中职电会题目文档格式.docx
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（3）供应商
散客
光明物资供应公司
光明公司
新华材料厂
新华
青天工厂
青天
珠洲区
株洲市宏达物资供应公司
宏达物资供应公司
长沙市电力公司
电力公司
资料二：
长沙市华兴制造有限公司2008年11月初有关账户期初余额见表如下：
①只需输入数据“期初余额”；
②应收、应付不设为受控科目。
2008年11月初各账户余额表
单位：
元
账户名称
借方金额
贷方金额
总账
明细账及其它信息
明细账
1001
库存现金
800
1002
银行存款
493000
1012
其他货币资金
12500
1101
交易性金融资产
100000
1122
应收账款
59700
112201
长沙市八一材料厂（客户往来）
25000
112202
娄底向阳物资有限公司（客户往来）
34700
112203
1123
预付账款
15200
1221
其他应收款
1800
122101
王平
122102
周清
1000
1231
坏账准备
2985
1402
在途物资
140201
甲材料
140202
乙材料
1403
原材料
324000
140301
244000
140302
80000
1411
周转材料
31500
141101
包装物
12300
141102
低值易耗品
19200
1405
库存商品
174400
140501
A产品
144000
140502
B产品
30400
1511
长期股权投资
311500
11601
固定资产
2568000
1602
累计折旧
585000
1901
待处理财产损溢
2001
短期借款
2202
应付账款
（供应商往来）
220201
光明物资供应公司（供应商往来）
54000
220202
新华材料厂（供应商往来）
46000
2203
预收账款
14500
2211
应付职工薪酬
51200
2232
应付股利
2221
应交税费
66500
222101
城市维护建设税
42800
222102
应交所得税
22500
222103
应交增值税
22210301
应交增值税（进项税额）
22210302
应交增值税（销项税额）
22210303
已应交增值税
222105
教育费附加
1200
2241
其他应付款
530
2231
应付利息
950
2501
长期借款
900000
4001
实收资本
1597200
4002
资本公积
106200
4101
盈余公积
321780
4104
利润分配
40483
4103
本年利润
225072
5001
生产成本
500101
500102
5101
制造费用
6001
主营业务收入
600101
600102
6051
其他业务收入
6301
营业外收入
6401
主营业务成本
640101
640102
6403
营业税金及附加
6402
其他业务成本
6601
销售费用
6602
管理费用
6603
财务费用
6701
营业外支出
6801
所得税费用
合计
资料三：
银行对账单
日期
结算方式
票号
借方
贷方
余额
略
49300
500
492500
5400-
438500
44000
394500
393700
393200
44800
348400
7000
341400
12000
329400
8000
321400
320900
注：
银行对账单与企业银行存款日记账只需核对金额
资料四：
长沙市华兴制造有限公司2008年11月份发生下列各项经济业务：
1-1
中国工商银行
现金支票存根
XⅡ 03250010
科目
对方科目
出票日期2008年11月1日
收款人：
长沙市华兴制造有限公司
金额：
500.00
用途：
备用金
备注：
单位主管会计
2-1
中国工商银行进账单（收账通知）01321450
填制日期2008年11月2日
付款人
全称
娄底向阳物资有限公司
收款人
长沙市华兴制造有限公司
此联是收款人开户行交给收款人的收账通知
账号
1913010109023867926
1913010109024569896
开户银行
工行广办
工商银行长沙市兴城支行
叁万肆仟柒佰元整
人民币
（大写）
千
百
十
万
元
角
分
￥
3
4
7
票据种类
转账支票
收款人开户行盖章
用途
收回前欠货款
2-2中国工商银行进账单（收账通知）01221423
581257861466256
1913010109024569896
长沙市农行营业部
长沙市工行兴城支行
贰万伍仟元整
2
5
3-1
湖南省增值税专用发票
43000452547发票联No00069726
开票日期：
2008年11月3日
购货单位
名称：
纳税人识别号：
431302789022218
地址、电话：
长沙市育才路8号
开户行及账号：
密码区
1289—1＜9—7—61596214
8＜032/52＞9/29510—4974
1626＜8—3021＞82906—2
—47—6＜7＞2＊—/＞＊＞5
加密版本01
43000452547
00069726
第
二联
：
发票联购货单位记账凭证
货物或应税劳务名称
计量单位
吨
数量
50
10
单价
1210.00
780.00
金额
60500.00
7800.00
￥68300.00
税率
17%
税额
10285.00
