日
付款人
全称
湖北红星塑料厂
收款
人
全称
长沙市华兴制造有限公司
账号
190234576211237
账号
1913010109024569896
开户银行
工行营业部
开户银行
长沙市工行兴城支行
行号
7861
托收
金额
壹万伍仟柒佰壹拾元整
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
1
5
7
1
0
0
0
附件
商品发运情况
合同名称号码
附寄单证张数或册数
4
1243
备注:
款项收妥日期
年月日
收款人开户行盖章月日
单位主管会计复核记账
8-2
湖南省增值税专用发票
43000452066此联不作报销、扣税凭证使用No00069784
开票日期：
2008年11月10日
购货单位
名称：
湖北红星塑料厂
纳税人识别号：
42105307213058
地址、电话：
汉口市汉阳路
开户行及账号：
工行营业部
190234576211237
密码区
2487—2＜9—7—61594584
8＜032/52＞9/29533—4974
1626＜8—3024＞82906—2
—41—6＜7＞2＊—/＞＊＞1
加密版本01
43000452066
00069784
第
三联
：
记账联
升级会员 