1326.00
￥11611.00
价税合计（大写）
柒万玖仟玖佰壹拾壹元整（小写）￥79911.00
销货单位
邵阳市金阳机电有限公司
430502185569112
地址：
电话：
东太路107号5259633
城市信用社
78647172010100000816
备注
复核：
开票人：
李铁销货单位（章）
3-2中国工商银行电汇凭证（回单）1
委托日期：
2008年11月4日第002458号
此联是银行交付款人的支款凭证
人民币（大写）
捌万叁仟壹佰贰拾壹元整
8
1
收款人开户行盖章
年月日
票据张数
单位主管会计复核记账
3-3
公路、内河货物运输业统一发票
备查号 发票联 发票代码：
237030411236
开票日期 2008年11月4日 发票号码：
00047425
机打代码
机打号码
机器编号
237030411502
00007478
税控码
第二联发票联付款方记账凭证
收货人及纳税人识别号
承运人及纳税人识别号
邵阳市联运公司
370102800965338
发货人及纳税人识别号
主管税务机关及代码
邵阳市双清区地税局
237030503
运输项目及金额
货物名称 数量 运费金额
甲材料 50吨 2500
乙材料10吨500
其他项目及金额
备注 （手写无效）
代开单位盖章
运费小计
￥3000.00
其他费用小计
￥210.00
合计（大写）
叁仟贰佰壹拾元整 （小写）￥3000.00
代开单位
及代码
扣缴税额、税率完税凭证号码
3-4
材料运杂费分摊表
2008年11月4日
材料名称
分配标准
分配率
分配金额
50吨
2500
10吨
60吨
3000
制表：
4-1上述两种材料均已如数验收入库，按实际成本结转。
收 料 单
材料科目：
编号：
材料类别：
收料仓库：
供应单位：
2008年11月4日 发票号码：
材料
编号
规
格
计量
单位
实际价格
应收
实收
发票金额
运费
吨
63000
8300
68300.00
71300
采购员：
检验员：
记账员：
保管员：
5-1
转账支票存根
XⅡ 03250451
出票日期2008年11月6日
54000.00
归还前欠货款
6-1中华人民共和国国税国
税收通用缴款书
隶属关系：
市属 （2000）湘国缴0056322号
第一联（收据）国库（银行）收款盖章后退缴款单价（人）作完税凭证
经济类型：
有限责任公司 填发日期：
2008年11月7日收入机关：
长沙市地税局
缴
款
单
位
（人）
代 码
431302789022218
预算科目
010103
全 称
股份制企业增值税
级次
中央级75%地（市）级25%
账 号
收款国库
长沙市金库
税款所属时期：
2008年11月1日—2008年30月30日
税款限缴日期：
2008年12月10日
品目
课税
计税金额或
销售收入
税率或
单位税额
已缴或
扣除额
实缴税额
增值税
235294.12
40000.00
金额合计
（大写）肆万元整
缴款单位（人）
（盖章）
经办人（章）
税务机关（盖章）
填票人（盖章）
上列款项已收妥并划转收款单位账户
国库（银行）盖章 年 月 日
6-2
中华人民共和国地税地
市属 （2000）湘国缴0056313号
有限责任公司填发日期：
2008年11月7日收入机关：
股份制企业城市维护建设税
市级100%
城建税
7%
2800.00
（大写）贰仟捌元整
6-3
市属 （2000）湘国缴0056314号
2008年11月7日收入机关：
股份制企业教育费附加
教育费附加
3%
1200.00
（大写）壹仟贰佰元整
7-1
2501030426湖南省长沙市娄星区货物销售发票№09735632
发票联国税
客户：
长沙市华兴制造有限公司2008年11月8日地址
货号
品名
规格
单位
数量
单价
超过十万元无效
第二联
报销凭证
工作服
套
20
40．00
8
合计金额（大写）：
×
万×
仟捌佰零拾零元零角零分
长沙市江北商场
发票专用章
开票人：
张红收款人：
李小玉验收人：
销货单位章（未盖章无效）
7-2
出票日期2008年11月8日
800.00
购工作服
7-3
领料单
出库日期：
2008年11月6日
领料单位：
生产车间材料用途：
劳保用品
请领数
实发数
单位（元）
金额（元）
20
20
40
800
采用一次摊销法
合计
批准人：
杨威领用部门负责人：
周清请领人：
李立发货人：
陆
8-1
中国工商银行托收承付款凭证（回单）1第0680152号
委托日期2008年11月10日
收款
人
190234576211237
工行营业部
行号
7861
托收
金额
壹万伍仟柒佰壹拾元整
附件
商品发运情况
合同名称号码
附寄单证张数或册数
1243
备注:
款项收妥日期
收款人开户行盖章月日
单位主管会计复核记账
8-2
湖南省增值税专用发票
43000452066此联不作报销、扣税凭证使用No00069784
开票日期：
2008年11月10日
湖北红星塑料厂
42105307213058
汉口市汉阳路
2487—2＜9—7—61594584
8＜032/52＞9/29533—4974
1626＜8—3024＞82906—2
—41—6＜7＞2＊—/＞＊＞1
43000452066
00069784
三联
记账联
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